Организационно-экономическая характеристика предприятия
2.1 Организационная характеристика МП «Водоканал»
Муниципальное водоканализационное предприятие муниципального образования города Ханты-Мансийск (далее МП «Водоканал») учреждено Администрацией города Ханты-Мансийска.
В соответствии с Уставом МП «Водоканал» создано для обеспечения потребителей бесперебойной и качественной питьевой водой, и отводом сточных вод.
Основными видами деятельности предприятия являются:
- водоснабжение и водоотведение в г.Ханты-Мансийске,
- эксплуатация сетей водоснабжения и канализационных сетей.
Юридический адрес МП «Водоканал»: 628012, г. Ханты-Мансийск, ул. Водопроводная д.2. Почтовый адрес МП «Водоканал»: 628012, г. Ханты-Мансийск, ул. Сирина д.59.
Размер уставного фонда составляет 52104,0 тысяч рублей.
На конец 2014 года на предприятии численность работников составляет 326 человека, из них 16 человек работали по договорам гражданско-правового характера и выполняли работы по прочей деятельности (ремонты, управление домами и т.д.)
Средняя заработная плата 1 работника составляет 45 086, 00 рублей (в 2013 году- 39325 руб.), т.е. увеличилась на 5 772, 00 рублей по сравнению с 2013 годом.
По итогам работы за 2014 год в экономике и производстве предприятия сохранились позитивные тенденции, наметившиеся годами ранее.
МП Водоканал имеет программу энергосбережения на период 2011-2015 гг. и коллективный договор, заключенный с работниками предприятия на период 2013-2016 гг.
Для осуществления лицензируемых видов деятельности предприятие получает лицензию в установленном законодательством порядке.
Источником формирования имущества МП «Водоканал» являются:
1) имущество, передаваемое предприятию собственником при создании предприятия; имущество (денежные и материальные ресурсы) переданные ему собственником в процессе ведения производственно-хозяйственной деятельности;
2) доходы, полученные от реализации продукции (работ, услуг);
3) доходы, полученные от других видов производственно-хозяйственной деятельности, не запрещенных законодательством;
4) банковские кредиты;
5) доходы от ценных бумаг;
6) имущество, поступившее предприятию по другим предусмотренным законодательством основаниям.
Имущество, составляющее объекты природы (природные ресурсы) предоставляются предприятию в порядке и по основаниям, предусмотренным соответствующим законодательством (земельным, водным, лесным и др.).
Право пользования участком недр и эксплуатация водозабора «Северный» осуществляется МП «Водоканал» на основании Лицензии ХМН 02061 ВЭ от 18 апреля 2011 года, по внесению изменений в условиях добычи подземных вод в связи с выполнением геологоразведочных работ по переоценке запасов ППВ и утверждения их в Государственной комиссии по запасам РФ. Лицензия зарегистрирована в Территориальном агентстве по недропользованию по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре 15.01.2007 г. Срок окончания действия лицензии 22.06.2032 год.
Форма собственности предприятия – муниципальная. Учредителем предприятия является муниципальное образование Ханты-Мансийского автономного округа – Югры город Ханты-Мансийск. Полномочия собственника и учредителя предприятия осуществляет Департамент муниципальной собственности и Департамент городского хозяйства Администрации г. Ханты-Мансийска.
Организационная структура МП «Водоканал» представлена в Приложении А.
Управление МП «Водоканал» осуществляется директором, действующим от имени предприятия. Директор представляет интересы предприятия в отношениях с государственными и муниципальными органами, юридическими и физическими лицами, распоряжается имуществом и средствами предприятия.
Следующий уровень управления состоит из заместителей директора, каждый из которых отвечает за часть структурных подразделений. В каждом структурном подразделении есть руководитель отдела (например: в бухгалтерии - главный бухгалтер, в электроцехе - главный энергетик и т.д.).
В структуре управления предприятием существуют линейные и функциональные связи. Линейные связи - возникают по поводу принятия и реализации управленческих решений, движения информации между руководителями одного уровня. Линейные руководители имеют право решать все вопросы развития вверенных им подразделений и отдавать распоряжения, обязательные для выполнения другими работниками подразделения. Функциональные связи образуются при выполнении тех или иных функций управления.
С 2013 года в здании административного корпуса для удобства обслуживания населения на первом этаже здания размещены:
- договорной сектор,
- расчетный сектор,
- окна по приему платежей и консультирования граждан,
- касса по приему платежей.
На втором этаже здания находится администрация МП «Водоканал».
МП «Водоканал» в г. Ханты-Мансийске является монополистом в сфере водоснабжения и водоотведения. Обеспечение питьевой водой населения, организаций и предприятий города осуществляется централизованно с водозабора «Северный», который расположен в северо-восточной части города. Добыча воды из подземных скважин, водоподготовка на водоочистных сооружениях и транспортировка питьевой воды осуществляется насосными станциями.
Централизованное водоснабжение г. Ханты-Мансийска охватывает весь город. Система хозяйственного, питьевого и противопожарного водоснабжения города совмещена. Система централизованного водоснабжения состоит из магистрального и уличного водопровода проложенного ниже глубины промерзания грунта и имеет протяженность 183,8 км и водопровода, проложенного совместно с тепловыми сетями протяженностью 74 км.
Канализационные очистные сооружения (КОС) расположены по ул. Калинина. Очистка сточных вод происходит в 4 стадии:
1) механическая (решетки, песколовки, совмещенные с резервуарами биологической очистки),
2) биологическая (включает: резервуары биологической очистки, вторичные отстойники, воздуходувная станция),
3) реагентная (установка для подготовки реагентного раствора и подачи его в технологический трубопровод),
4) ультрафиолетовое обеззараживание (сооружения глубокой очистки сточных вод, станция УФ-обеззараживания сточных вод).
Обработка осадка сточных вод осуществляется в цехе механического обезвоживания.
МП «Водоканал» эксплуатирует 36 канализационных насосных станций (КНС). Все КНС работают в автоматическом режиме.
Протяженность канализационных сетей составляет 133 км, из них 122,4 км находятся на балансе МП «Водоканал». В 2013 году произведена инвентаризация инженерных сетей города, проверка наличия и полноты достоверного учета сетей водоотведения, находящихся в муниципальной собственности.
Еще одним структурным подразделением МП «Водоканал» является Химико-бактериологическая лаборатория (ХБЛ) лицензия №86.ХЦ.23.001.Л.000002.01.09 от 13.09.2009 г. Аттестат аккредитации № РОСС RU.0001.512634, срок действия аттестата до 05.08.2016 года. В структуру ХБЛ входят:
- лаборатория химического анализа питьевой воды централизованных систем питьевого водоснабжения и подземных источников водоснабжения;
- лаборатория микробиологического исследования питьевой, сточной и природной поверхностной вод;
- лаборатория химического анализа сточных и природных поверхностных вод;
- лаборатория гидробиологического анализа.
Каждая лаборатория выполняет функции контроля качества исследуемого объекта в соответствии с заявленной областью аккредитации.
Питьевая вода, подаваемая населению и организациям города строго соответствует требованиям СанПиНа 2.1.4.1074-2001. На предприятии, в химической лаборатории, ведется строгий контроль физико-химических и микробиологических показателей качества питьевой воды.
При обнаружении несоответствий в пробах водоразводящей сети, службами водоканала проводится дезинфекция и промывка сетей, после чего берется новый анализ. Данные мероприятия проводят до получения результатов, соответствующих СанПиН 2.1.4.1074-2001.
На очистных сооружениях проводится химическая и бактериологическая очистка сточных вод. После очистки химбаклаборатория проводит анализ очищенных сточных вод, если результат анализа соответствует требованиям СанПиН 2.1.5.980-2000, то они сбрасываются в протоку «Невлево». Контроль за очисткой сточных вод проводится ФБУЗ «Центром гигиены и эпидемиологии по ХМАО-Югре».
В целях соблюдения законодательства в области охраны окружающей среды на МП «Водоканал» проводится определенная работа, направленная на обеспечение населения качественной питьевой водой, недопущение загрязнения окружающей среды, обучение работников обращению с опасными отходами, а также подготовку и сдачу экологической отчетности.
Автотранспортный цех предназначен для организации бесперебойного транспортного обслуживания цехов предприятия, обеспечения транспортом подвоза питьевой воды населению и вывоза жидких бытовых отходов, для производства технического обслуживания. Транспортный цех так же оказывает услуги по техническому обслуживанию, ремонту транспортных средств, агрегатов и оборудования, изготовлению различной номенклатуры товаров сторонним организациям и физическим лицам. Техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт автотранспортной и спецтехники производится собственными силами предприятия в технически оснащенном ремонтном цехе.
2.2 Финансовый результат деятельности предприятия
Рассмотрим показатели экономической деятельности предприятия в период 2012 – 2014 г. на основании баланса предприятия, представленного в приложении Б.
Активы предприятия ежегодно увеличиваются. Ежегодный прирост составил 4,9% и 1,6% в 2013 и 2014 г.г., соответственно.
Рост активов произошел в большей степени за счет внеоборотных активов, которые составляют более 80% в совокупной структуре активов МП «Водоканал» (рис. 2).
Как демонстрирует диаграмма (рис. 2) структуры активов предприятия, сумма внеоборотных активов превалирует, и в течение анализируемого периода составляла 1 606 056 тыс. руб. в 2012 году, 1 664 563 тыс. руб. в 2013 г. и 1 699 483 тыс. руб. в 2014 г. Внеобортные активы демонстрируют ежегодный рост.
Рисунок 2 - Динамика структуры активов МП Водоканал, тыс. руб.
Оборотные активы в 2013 году увеличились в 2013 году на 12,7% с 261 545 тыс. руб. до 294 820 тыс. руб. В 2014 году сумма оборотных активов понизилась на 1,3% (3 913 тыс. руб.), и составила 290 907 тыс. руб.
Как демонстрирует таблица 1 чистые активы анализируемого предприятия на конец 2014 года в 35,7 раз превышают сумму уставного капитала, что положительно характеризует финансовое положение МП «Водоканал».
Также следует добавить, что сумма активов ежегодно прирастала, с 1754 437 тыс. руб. в 2012 году до 1 858 816 тыс. руб. в 2014 г. В абсолютных цифрах чистые активы увеличились на 104 379 тыс. руб., или на 5,9%.
Так как сумма уставного капитала оставалась неизменной в течение всего периода, превышение чистых активов увеличивалось соразмерно росту активов с 1 702 333 тыс., до 1 806 712 тыс. руб., или на 6,1%.
Таблица 1 - Оценка стоимости чистых активов организации
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Чистые активы | 1 754 437 | 1 853 738 | 1 858 816 | 5,9% |
| Уставный капитал | 52 104 | 52 104 | 52 104 | 0,0% |
| Превышение чистых активов над уставным капиталом | 1 702 333 | 1 801 634 | 1 806 712 | 6,1% |
Структура пассивов предприятия также демонстрирует ежегодный рост всех составляющих, кроме краткосрочных обязательств (рис.3).
Рисунок 3 - Динамика структуры пассивов МП Водоканал, тыс. руб.
Сумма капитала и резервов занимает ведущее положение в общей структуре пассивов МП «Водоканал». В 2012 году капитал и резервы составляли 1 790 852 тыс. руб., в 2013 г. – 1 845 012 тыс. руб., в 2014 году наблюдается прирост на 3,7% до 1 912 682 тыс. руб.
Долгосрочные обязательства занимают наименьшую долю в структуре, в течение анализируемого периода сумма долгосрочных обязательств варьировалась в диапазоне 5 303 тыс. – 6 971 тыс. руб., что составляет 0,3% – 0,4%.
Сумма краткосрочных обязательств претерпевала существенные изменения – в 2013 году выросла, относительно предыдущего периода на 51,8% до 108 428 тыс. руб., в 2014 году понизилась на 34,8% и составила 70 737 тыс. руб.
Таким образом, структура баланса МП «Водоканал» является сбалансированной. Сумма оборотных активов в течение всего анализируемого периода выше суммы краткосрочных обязательств. Без большого запаса, но сумма собственного капитала покрывает внеобортные активы.
Рассмотрим положение предприятия на основании данных отчета о прибылях и убытках.Основные показатели деятельности МП «Водоканал» сгруппированы в таблице 2.
Как демонстрирует таблица 2, доходы предприятия за анализируемый период выросли с 557 176,0 тыс. руб. до 822 517,0 тыс., руб. на 265 341 тыс. руб. (или на 47,6%), себестоимость (расходы) увеличивались в меньшей степени – 137 220 тыс. руб., в процентном соотношении на 22,8%. Таким образом, 2014 год предприятие закончило с положительным финансовым результатом, в то время как 2012 и 2013 г. принесли компании убыток балансовой прибыли.
Таблица 2 - Результаты деятельности предприятия
| Наименование показателя | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Доход | 557 176,0 | 745 032,0 | 822 517,00 | 47,6% |
| Себестоимость (расходы) | 601 963,0 | 783 004,0 | 739 183,00 | 22,8% |
| Балансовая прибыль (убыток) | -44 787,0 | - 37 972,0 | 3 277,0 | -107,3% |
| Налог на прибыль | 0,0 | 0,0 | 839,6 | 100 % |
| Чистая прибыль (убыток) | -29 922,0 | -40 836,0 | 4 198,00 | 114,0% |
Для более наглядного отображения финансовых результатов предприятия за анализируемый период представим доходы и себестоимость (расходы) с помощью диаграммы (рисунок 4).
Как демонстрирует диаграмма (рис.4) 2012 и 2013 г. расходы предприятия превышали доходы от деятельности, и только в 2014 году существенный рост доходов предприятия вместе с сокращением расходной части позволил закончить период с положительным финансовым результатом.
Рисунок 4 – Динамика доходов и себестоимости (расходов)
Рассмотрим доходы предприятия подробнее (таблица 3).
Таблица 3– Состав и структура доходов предприятия
| Наименование | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Прирост 2014/ 2012 | |||
| Сумма, тыс. руб. | Уд.вес | Сумма, тыс. руб. | Уд.вес | Сумма, тыс. руб. | Уд.вес | ||
| Доходы основной деятельности | 381998,0 | 68,6% | 446898,9 | 54,30% | 446898,9 | 54,30% | 16,99% |
| От прочей деятельности | 132159,0 | 23,7% | 295894,1 | 36,00% | 295894,1 | 36,00% | 123,89% |
| Прочие, внереализационные доходы | 43019,0 | 7,7% | 79 724,0 | 9,70% | 79 724,0 | 9,70% | 85,32% |
| Итого | 100% | 745032,0 | 100% | 822517,0 | 100% | 47,62% |
Доходы за 2012 год составили 557 176,0тыс.рублей, в том числе по основному виду деятельности 381 998,0 тыс.руб.
Доходы в 2013 году составили 745 032,0 тыс.рублей, в том числе по основной деятельности 404 342,0 тыс.руб.
Доходы в 2014 году составили 822 517,0 тыс.рублей, в том числе по основной деятельности 446 898,9 тыс.руб.
Таким образом, рост доходов от основной деятельности составил 64 900, 9 тыс. руб. или 17,0%.
Доходы по прочим видам деятельности предприятия за 2014 год составили 295894,1, за 2013 год составили 326132,0 тыс. рублей за 2012 г составили 132 159,0 тыс.руб. За три года произошло увеличение в 2,24 раза. Удельный вес прочих доходов в составе общих доходов за 2014 г. составляет 36,0%.
Если в 2012 году в структуре доходов превалировала доля доходов от основной деятельности (почти 70%), то рост в 2013 и 2014 г. доходов от прочей деятельности и внереализационных доходов обусловили снижение доли доходов от основной деятельности, в то время как в абсолютном выражении основные доходы выросли на 64 900,9 тыс. руб.
Расходы предприятия за 2014 год составили 739 183,0 тыс.руб. в том числе по основному производству 421 351,0 тыс.руб., расходы по прочей деятельности 281 524,0 т.р.Удельный вес расходов по прочей деятельности в составе расходов за 2014 г. составляет 38,09 %.
Расходы предприятия за 2013 год составили 783004,0 тыс.руб. в том числе по основному производству 423 350,0 тыс.руб., расходы по прочей деятельности 309546,0 т.р.Удельный вес расходов по прочей деятельности в составе расходов за 2013 г. составляет 39,53 %.
Расходы предприятия за 2012 год составили 601 963,0 тыс.руб., в том числе по основному виду деятельности 404 192,0 тыс.руб. , расходы от прочей деятельности составили 132 065,0 тыс.руб. Удельный вес расходов по прочей деятельности в составе расходов за 2012 г. составляет 21,94%.
В абсолютном выражении наблюдается снижение только прочих (внереализационных) расходов на 29 398 тыс. руб., все другие расходы ежегодно увеличивались, так как рост носил неравномерный характер удельный вес их менялся.
Таблица 4 - Общие расходы предприятия
| Наименование | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Прирост, 2014/2012 | |||
| Сумма | Уд.вес | Сумма | Уд.вес | Сумма | Уд.вес | ||
| Расходы основной деятельности, тыс. руб. | 67,10% | 54,1% | 57,0% | 4,2% | |||
| Расходы прочей деятельности, тыс. руб. | 21,90% | 39,5% | 38,1% | 113,2% | |||
| Прочие (внереализационные) расходы, тыс. руб. | 10,90% | 6,4% | 4,9% | -44,7% | |||
| Итого, тыс. руб. | 100% | 100% | 100% | 22,8% |
Динамика доходов по видам услуг МП «Водоканал»представлена в таблице 5.
Таблица 5 -Динамика доходов по видам услуг
| Наименование | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Доходы всего | 514 157,3 | 730 473,9 | 778 516,6 | 51,4% |
| Водоснабжение и водоотведение | 381 998,1 | 404 341,6 | 446 898,9 | 17,0% |
| Прочее расходы | 132 159,2 | 326 132,2 | 295 894,1 | 123,9% |
В 2012г. выручка от водоснабжения и водоотведения составила 74,3% от общей выручки, в 2014г. данный показатель вырос на 64 900,8 тыс.руб.Прочиедоходы в 2012 г. составили 25,7 % от общей выручки, в 2013 г прочие доходы увеличились на 246 % и составили 44,6 % от общей выручки, в 2014г. данный показатель снизился на 23 % по сравнению с 2013 г.
Рассмотрим подробнее расходы предприятия за 2014 год (таблица 6).
Таблица 6- Расходы предприятия за 2014 год
| Фонд оплаты труда | 174 753,7 тыс. руб. |
| Прочие расходы | 80 057,0 тыс. руб. |
| В том числе: | |
| расходы, связанные с выбытием основных средств | 3 835,7 тыс. руб. |
| расходы связанные с выбытием прочего имущества | 30 482,7 тыс. руб |
| материальная помощь, подарки к праздничным и юбилейным датам, культурно-массовые и спортивные мероприятия (на основании коллективного договора) | 1 411,5 тыс. руб. |
| услуги банка | 2 755,7 тыс. руб. |
| членские взносы (СРО) | 150,0 тыс. руб. |
| списание ТМЦ по итогам инвентаризации (в связи с не ликвидностью) | 6,7 тыс. руб. |
| списание дебиторской задолженности (за счет прочих расходов), включая: | 296,9 тыс. руб. |
| в связи со сроком исковой давности | 252,7 тыс.руб.; |
| в связи с окончанием производства на основании постановления судебных приставов | 44,2 тыс. руб. |
| содержание законсервированных объектов | 28,9 тыс. руб. |
| налог на имущество | 18 120,9 тыс. руб. |
| начисление резерва по сомнительным долгам | 10 285,3 тыс.руб. |
Также в расходах предприятия весомую долю занимают расходы на электроэнергию и тепловую энергию.
Расходы на электроэнергию ежегодно растут (табл. 7). В 2014 году потребление увеличилось суммарно на 5 814,5 тыс. руб. до 44 687,9 тыс. руб.
Таблица 7 – Расходы МП Водоканал на электроэнергию и тепловую энергию
| Показатель | 2013г. | 2014 г. | Изменение суммы, (тыс. руб.) | ||
| Един.изм. | Сумма, тыс. руб. | Един.изм. | Сумма тыс. руб. | ||
| Расходы на электроэнергию | 112 951,8 тыс. кВт/час | 38 873,4 | 14 912,2 тыс. кВт/час | 44 687,9 | + 5 814,5 |
| Расходы на тепловую энергию | 1 418,4 тыс. Гкал | 1 860,9 | 1231,8 тыс. Гкал | 2 111,6 | + 250,7 |
Расходы предприятия на тепловую энергию значительно ниже расходов на электроэнергию и в 2014 году составили 2 111, 6 тыс. рублей, увеличившись на 250,7 тыс., относительно предыдущего года.
На предприятии на 2014 год утверждена программа по энергосбережению. В рамках программы затраты для проведения мероприятий по энергосбережению составили 1 364,5 тыс. рублей.
Программа предусматривает реконструкцию сетей освещения, точечную замену светильников на светодиодные, реконструкция насосной станции третьего подъема по ул. Чехова, 12, установлена блочная, автоматическая, каскадная установка повышения давления.
Средний срок окупаемости проведенных в 2014 году мероприятий по энергосбережению 2-4 года при неизменных тарифах на электроэнергию. По факту существующего роста цен на энергоносители средний срок окупаемости продлевается.
Перейдем к анализу имущественного состояния предприятия.
МП «Водоканал» владеет имуществом в количестве 1180 единиц общей балансовой стоимостью три миллиарда рублей. К имуществу относится:
- водозабор «Северный» (производительностью 16 т. м3/сутки и обеспечивающий бесперебойное водоснабжение нашего города);
- городские водопроводные сети (протяженностью 142,2 км);
- канализационные насосные станции (36 единиц);
- канализационные очистные сооружения (производительность 12,8 т.м3/сутки);
- городские канализационные сети (протяженность 102,74 км);
- другое имущество (машины, транспортные средства, оборудование).
В таблице 8 представлены данные по основным фондам предприятия.
Первоначальная стоимость основных фондов по состоянию на 01.01.2014 года составляет 3 070 170,0 тыс. рублей, а на 31.12.2014 года - 2 395 177,0 тыс. рублей.
Стоимость основных фондов, переданных от Департамента муниципальной собственности за 2014 год составила109 316,8 тыс. рублей, из них введено в эксплуатацию на сумму 109 316,8тыс. рублей.
Таблица 8 - Основные фонды предприятия
| Наименование показателя | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Балансовая стоимость | 2 923 902 | 3 070 170 | 2 395 177 | -18,1% |
| Остаточная стоимость | 2 189 011 | 2 242 938 | 1 636 850 | -25,2% |
| Стоимость производственных мощностей | 2 429 010 | 3 024 006 | 2 382 912 | -1,9% |
| Доля основных средств в активах | 90,00% | 82,4% | 82,2% | -7,8 п |
| Коэффициент износа основных средств | 25,00% | 27,0 % | 31,7% | 6,7 п. |
| Стоимость чистых активов | 2 419 739 | 2 484 845 | 1 912 755 | -21,0% |
Балансовая стоимость основных фондов демонстрирует рост в 2013 году (5,0%) и существенное снижение в 2014 году на 22,0%. Всего же за анализируемый период наблюдается снижение балансовой стоимости основных фондов на 528 725,0 тыс. руб.
Доля основных средств в активах предприятия в течение анализируемого периода снизилась на 6,7 пунктов с 90,0% до 82,2%.
Коэффициент износа основных средств демонстрирует рост с 25,0% до 31,7%. несмотря на рост, значение коэффициента износа не вызывает беспокойства.
МП «Водоканал» в г. Ханты-Мансийске является монополистом в сфере водоснабжения и водоотведения. Обеспечение питьевой водой населения, организаций и предприятий города осуществляется централизованно с водозабора «Северный», который расположен в северо-восточной части города. Добыча воды из подземных скважин, водоподготовка на водоочистных сооружениях и транспортировка питьевой воды осуществляется насосными станциями.
Загруженность установленной мощности оборудования в 2014 году составила 83,3%. По состоянию на 01.01.2015 года общий фонд скважин насосной станции на водозаборе составляет 26 скважин. В 2013 году на территории водозабора начато строительство резервуара для создания резерва питьевой воды емкостью 10 000 м3. Предприятием в 2014 году на водоочистных сооружениях произведено полное переоборудование станции озонирования являющейся одним из основных компонентов обеспечения качества очистки воды.
Централизованное водоснабжение г. Ханты-Мансийска охватывает весь город. Система хозяйственного, питьевого и противопожарного водоснабжения города совмещена. Система централизованного водоснабжения состоит из магистрального и уличного водопровода проложенного ниже глубины промерзания грунта и имеет протяженность 183,8 км и водопровода, проложенного совместно с тепловыми сетями протяженностью 74 км. Средняя степень износа в 2014 г. составила 16,68%. Для поддержания необходимого качества питьевой воды при транспортировке проводятся мероприятия по промывке водопроводов.
МП «Водоканал» эксплуатирует 36 канализационных насосных станций (КНС). Все КНС работают в автоматическом режиме.
Протяженность канализационных сетей составляет 133 км, из них 122,4 км находятся на балансе МП «Водоканал». В 2014 году произведена инвентаризация инженерных сетей города, проверка наличия и полноты достоверного учета сетей водоотведения, находящихся в муниципальной собственности.
Из таблицы 9 видно, что расходы на приобретение недвижимого имущества падают, так как предприятие в основном обеспечено основными фондами.
Таблица 9 - Имущество, приобретенное предприятием
| Наименование показателя | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Недвижимое имущество | 219 202,20 | 180 605,0 | 172 291,8 | -21,4% |
| в том числе: за счет средств, полученных от хозяйственной деятельности | 18 672,50 | 66 602,0 | 62 975,0 | 237,3% |
| за счет средств городского бюджета | 200 529,70 | 114 003,0 | 109 316,8 | -45,5% |
Наибольший удельный вес приобретенного имущества образован за счет средств городского бюджета.
Рассмотрим данные по имуществу, реализованному в течение анализируемого периода (табл. 10).
Таблица 10 - Имущество, реализованное в течение отчетного периода
| Наименование показателя | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Балансовая стоимость проданного имущества (остаточная) | 5428,4 | 4738,0 | 5158,6 | -5,0% |
| Доходы, полученные от продажи имущества (без НДС) | 1553,0 | 1849,5 | -22,3% |
Стоимость выбывших основных средств составила 5 158,6 тыс. руб.
В 2014 году было реализовано 8 объектов основных средств, в том числе 8 единиц автотранспорта. Всего реализовано на сумму 1 849,6 тыс.руб. (без учета НДС).
Наряду с основными производственными фондами в процессе производства участвуют оборотные производственные фонды.
Оборотные фонды за анализируемый период увеличились на 11,23 % (с 261 545 до 290 907,0 тыс. руб.).
По сравнению с 2012 годом произошло снижение запасов на 38,74 %.(с 34 574 до 21 181 тыс.руб.). По итогам инвентаризации ТМЦ в 2014 г. в связи с неликвидностью запасов было проведено списание на сумму 6,7 тыс. руб.
В результате инвентаризации существенного снижения стоимости ТМЦ, учтенных на балансе предприятия, не установлено. В связи с чем, резерв под снижение стоимости МПЗ по состоянию на 31.12.13 г. предприятие не создавало.
Также наблюдается снижение денежных средств на 68,34 %. При этом на конец анализируемого периода наблюдается увеличение краткосрочных финансовых вложений на 456 % с 25 000 до 114 000 тыс.руб.
Остаток денежных средств указывает на финансовое благополучие предприятия, обеспечивающее покрытие текущих обязательств, отсутствие необходимости привлечения заемных средств.
Основную долю в структуре оборотных фондов составляет дебиторская задолженность – 45,23 % и финансовые вложения – 39,19 %.
С 2012 года дебиторская задолжность анализируемого предприятия выросла на 16,2%. Как правило, уровень дебиторской задолжности отражает своевременность оплаты от потребителей.
Оборачиваемость дебиторской задолженности конец 2014 года составляет 5,75 (822 517/143 047 = 5,75), период погашения дебиторской задолженности 63,5 дня (365/5,75=63,5). Оборачиваемость на конец 2012 года составляла 5 и период погашения задолженности составлял 73 дня. Повышение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в 2014 г.свидетельствует о снижении риска непогашения задолженности.
Дебиторская задолженность предприятия в основном состоит из задолженности покупателей и заказчиков, где большую долю задолженности составляет задолженность населения (80 %). На протяжении анализируемого периода дебиторская задолженность превышает кредиторскую в 2,4 раза.
Величина чистого оборотного капитала демонстрирует, что на протяжении анализируемого периода у предприятия имеются собственные оборотные средства, и ликвидность баланса остается высокой.
В сравнении с 2012 годом дебиторская задолженность увеличилась на 18 410 тыс.рублей.Дебиторская задолженность по населению возрастает из-за того, что население не активно осуществляет передачу данных по приборам учета, соответственно, начисление производиться по среднему нормативу, а оплаты не поступают.
Остается проблема по оплатам от населения, проживающих в жилых помещениях, принадлежащих Департаменту государственной и муниципальной собственности, на правах аренды, при выселении Департамент не требует у арендатора информации об отсутствии у него задолженности за жилищно-коммунальные услуги перед ресурсоснабжающими организациями.
Структура имущества и источники его формирования представлены в таблице 11.
Таблица 11 - Структура имущества и источники его формирования
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | |||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | Уд.вес | ||
| Актив | |||||
| 1. Внеоборотные активы | 2 310558 | 1 669483 | 83,88 | -25,5% | |
| в том числе: основные средства | 2 257238 | 1 647655 | 82,78 | -24,8% | |
| нематериальные активы | - | - | - | - | |
| 2. Оборотные, всего | 294 820 | 14,61 | 11,2% | ||
| в том числе: запасы | 34 574 | 28 100 | 1,06 | -38,7% | |
| дебиторская задолженность | 113 164 | 105 645 | 6,61 | 16,3% | |
| денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 111 577 | 158 704 | 6,82 | 21,7% | |
| Пассив | |||||
| 1. Собственный капитал | 1 912682 | 96,09 | -21,0% |
Продолжение таблицы 11
| 2. Долгосрочные обязательства, всего | 10 979 | 12 150 | 6 971 | 0,36 | -36,5% |
| в том числе: заемные средства | - | - | - | - | - |
| 3. Краткосрочные обязательства*, всего | 71 446 | 108 428 | 70 737 | 3,55 | -1,0% |
| в том числе: заемные средства | - | - | - | - | |
| Валюта баланса | 1990 390 | -20,5% |
* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.
Активы на последний день анализируемого периода (31.12.2014) характеризуются следующим соотношением: 83,88 % внеоборотных активов и 16,12 % текущих.
На 31 декабря 2014 г. значение собственного капитала составило 1 912 682,0 тыс. рублей.
Основным источником формирования пассивов МП «Водоканал», в анализируемом периоде, являются собственные средства, доля которых в структуре баланса на конец 2014 г. года составила 96,09 %.
Краткосрочные обязательства за анализируемый период уменьшились на 1,0 % вследствие уменьшения задолженности перед поставщиками и подрядчиками - на 47,66 %.
В 2013 году наблюдался существенный рост суммы краткосрочной задолжности - на 51,7%. В 2014 году предприятие заметно сократило сумму краткосрочных обязательств, практически вернувшись на уровень 2012 года.
Инкассация дебиторской задолженности выступает источником средств для погашения кредиторской задолженности, таким образом, показатели оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолжности могут сопоставляться.
Расчеты показали, что оборачиваемость кредиторской задолженности на конец 2014 года составляет 14,13, что превышает оборачиваемость дебиторской задолженности на 8,38 и говорит о том, что у предприятия есть возможность своевременных расчетов с поставщиками и подрядчиками.
Снижение величины активов организации связано, в первую очередь, с переоценкой основных средств.
На конец 2014 года собственный капитал организации составил 1 912 682 тыс. руб. Среднегодовая стоимость основных средств в динамике за три года имеет позитивную тенденцию (таблица 12). Среднегодовая стоимость основных фондов в 2012 г. составляет 130 086,7 тыс.руб. В 2014 году стоимость данного показателя увеличилась на 7 217,8 тыс. руб., темп роста составил 5,2% в сравнении с 2012 годом, что связано с продажей объектов основных средств.
Таблица 12 - Динамика размеров производства (после проведения переоценки)
| Показатели | Значение показателя, тыс. руб. | Прирост, 2014/2012 | ||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||
| Среднегодовая стоимость основных средств | 130 086,7 | 137 304,5 | 5,2% | |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств | 21 795,4 | 24 568,3 | 24 242,2 | 10,1% |
| Амортизационные отчисления. | 111 290 | 68 936 | 86 520 | - 28% |
| Среднегодовая численность работников.чел. | - 13% | |||
| Фонд оплаты труда | 9 383,4 | 13 445,4 | 14 562,8 | 64,4% |
| Объем реализации | 381 998 | 404 342 | 446 898,9 | 17% |
Динамика среднегодовой стоимости оборотных средств за три анализируемых года имеет непостоянный характер. Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2012 году составила 21 795,4тыс. руб., в 2013году стоимость возросла до 24 568,3тыс. руб., в 2014 году стоимость снизилась до 24 242,2 тыс. руб. Темп прироста стоимости оборотных средств в 2014 г. по сравнению с 2012 г. составил 10,1 %.
Амортизационные отчисления в 2014 году уменьшились на 24 770 тыс.руб. по сравнению с 2012 годом и составили 86 520 тыс.руб., по причине переоценки основных средств, в следствии чего снизилась себестоимость основных средств.
Численность работников на 01.01.2015 уменьшилась на 43 человека, по причине сокращения автопарка предприятия, увеличения автоматизации на производстве.
Фонд оплаты труда в 2014 году составил 14 562,8 тыс.руб., повышение по сравнению с 2012 годом составило 5 179,4 тыс.руб., что связано с сокращением численности работников, повышением объемов реализации. В 2014 году вновь наблюдается рост фонда оплаты труда на 8,3%, в абсолютном выражении – на 1 117,4 тыс. руб.
Анализируя объем реализации продукции можно сказать, что в 2014 году объем реализации увеличился на 17 % по сравнению с 2012 годом и составляет 446 898,9 тыс. руб., увеличение за три года составило 64 900,9 тыс. руб.