Анализ состояния капитала, характеризует показатель достаточность капитала (Н 1)

Коэффициент достаточности капитала (Н 1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10% на 01.2015 – 15,7%.

Анализ коэффициентов ликвидности характеризует показатель Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критериальный уровень – 15% на 01.2015 – 57,9%.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н 2 введен показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50% на 01.2015 – 80,6%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %. По состоянию на 01.2015 – 48,2 %.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. Является ограничение крупных по величине рисков.

В этой связи предусмотрен ряд показателей (Н 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение 25%, на 01.2015 – 21,5 %.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень составляет 800%. Показатели ООО КБ “Алтайкапиталбанк” составили на 01.2015 – 217,9 %.

Коэффициенты Н 9.1 и Н 10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н 10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров.

Показатель Н 9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатель ООО КБ “Алтайкапиталбанк” составил на 01.2015 – 1,3 %..

Показатель Н 10.1 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2015 – 1,6 %.

Показатель Н 12, рассчитывается в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатель ООО КБ “Алтайкапиталбанк” по состоянию на 01.2015 – 0 %.

Таким образом, на основе приведенного анализа, можно сделать вывод, что ни один из нормативных показателей не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день ООО КБ “Алтайкапиталбанк”, является финансово-устойчивым Банком.

2.2 Организация кредитования юридических лиц в ООО КБ «Алтайкапиталбанк»

ООО КБ «Алтайкапиталбанк» предоставляет кредиты предприятиям, организациям и учреждениям любой формы собственности, имеющим самостоятельный баланс, а также предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, физическим лицам. Выдача кредитных средств Банком осуществляется предприятиям и организациям независимо от их вида деятельности. Это предприятия, занимающиеся сельскохозяйственным и промышленным производством, оптовой и розничной торговлей, оказанием услуг. Банком предоставляются банковские гарантии для обеспечения участия в конкурсах, а также гарантии платежа по заключенным контрактам.

ООО КБ «Алтайкапиталбанк» предоставляет кредиты для:

- увеличения объема оборотных средств (уплаты налогов и сборов, аренды, ремонта, заработной платы, рекламы и т.д.);

- приобретения активов;

- покрытия расходов по ремонту или модернизации;

- проведения исследований и проектных работ;

- расширения бизнеса;

- кредитования лизинга;

- погашения задолженностей перед кредиторами (рефинансирования).

Краткосрочное кредитование юридических лиц в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» осуществляется по следующим направлениям:

1. «Бизнес - оборот» - увеличение объема оборотных средств малых и средних предприятий, занимающихся торговлей, производством или оказанием услуг. Кредит предоставляется сроком до двух лет и размером в один миллиона рублей.

2. «Госзаказ» - для реализации госконтрактов юридическим лицам с валовым оборотом менее одного миллиарда рублей за год.

3. «Овердрафтное кредитование»- предоставление кредитной линии в случае, когда недостаточно средств на расчетном счету.

4. ООО КБ «Алтайкапиталбанк» может выступить в качестве гаранта в программе банковских гарантий своему клиенту, имеющему стабильные финансовые показатели.

Долгосрочное кредитование юридических лиц в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» также имеет различные формы:

1. «Бизнес-инвест»- инвестирование в основные средства предприятия.

2. Бизнес - авто» - предоставление кредита для приобретения транспортных средств (индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса).

3. «Бизнес-актив» - предоставление кредита для приобретения оборудования.

4. «Бизнес-рента» - для арендодателей.

5. «Бизнес-недвижимость»- для приобретения недвижимости.

6. Под залог покупаемой недвижимости, транспортных средств, ликвидных активов или основных средств предприятия.

7. Беззалоговое кредитование - предлагается только клиентам с положительной кредитной историей.

Тарифы ООО КБ «Алтайкапиталбанк» по кредитным операциям юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица представлены в приложении 1.

Кредиты предоставляются на основании анализа и оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков на основе применения процедур, включающих в себя получение полной и достоверной информации о заемщике, анализа финансового положения заемщика, его платежеспособности, ликвидности, собственных средств или капитала и других показателей на основе данных финансовой отчетности, анализа заявленного проекта по данным технико-экономического обоснования.

Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов или их пролонгации осуществляет Кредитный комитет. В состав Кредитного комитета входят:

Председатель Кредитного комитета - руководитель ООО КБ «Алтайкапиталбанк».

Заместитель председателя Кредитного комитета – Заместитель руководителя.

Члены Кредитного комитета – начальник кредитного отдела, начальник юридического отдела, начальник отдела экономической защиты.

Члены кредитного комитета несут персональную ответственность за принятые ими решения. Они имеют право:

- принимать решения о предоставлении или отказе в предоставлении кредитов;

- возвращать кредитные проекты на доработку с аргументированным обоснованием причин такого решения.

Каждый сотрудник Кредитного комитета должен:

- объективно, добросовестно и ответственно рассматривать каждый предложенный кредитный проект;

- обосновывать свое мнение по положительному решению о выдаче, либо об отказе в выдаче кредита конкретному заемщику в листе согласования;

- давать оценку поступивших проектов и предложений по кредитованию, фиксируя свое мнение на листе согласования в виде подтвержденного личной подписью однозначного и аргументированного заключения.

Председатель Кредитного комитета отвечает за организацию и координацию работы всего Кредитного комитета.

Кредитный комитет – коллегиальный орган, кворум заседания обеспечивается присутствием не менее трех человек, включая председателя Кредитного комитета. Решение о выдаче кредита «за» считается принятым при положительном мнении председателя комитета, даже при отрицательном мнении других членов комитета.

Заседания Кредитного комитета оформляются Протоколом согласования. Передача копий протоколов согласования заемщикам запрещена. Доведение принятого решения до заемщиков и прочих заинтересованных лиц и организаций производится в виде письма, извещения, информационной записки.

Кредитный комитет принимает решение о предоставлении кредита с учетом рекомендаций, изложенных в заключении кредитного эксперта, службы безопасности, юридической службы. Порядок предоставления клиентам кредитов, а также их последующего мониторинга определяется нормативными документами ООО КБ «Алтайкапиталбанк». В соответствии с ними с потенциальным заемщиком проводится предварительное собеседование, на котором кредитный эксперт предоставляет информацию об условиях кредитования, заполняет информационную анкету (приложение 2), определяет доступную для заявителя сумму кредита, назначает дату выезда к нему. Кредитным экспертом непосредственно после собеседования может быть принято положительное решение, в этом случае для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита заявитель предоставляет в банк заявление установленной формы, а также необходимые документы. Кредитный эксперт проверяет правильность заполнения и соответствие предоставленных копий документов подлинникам, заверяет копии своей подписью. Прошедшие внутренний учет документы подшиваются в открытое кредитное дело, которому присваивается учетный номер. При предварительно положительном решении кредитный эксперт осуществляет посещение заявителя (офис, производственное помещение склады, квартира и т.д.). При посещении производится:

- экспертиза бизнеса (в том числе сбор данных отражающих реальное финансовое положение заявителя);

- оценка предоставляемого в качестве залога имущество, по результатам которого составляется акт проверки залога или заключение группы контроля залогов.

Акт проверки залога содержит: данные о внешнем и техническом состоянии предмета залога, данные о проценте износа предмета залога, данные о месте нахождении (хранении) предмета залога, данные о страховке предмета залога, другую информацию, которая может повлиять на оценку предмета залога или на его сохранность.

После этого заемщик предоставляет в банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита с указанием его целевого использования, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается директором и главным бухгалтером, скрепляется печатью. Также в заявке указываются юридический и почтовый адрес заемщика, его банковские реквизиты и телефоны. Кроме кредитной заявки предоставляются следующие документы:

- Копия учредительного договора.

- Копия Устава (Положения).

- Документ о государственной регистрации.

- Разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица).

- Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенные нотариально.

- Годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией.

- Список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, с указанием даты ее возникновения.

- Выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету.

- Бизнес-план с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и расходов.

- Технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее

экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

ТЭО включает:

- Основные виды деятельности предприятия

- Цель, на которую испрашивается кредит

- Виды расходов, производимых за счет получаемого кредита

- Предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции и услуги

- Сумма ожидаемой прибыли от реализации

- Планируемый рынок сбыта

ТЭО обязательно анализируется кредитным отделом.

Полученные документы кредитный эксперт направляет в службу безопасности и юридическую службу банка. Результат проверки службы безопасности отражается в заключении, который направляется кредитному эксперту и приобщается им к кредитному делу. В заключении службой безопасности оценивается достоверность предоставленных документов, а также отражается информация негативного характера, которой располагает о клиенте служба безопасности. В заключении юридической службы отражается правоспособность заявителя, поручителя и залогодателя.

При рассмотрении пакета документов осуществляется комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивается его финансовая устойчивость для определения степени риска невозврата кредита.

После рассмотрения документов кредитный эксперт дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, затем это заключение передается кредитному комитету для принятия решения. При принятии решения о выдаче кредита заключается кредитный договор. В качестве одного из условий кредитного договора предусматривается право банка расторгнуть договор досрочно в случае нарушения клиентом- заемщиком предусмотренных кредитным договором обязательств. После подписания кредитного договора банк открывает на имя заемщика отдельный ссудный счет. Формы и сроки выдачи средств в счет предоставленного кредита оговариваются в договоре. Выдача средств производится либо единовременным перечислением всей суммы предоставляемого кредита на расчетный счет заемщика, либо периодическим перечислением согласованных сумм в пределах установленного лимита (открытая кредитная линия) на расчетный счет заемщика. Устанавливается график платежей, заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам.

В процессе кредитования банк осуществляет контроль за использованием кредита и финансовым состоянием заемщика. Для осуществления контроля банк:

- Требует предоставления первичных бухгалтерских и отчетных документов, подтверждающих целевое использование кредита;

- Направляет своих специалистов по местонахождению заемщика для проверки его финансово-хозяйственной деятельности или наличия соответствующего обеспечения кредита (заложенного имущества и надлежащих условий его содержания).

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может требовать изменения условий кредитного договора, ограничивать или полностью прекращать предоставление кредита заемщику.

Для определения платежеспособности ООО КБ «Алтайкапиталбанк» использует разработанную методику определения платежеспособности заемщика, регламентированную внутренними документами банка. Рассмотрим данную методику подробно.

Для оценки финансового состояния платежеспособности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей данная методика предусматривает три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Первая группа показателей - это коэффициенты ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг.

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные.

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.

Вторая группа показателей - коэффициент наличия собственных средств К4.

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств ко всей сумме средств предприятия.

Третья группа показателей - показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (Таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Таблица коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика ООО КБ «Алтайкапиталбанк»

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 - 0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 - 1,5	менее 1,0
К4
кроме торговли и лизинговых компаний	0,4 и выше	0,25 - 0,4	менее 0,25
для торговли и лизинговых компаний	0,25 и выше	0,15 - 0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

Достаточные значения показателей:

К1 - 0,1;

К2 - 0,8;

К3 - 1,5;

К4 - 0,4 - для всех предприятий, кроме предприятий торговли и лизинговых компаний и 0,25 - для предприятий торговли и лизинговых компаний;

К5 - 0,10;

К6 - 0,06.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 +

+ 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Определение класса кредитоспособности. Устанавливается 3 класса:

- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:

- класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).

- класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).

- класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс. Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» - дефолт.

К таким факторам относятся, например:

- наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней,

- вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

В качестве примера рассмотрим возможность выдачи кредита на развитие бизнеса сроком 3 года в размере 3,5 млн.руб предприятию г. Барнаул, в целях соблюдения коммерческой тайны назовем его предприятие «А».

По данным таблиц приложений 3-4 проведем анализ кредитоспособности заемщика предприятия «А» в соответствии с Положением о кредитовании ООО КБ «Алтайкапиталбанк», и другими нормативными документами Банка и Центрального банка РФ (таблица 2.6).

Таблица 2.6 - Оценка финансового состояния потенциального заемщика ООО КБ «Алтайкапиталбанк»

	2012 г.	2013 г.	2014 г.
I. КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,55	3,21	0,25
Категория по коэффициенту	1,00	1,00	1,00
Промежуточный коэффициент покрытия	12,97	24,63	8,56
Категория по коэффициенту	1,00	1,00	1,00
Коэффициент текущей ликвидности	13,00	24,70	8,59
Категория по коэффициенту	1,00	1,00	1,00
II. КОЭФФИЦИЕНТ СООТНОШЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	5,39	1,71	2,50
Категория по коэффициенту для промышленных предприятий	1,00	1,00	1,00
Категория по коэффициенту для торговых предприятий	1,00	1,00	1,00
III. ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Оборачиваемость оборотных активов	524,95	950,40	522,03
Оборачиваемость дебиторской задолженности	1,81	283,29	9,16
Оборачиваемость запасов	1,22	2,75	1,68
Рентабельность продукции для промышленных предприятий	0,26	0,43	0,52
Категория по коэффициенту для промышленных предприятий	1,00	1,00	1,00
Рентабельность продукции для торговых предприятий К5	1,00	1,00	1,00
Категория по коэффициенту для торговых предприятий	1,00	1,00	1,00
Рентабельность вложений в предприятие	0,11	0,12	0,13
ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА ДЛЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Для производственных предприятий	1,00	1,00	1,00
КЛАСС заемщика	1,00	1,00	1,00
ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА ДЛЯ ТОРГОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Для торговых предприятий	1,00	1,00	1,00
КЛАСС заемщика	1,00	1,00	1,00

Согласно данным таблицы 2.6, предприятие «А» имеет высший класс кредитоспособности и получит положительное заключение кредитной комиссии о выдаче кредита.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика определяется на основе разработанной в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» методики, включающей в себя оценку следующих показателей - это коэффициентов ликвидности, наличия собственных средств и показателей оборачиваемости и рентабельности. На основе анализа данных показателей выделяют три класса заемщиков.

Проведенный анализ кредитоспособности юридического лица по методике ООО КБ «Алтайкапиталбанк», названного в целях соблюдения коммерческой тайны - предприятие «А», показал, что данное предприятие имеет высший класс кредитоспособности и получит положительное заключение кредитной комиссии о выдаче кредита.

2.3 Анализ кредитного портфеля юридических лиц ООО КБ «Алтайкапиталбанк»

Совокупный валовый кредитный портфель ООО КБ «Алтайкапиталбанк» в связи с нестабильной экономической ситуацией в стране сократился за последние три года на 12% — до 2,1 млрд рублей.

Таблица 2.7 -Динамика кредитного портфеля ООО КБ «Алтайкапиталбанк»

Показатели	01.01.	01.01.	01.01.	Темп роста, %
2013/2012	2014/2013
Текущие кредиты				99,1	96,1
в том числе просроченные кредиты				177,5	181,6
Резерв под обесценение кредитного портфеля				132,3	120,8
Итого кредиты за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля				95,4	92,2