Ематика дипломных работ для специальности

080107 «Налоги и налогообложение» повышенного уровня,

квалификация – специалист по налогообложению с углубленной подготовкой в области финансовой деятельности.

Сравнительный анализ учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета Порядок определения доходов и расходов организации для расчета налога на прибыль Водный налог и его особенности исчисления Платежи за использование природными ресурсами Особенности налогообложения бюджетных организаций Методы управления финансовым оздоровлением неплатежеспособного предприятия Система антикризисного управления на предприятии и пути ее совершенствования Государственное регулирование финансово-хозяйственной деятельности предприятий малого бизнеса в России Методы оценки недвижимости и их практическое использование в регионе Содержание, анализ и практика применения упрощенной системы налогообложения предприятия Содержание, анализ и практика применения упрощенной системы налогообложения предприятия Инвестиционный налоговый кредит и его особенности Учетная политика организации и налоговое прогнозирование Роль федерального казначейства в проведении налоговой политики Проблемы налогового регулирования малого предпринимательства Налоговое регулирование инвестиционной деятельности Налоговое стимулы и санкции и их влияние на финансовое состояние предприятий Функционально-стоимостной анализ и его роль в повышении эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия Налоговые льготы, их анализ и использование для снижения налогового бремени Налоговые льготы, их анализ и использование для снижения налогового бремени Влияние бюджетно-налоговой политики на результаты хозяйственной деятельности предприятия Хозяйственная деятельность организации и управление прибылью для цели налогообложения Налог на прибыль организации: действующий механизм и перспективы его развития Влияние налогов на экономическую деятельность хозяйствующего субъекта Пути снижения налогового бремени предприятия Налог на прибыль организаций как форма взаимоотношения организации с бюджетом Учет и отчетность по налогу на прибыль организации Планирование в системе управления финансами фирмы Инвестиционная деятельность фирмы Основные источники финансирования деятельности предприятия Учетная политика предприятия как один из методов оптимизации налогообложения Организация финансового контроля и регулирования денежных потоков на предприятии Резервы повышения прибыли деятельности предприятия Пути снижения затрат на производство и реализацию продукции Оптимизация финансовых потоков в хозяйственной деятельности предприятия Реализация досрочной (краткосрочно) финансовой политики предприятия Финансовые методы государственного регулирования рынка инвестиций Повышение инвестиционной привлекательности промышленных предприятий Роль методов и инструментов финансового менеджмента в обеспечении эффективной деятельности предприятия. Финансовые методы стимулирования предпринимательства в России Финансово-кредитные методы государственной поддержки малого бизнеса Налог на добавленную стоимость и его оптимизация Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии Методы формирования и направления эффективного использования финансовых ресурсов предприятия Пути формирования и направления эффективного использования финансовых ресурсов предприятия Управления финансовыми активами Инвестиционная политика предприятия Банкротство и финансовое оздоровления рынка Развитие финансово-экономического потенциала предприятия Налоговая политика открытого акционерного общества Имущественное налогообложение в РФ и приоритетные направления его реформирования Налогообложение природопользования в РФ и приоритетные направления его реформирования Порядок исполнения организацией обязанностей налогового агента Прямое налогообложение и современные механизмы стимулирующего воздействия на эффективность работы коммерческого предприятия Управление портфельными инвестициями российского предприятия Оценка эффективности и рисков инвестиционных проектов Управление прямыми и инвестициями на российском предприятии Финансовый менеджмент современного российского коммерческого предприятия Финансовая политика открытого акционерного общества Финансовая политика в сфере торговли Современные методы управления запасами и затратами коммерческого предприятия Специальные налоговые режимы и региональные особенности их функционирования на территории Воронежской области Пути увеличения прибыли и совершенствование механизма ее распределения на предприятиях Пути увеличения прибыли и совершенствование механизма ее распределения на предприятиях Взаимоотношения предприятий с бюджетом на примере Воздействие изменений в налогообложении малого бизнеса на социально-экономические аспекты развития предприятия Проблемы формирования бюджета города (области) Совершенствование налогового планирования и управления активами организации Прибыль предприятия и оптимизация налоговой базы по налогу на прибыль Прибыль предприятия и пути ее оптимизации Повышение эффективности в системе управления финансами организации Повышение эффективности в системе управления реальными инвестициями Управление инвестициями в форме капитальных вложений Налоговое регулирование предпринимательства в сфере сельского хозяйства Налогообложение малых предприятий, его особенности и совершенствование

9. Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена по специальности

Экзамен проводится в устной форме.

10. Порядок проведения итогового междисциплинарного экзамена по специальности

Экзамен проводится по группе дисциплин и включает в себя следующие этапы:

· контроль уровня базовых теоретических знаний;

· контроль профессиональных умений, выявленных при решении практических заданий.

11. Перечень разрешенных к использованию на экзамене наглядных пособий, справочных материалов, нормативных документов и т. п.

На экзамене студентам разрешается пользоваться рабочими программами по дисциплинам, выносимым на экзамен, материалами справочного характера, Налоговым кодексом РФ, бланками налоговых деклараций и т. п.

12. Критерии оценки сдачи итогового междисциплинарного экзамена по специальности.

Экзамен принимает Государственная аттестационная комиссия, созданная и действующая в установленном порядке.

В критерии оценки знаний по дисциплинам и по специальности берется:

- уровень усвоения студентом материала, предусмотренного учебными программами;

- уровень знаний и умений, позволяющих решать профессиональные задачи;

- обоснованность, четкость, краткость изложения ответов.

Окончательная оценка по междисциплинарному экзамену (“отлично”, “хорошо”, “удовлетворительно”, “неудовлетворительно”) определяется по результатам сдачи этапов экзамена с учетом значимости этих этапов.

Критерии оценки сдачи экзамена:

- оценка “отлично” ставится студенту за полный глубокий ответ на все вопросы экзаменационного билета, который включает теоретический анализ, практическое применение знаний личностное отношение студента в освещении данных вопросов;

- оценка “хорошо” ставится студенту за полный ответ на все вопросы билета, который включает теоретический анализ и практическое применение знаний по данным вопросам (проблемам);

- оценка “удовлетворительно” ставится студенту за раскрытие основных аспектов вопросов билета;

- оценка “неудовлетворительно” ставится студенту за ответ с неточным освещением вопросов билета.

При утверждении итоговой оценки учитываются ответы студента на дополнительные вопросы.

кзаменационные материалы

Перечень теоретических вопросов по отдельным дисциплинам, выносимым на итоговый междисциплинарный экзамен по специальности.

Вопросы по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

1. Понятие налогового учета и его цели.

2. Основные принципы налогового учета.

3. Структура налогового учета.

4. Обязанности налоговых и иных органов, связанные с учетом налогоплательщиков.

5. Учетная политика для целей налогообложения.

6. Учет налогоплательщиков в налоговых органах.

7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

8. Административная ответственность за совершение налоговых правонарушений.

9. Уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений.

10. Налоговая декларация как форма налоговой отчетности. Порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.

11. Обязанности банков в отношении налогоплательщиков.

12. Налог на имущество организаций: субъекты и объекты налогообложения.

13.Порядок исчисления налоговой базы по налогу на имущество организаций.

14.Налог на имущество организаций: ставка налога, налоговый и отчетный периоды.

15. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций.

16. Порядок исчисления сумм налога и авансового платежа по налогу на имущество организаций.

17. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций.

18. Налог на прибыль организаций: субъекты и объекты налогообложения.

19. Налог на прибыль организаций: налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды.

20. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

21. Срок и порядок уплаты налога в виде авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

22. Доходы от реализации при исчислении налога на прибыль организаций.

23. Внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль организаций.

24. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций.

25. Расходы. Группировка расходов при исчислении налога на прибыль организаций.

26. Материальные расходы при исчислении налога на прибыль организаций.

27. Расходы на оплату труда при исчислении налога на прибыль организаций.

28. Методы расчета сумм амортизации при исчислении налога на прибыль организаций.

29. Прочие расходы при исчислении налога на прибыль организаций.

30. Внереализационные расходы при исчислении налога на прибыль организаций.

31. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций.

32. Прямые и косвенные расходы в налоговом учете.

33. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.

34. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.

35. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.

Вопросы по дисциплине «Методология, методика и практика

исчисления налогов»

1. Сроки уплаты налогов.

2. Налоговые вычеты: социальные и имущественные.

3. Налоговые вычеты: стандартные и профессиональные.

4. Внебюджетные фонды: пенсионный фонд РФ.

5. Внебюджетные фонды: фонд социального страхования РФ.

6. Виды налогов: прямые и косвенные.

7. Внебюджетные фонды: фонды обязательного медицинского страхования.

8. Классификация налогов: Федеральные налоги и сборы.

9. Классификация налогов по способу взимания.

10. Классификация налогов по уровню бюджета.

11. Классификация налогов по целевой направленности.

12. Классификация налогов в зависимости от субъекта.

13. Классификация налогов в зависимости от порядка введения.

14. Классификация налогов по срокам уплаты.

15. Классификация налогов по методу обложения.

16. Налоги, взимаемые с юридических лиц и организацией не являющихся юридическими лицами по закону РФ.

17. Налоговый механизм и разграничение полномочий в сфере налогообложения.

18. Методы налогообложения.

19. Формы налоговых кредитов.

20. Лица, осуществляющие исчисления налога.

21. Виды налогов: общие и специальные.

22. Принципы налогообложения.

23. Налоговый контроль.

24. Этапы развития налогообложения.

25. Функции налогов.

26. Понятие и сущность налога и сбора.

27. Основные элементы налога.

28. Субъект налогообложения.

29. Объект налогообложения.

30. Налоговая база. Формирование налоговой базы.

31. Налоговая ставка.

32. Налоговые льготы.

33. Налоговый период.

34. Способы взимания налогов.

35. Порядок уплаты налогов.

14. Принятие Государственной аттестационной комиссией решения

Решение государственной аттестационной комиссии о присвоении квалификации выпускникам, прошедшим итоговую государственную аттестацию по специальности 080107 «Налоги и налогообложение», и выдаче соответствующего диплома об образовании принимается на заключительном заседании государственной аттестационной комиссии в соответствии с Положением об итоговой государственной аттестации выпускников образовательных учреждений среднего профессионального образования в Российской Федерации (Постановление Госкомвуза России от 27.12.1995 № 10) и протоколируется.

ПРОГРАММА ИТОГОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

(повышенный уровень среднего профессионального образования)

Составители:

Шилова Татьяна Викторовна

Демидова Ольга Васильевна

Бойкова Елена Константиновна

Подписано в печать 19.01.2011. Формат 60x84/16. Бумага офсетная № 1.

Усл. печ. л. 1,16. Тираж 10 экз.

Воронежский государственный промышленно-гуманитарный колледж

394000, г. Воронеж, пр. Революции, 20.