ФК. „

Межбанковские корреспондентские отношения– основа организации международных расчетов. Это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений. Иными словами, предметом корреспондентских отношений являются отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством.

Банк-корреспондент – это банк-партнер, который в оговоренных взаимным соглашением пределах представляет и защищает интересы другого банка там, где последний не может или считает неэффективным делать это самостоятельно.

Корреспондентская сеть банка, т.е. совокупность, система корреспондентских отношений данного банка с другими банками – это одна из важнейших внешних организационных структур, через посредство которых банк проводит свои деловые операции. Банки-корреспонденты, как правило, предоставляют друг другу на регулярной основе услуги в виде стандартных банковских продуктов. Каждый банк может использовать услуги, получаемые от своих корреспондентов, как для ведения операций за свой счет, так и в качестве основы для создания собственных стандартных продуктов, для их последующей продажи своим клиентам или другим корреспондентам. Кроме того, банки-корреспонденты эпизодически выполняют нестандартные поручения друг друга. К числу стандартных услуг на регулярной основе относятся услуги по проведению международных расчетов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются на добровольной основе. Каждый банк, осуществляющий международные расчеты, имеет корреспондентские отношения с одним или несколькими банками. Таким образом, все банки, занятые обслуживанием международных расчетов во всех странах, связаны между собой корреспондентскими отношениями в единую всемирную сеть. Возникновение, структура и развитие этой сети определяются рыночными закономерностями.

Корреспондентские отношения прежде всего имеют весомое значение в межбанковских (и в том числе в международных) расчетах. Вопрос о привлечении другого банка возникает обычно тогда, когда следует совершить операции в других регионах, особенно операции, переходящие национальные границы. Во многих случаях вследствие неумения, неудовлетворительного знания языков, незнакомых правовых положений, законов, запрещающих деятельность зарубежных банков, и многого другого представляется не только целесообразным, но иногда и крайне необходимым прибегать к банку-партнеру за рубежом для совершения сделки.

Различные банки устанавливают корреспондентские отношения с различной интенсивностью. Сегодня ни один крупный банк не в состоянии обойтись без широкой корреспондентской сети, т.е. вынужден устанавливать прямые корреспондентские отношения с большим количеством банков. Термин "прямые корреспондентские отношения" широко распространен на практике и подразумевает отсутствие промежуточных банков-корреспондентов. Мелкие и средние банки могут обходиться ограниченным числом корреспондентов. Однако число корреспондентов у банков, масштабы деятельности которых примерно одинаковы, может различаться очень существенно и во многом зависит от маркетинговой стратегии. Как правило, более широкую корреспондентскую сеть имеют банки, ориентированные на посредничество на межбанковском рынке или делающие акцент на продажу продуктов, связанных с расчетами, или те, у кого география хозяйственных связей клиентов очень разнообразна.

Существуют три вида корреспондентских отношений:

1) без открытия счета,

2) с открытием счета одного банка в другом,

3) с взаимным открытием счетов.

Последние два вида корреспондентских отношений более распространены.

Счет одного банка-корреспондента в другом называется корреспондентским счетом. Счет другого банка в нашем называется корреспондентский счет типа "лоро" или "лоро - счет" (от итальянского loro – "их"). Счет нашего банка в нашем называется корреспондентский счет типа "ностро" или "ностро-счет" (от итальянского nostro – "наш").

Иногда корреспондентские отношения оформляются договором, однако в некоторых странах традиции банковской практики предусматривают только обмен письмами о согласии установить корреспондентские отношения. Ведение корреспондентского счета одного банка в другом по своим организационным, правовым и экономическим характеристикам во многом напоминает ведение счета клиента в банке.

В информационном обмене между банками-корреспондентами применяются различные средства связи, основные из них:

1) телефон,

2) почта (обычная и курьерская),

3) факс,

4) электронный обмен текстовыми сообщениями (телекс, электронная почта, СВИФТ, телеграф),

5) управление счетом с удаленного терминала в режиме реального времени или периодически.

Средства связи различаются по скорости и стоимости передачи сообщений. Как правило, используется несколько видов связи одновременно. Сообщения в межбанковском информационном обмене подразделяются на аутентифицируемые и неаутентифицируемые. Под аутентификацией понимается заверка подлинности сообщения тем или иным взаимосогласованным способом. Неаутентифицируемые сообщения либо не требуют аутентификации по своей природе или по соглашению об установлении корреспондентских отношений, либо дублируют аутентифицированные сообщения.

К основным видам аутентификации, применяемым в современной практике межбанковских корреспондентских отношений, относятся:

1) подпись уполномоченного лица,

2) ручное ключевание текстовых сообщений,

3) автоматизированное ключевание текстовых сообщений (программное или аппаратно-программное),

4) автоматизированное шифрование и аутентификация электронных сообщений (программное или аппаратно-программное),

5) система паролей доступа.

Для целей обслуживания международных расчетов, как правило, применяются электронный обмен текстовыми сообщениями и управление счетом с удаленного терминала. Наибольшая часть информационного обмена, связанного с международными расчетами, приходится на телекс и СВИФТ (S.W.I.F.T. или SWIFT). СВИФТ представляет собой международную систему передачи электронных сообщений со встроенными средствами аутентификации на базе специализированного аппаратно-программного комплекса. При использовании телекса в качестве средства связи для аутентификации сообщений, как правило, применяется так называемый "телеграфный ключ" (telegraphic test key или test key). При этом сам текст сообщения не кодируется, но в него вводится "ключ" – число, которое рассчитывается по специальным правилам и составные части которого соответствуют тем или иным элементам текста сообщения. При установлении корреспондентских отношений банки на строго конфиденциальной основе обмениваются специальными таблицами, которые устанавливают такое соответствие и правила расчета ключа.

Дата перечисления платежа - определяется с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок банком-респондентом и банком-корреспондентом по корреспондентским счетам ностро и лоро, а также между двумя подразделениями одной кредитной организации по активному и пассивному счетам межфилиальных расчетов.

Устанавливается банком - отправителем платежа с учетом срока прохождения документов до банка - исполнителя платежа и указывается на каждом документе банка - отправителя платежа (поручении, реестре предстоящих расчетов).

Дата валютирования — дата исполнения условий сделки (то есть дата физической поставки денежных средств согласно её условиям).

Для безналичных конверсионных операций дата валютирования означает календарное число, в которое произведён реальный обмен денежных средств в виде получения купленной валюты и поставки проданной валюты контрагенту сделки. Для кредитно-депозитных операций датой валютирования будет являться дата предоставления кредита, то есть дата поступления средств на счет заемщика. А датой окончания депозита (maturity date) служит дата возврата основной суммы по депозиту и процентов по нему на счёт кредитора.

ФК. №39. Формы безналичных расчетов в РФ, применяемые для перевода денежных средств (краткая характеристика). Безотзывность, безусловность и окончательность перевода денежных средств.

Понятие «безналичные расчёты» определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.

Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов.

Электронная система платежей значительно ускоряет оборот денежных средств, снижает затратность платёжных операций, позволяет лучше контролировать состояние имеющихся банковских счетов, быстрее осуществлять открытие новых.
Кроме того, появление банкоматов в массовом количестве позволило ускорить и упростить снятие наличных с банковского счёта, внесение денег на счёт, переводы средств на другие счета.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов (Положение ЦБ РФ №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012):

1) Расчеты платежными поручениями.

Платёжное поручение может быть оформлено как в электронном виде, так и на бумаге. Получив его, банк переводит определённую сумму на счет получателя, сняв её со счета плательщика. Поручение составляется в 4 экземплярах, из которых один остается в банке, один возвращается плательщику, два отправляются в банк получателя.
Сфера применения платёжных поручений практически не ограничена: расчеты за товары и услуги, платежи в бюджеты, уплаты по займам и кредитам и т.д.

2) Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив может служить своего рода гарантией при заключении разного рода сделок.
Это обязательство банка выплатить определенную сумму предъявителю некоторого документа. Таким образом, данный документ может служить эквивалентом какой-то суммы денег и являться средством финансирования торговой сделки.
Способов оформления аккредитивов существует несколько. К недостаткам этой формы расчётов можно отнести сложность оформления документов и высокие проценты банков по комиссиям.

3) Расчеты инкассовыми поручениями.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

1) когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Банк в трехдневный срок со дня получения от взыскателя или судебного пристава — исполнителя инкассового поручения с приложенным исполнительным документом исполняет инкассовое поручение.

Ответственность за правомерность выставления инкассового поручения и правильность указания основания взыскания средств несет получатель (взыскатель) средств.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях: по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством; при наличии судебного акта о приостановлении взыскания; по другим основаниям, предусмотренным законодательством.

4) Расчеты чеками.

Чек – это ничем не подтвержденное распоряжение банку выплатить сумму со счёта чекодателя. Это распоряжение может быть выполнено банком только в случае, если на счету чекодателя имеется данная сумма.
Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате. Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт).
В России, чтобы пользоваться чеками, нужно заключить соглашение с банком, входящим в «Чековый синдикат», внести вклад на специально открытый для этого счёт и получить чековую книжку.

5) Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).

Прямое дебетование (Direct Debit) — метод платежа, который позволяет организациям (кредиторам) списывать средства со счетов клиентов банка при условии, что клиент банка (плательщик) сформировал банку поручение о проведении таких операций, оговаривающее условия и сроки проведения подобных операций.

В России в соответствии с п.2.6 Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ», на основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком.

6) Расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Момент, когда плательщик теряет возможность отказаться от сделки – отозвать свой платёж – принято называть моментом наступления безотзывности платежа.

Безотзывность платежа – характеристика платежа, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва платежа в определенный момент времени.

Осуществление платежа, то есть завершение расчетов по заключенной сделке, может быть обусловлено выполнением каких-либо условий. Например, продавец может согласиться принять наш платеж и, в свою очередь, выполнить свои обязательства по передаче нам товара, получением доказательств легального происхождения передаваемых ему денежных средств. Момент, когда выполнены все условия, необходимые для завершения платежа, принято именовать моментом наступления безусловности платежа.

Безусловность платежа – характеристика платежа, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления платежа в определенный момент времени.

Наконец, продавец (получатель платежа), приняв от покупателя (плательщика) деньги, очевидно, не сразу получит возможность использовать их по своему усмотрению: в ходе выполнения процедур получения платежа может выявиться необходимость его аннулировать: например, в случае выявления фальшивых или неплатежеспособных денежных знаков.
Момент, начиная с которого получатель платежа получает возможность распоряжаться полученными денежными средствами по своему усмотрению без ограничений, принято именовать моментом наступления окончательности платежа.

Окончательность платежа – характеристика платежа, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.

ФК. №40. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Лимит остатка кассы предприятия: сущность, порядок расчета. Кассовая заявка. Прогнозирование налично-денежного оборота в РФ.

Организация налично-ден оборота на тер-рии РФ регла­ментируется следующ нормативными док-тами ЦБРФ.

1. Порядком ведения кассовых операций в РФ (утвержден решени­ем Совета директоров ЦБ РФ 22.09.93 г. № 40).

2. Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредит­ных организациях на территории РФ» от 25.03.97 г. № 56.

3. Положением «О правилах организации наличного денежного об­ращения на территории РФ» от 05.01.98 г. № 14-П.

4. Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16.11.95 г. №31.

В соответствии с указанными док-тами, все орг-ции, пред­-тия, учреждения независимо от орг-правовой формы д хранить свободные ден ср-ва в учреждениях банков на соотв-щих счетах на договорных условиях.

Ден наличность сдается пред-тиями непосредственно в кассы кред орг-ций или через объединенные кассы при пред-тиях, а также почтовым отде­лениям для перевода на соотв-щие счета в банках. Нал деньги м сдаваться на договорных усл-ях через инкассатор­ские службы банков или специализированные инкассаторские служ­бы, имеющие лицензию БР на осущ-ние соотв-щих операций по инкассации ден средств и др ценно­стей.

Каждому пред-тию по согласованию с их рук-лями банк устанавл-ет порядок и сроки сдачи нал денег, исходя из необ­х-ти ускорения оборачив-ти денег и своевременного по­ступления их в кассы в дни работы банка. При этом м устанавл-ся след-щие сроки сдачи предприятиями нал ден средств:

- для пред-тий, расположенных в населенном пункте, где име­ются учреждения банков — ежедневно в день поступления нал денег в кассы пред-тий;

- для пред-тий, которые в силу специфики своей деят-ти и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкасса­ции или вечерней кассы в банке не могут ежедневно в конце ра­б дня сдавать нал ден средства в учреждения банков — на следующий день;

- для пред-тий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков, а так­же находящихся от них на отдаленном расстоянии, — 1 раз в не­сколько дней.

В целях обеспечения полной и своевременной сдачи нал де­нег в банк их остатки в кассах пред-тий лимитируются. Для установления лимита остатка нал денег в кассе пред-тие представляет в банк по стандартной форме специальный расчет лимита остатка кассы.

Банк определяет лимит остатка кассы для пред-тия индивиду­ально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенно­стей режима его деят-ти, порядка и сроков сдачи нал денег в банк, а именно.

По пред-тию, не представившему расчет ни в одно из обслужи­вающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается 0, а не сданная в банк ден наличность — сверхлимитной.

Предприятиям предоставле­но право хранить в своих кассах полученные нал деньги на з/п, стипендии, премии сверх установленных лимитов в течение 3 раб дней, включая день получения денег в банке. Предприятия, постоянно имеющие налично-ден выручку в силу специфики своей деят-ти (торговля, транспорт, зрелищные мероприятия и т. д.), по согласова­нию с обслуживающими учреждениями банков могут часть ее расхо­довать непосредственно на месте без сдачи в банк. В наст вр таким пред-тиям разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующ цели: з/п и выплаты соц хар-ра; закупку сельхозпродукции у населения;скупку тары и вещей у населения; командировочные расходы, покупкуканцелярских принадлежностей и хоз-венного инвентаря;оплату срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов; выплаты возмещения убытков по договорам страхования физ лиц.

Для оприходования всех поступающих в банк наличн денег и вы­полнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В ее состав могут входить: приходные кассы, расход­ные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежн наличности. В крупных банках при большом объеме движения денежной наличности перечис­ленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа мо­жет осущ-ся через приходно-расходную кассу.

Рациональная организация внутрибанковского налично-денежного оборота осущ-ся каждым коммерч банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что явл-ся составной частью общей работы банк системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогнозные расчеты составляются коммерч банком на осно­вании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а так же на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых зая­вок. Кассовая заявка предприятия в конечном счете должна показать банку; с одной стороны, сколько наличн денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличн денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет 2 раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступления наличн денег в кассу предп-тия (кроме сумм, полученных из банка) по от­дельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выруч­ка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и др.), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплат зар платы, стипендий, выплат социально­го характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на др цели.

Кроме собственно кассовых заявок, предпр-тия должны подать в банк доп-ные расчеты к нимСоставленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корр счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслужи­ваемым кредитным орг-циям на основе анализа оборотов налич­н денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных орг-ций сообщений об ожидаемых оборотах наличн денег. Расчеты осущ-ся ежеквартально с распределением по меся­цам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются тер­риториальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования ден обращения ЦБ РФ за 3 дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования де­н обращения, обобщив полученные данные, составляет свод­ный расчет потребностей экономики страны в ден наличность. В этом расчете учитываются также такие факторы, как происходящее в эк-ке структурные изменения, темпы инфляции, а также при­нимаемые Банком России меры в области ден-кред поли­тики по стабилизации ден обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хоз-ва в ден наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования ден массы в обращении в предстоя­щем квартале.

Прием наличн денег от предпр-тий и орг-ций производится в основномпри личной явке клиента, в его присутствии. Работа приход­ной кассы организована таким обр, что клиенты банка им воз­м-ть сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).

Док-том на прием наличности в приходную кассу банка явл-ся объявление на взнос наличными, предст-щее собой комплект док-тов, состоящий из 3 частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его операционному работ­нику, ведущему лиц счет данного клиента. Операционный раб-к проверяет правильность заполнения док-та, отражает Σ денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, № док-та, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в при­ходную кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного раб-ка по имеющемуся у него образцу, соответствие Σ цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него ден наличность. После приема денег кассир сверяет Σ, указанную в объявлении на взнос наличными, с Σ, фактически получившейся при подсчете. При соотв-вии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и вручает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению пере­дает соотв-щему операционному раб-ку для проведения бух проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер выда­ется клиенту вместе с выпиской по его лиц счету.

Если кассовым раб-ком установлено расхожде­ние м/д Σ сдаваемых денег и Σ, указанной в объявлении на взнос наличными а также при обнаружении неплатежных или со­мнительных ден знаков объявление на взнос наличными пере­оформляется на фактически принимаемую сумму денег. Первоначаль­ный документ старший кассир перечеркивает и на обороте квитанции к этому док-ту проставляет сумму фактически принятых денег, а так­же достоинства, серии, номера и Σ сомнительных ден знаков, принятых на экспертизу, ставит свою подпись и возвращает операцион­ному раб-ку. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный раб-к проверяет, вносит исправления в кассовый журнал по приходу, а на сомнительные ден знаки, подлежащие экспертизе, оформляет спец квитанцию, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии, номера сомнительных ден знаков и общую Σ. Объявления на взнос наличными и спецквитан­цию операционный раб-к передает в кассу. Спецквитанция о при­нятых на экспертизу сомнительных ден знаках и квитанция в объявлении на взнос наличными на фактически принятую Σ де­нег, подписанные кассовым раб-м и скрепленные печатью кас­сы, выдаются клиенту. Все посту­пившие в течение операционного дня нал деньги д быть оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соотв-щие счета клиентов в тот же раб день.

Прием банком ден наличности в послеоперационное время произ­водится вечерними кассами. Принятые вечерней кассой деньги д быть зачислены на соотв-щие счета клиентов банка не позднее следующего раб дня. При приеме ден наличности непосред­ственно от орг-ции вноситель сдает деньги в вечернюю кассу так­же по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осущ-ся аналогично порядку осуще­ствления этих операций в операционное время банка. По окончании приема денег произ­водится сверка их фактического наличия с данными приходных док-тов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал. Нал деньги, приходные кассовые док-ты, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, кото­рый сдается под охрану. Утром след-го дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные док-ты заведующему кассой под расписку в кассовом журнале.

Другой канал поступления нал денег в банк — через annapат инкассации. Банк может осущ-лять инкассацию и доставку cвоих ден средств и ценностей, а также ден средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных ус­ловиях через специализир службы инкассации, имеющие ли­цензию БР на проведение операций по инкассации.

Лимит остатка кассы – это максимальная величина наличных, которая располагается вне расчетного счета. В течение дня организация может совершать различные расчетные операции, принимая и расходуя наличные деньги. В конце дня имеющаяся сумма наличных не должна превышать лимит остатка. Все, что сверх нормы, подлежит сдаче в банк для зачисления на расчетный счет.

Субъекты малого и среднего бизнеса могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками. Лимит остатка кассы определяется банком исходя из объемов налично-денежного оборота организации с учетом особенностей её деятельности и согласовывается с руководителем организации. При необходимости организация может обратиться в банк и пересмотреть (увеличить или уменьшить) лимит остатка кассы.

Вместе с тем из этого правила предусмотрено одно исключение: сверхлимитные наличные денежные средства разрешено иметь в кассе только для выдачи заработной платы и выплат социального характера. Однако хранить такие деньги можно не больше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Для организаций, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, сроки сдачи наличных денежных средств переносятся на следующий день (п. 2.4 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 № 14-П, утвержденного Советом директоров Банка России 19.12.1997).

Если организация (предприниматель) не согласует с обслуживающим банком лимит остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в учреждения банков денежная наличность – сверхлимитной.

Выдача нал денег пред-тиям и орг-циям производит­ся по ден чекам.

Ден чеки явл-ся бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки реги­стрируется операционным раб-ком банка в регистрационной кар­точке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего. Заполненный ден чек клиент предъявляет операци­онному раб-ку. Тот проверяет правильность заполнения чека и све­ряет соотв-вие печати и подписей должностных лиц пред-тия с образцами. В бланке чека д б указаны Σ, дата выписки, чека, наим-ние получателя, счет, с которого снимаются деньги, и подпись чекодателя. На оборотной стороне де­н чека клиент обязан указать, для какой цели берутся деньги.

Проверив правильность заполнения чека, операционный раб-к записывает Σ чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу.

Получив денежный чек, кассир:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитн орг-ции и тожде­ственность этих подписей имеющимся у кассира образцам;

- сличает сумму, поставленную в ден чеке цифрами, с сум­мой, указанной прописью;

- проверяет наличие на ден чеке расписки клиента в получе­нии денег, сведений о предъявлении паспорта или др док-та, удостоверяющего личность получателя денег;

- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него Σ получаемых денег;

- сверяет № контрольной марки с № на чеке и приклеи­вает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе банка.

Работа банка с ден наличностью по обслуживанию клиен­тов — физ лиц, а также сотрудников самого банка производит­ся по приходн и расх кассовым ордерам. Прих кассо­вый ордер исп-ся прежде всего для приема нал денег от населения, а также для внутрен операций самого банка, связанных с возвратом неизрасходованных денег, выданных под отчет раб-­кам банка, погашением ими банк ссуд и др.

Выдача денег по расх кассовым ордерам исп-ся при погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет раб-кам банка командировочных, при оплате представи­тельских расходов и т. д.