| Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета |
| Д | К |
| 1. Начислена арендная плата за аренду помещения цеха основного производства | | | |
| Отнесено на затраты | | | |
| НДС | | | |
| 2. Предъявлен счет на оплату организации за складское оборудование, требующие монтажа | | | |
| Стоимость оборудования | | | |
| НДС | | | |
| 3. Складское оборудование сдано в монтаж | | | |
| 4. Начислена заработная плата рабочим за установку оборудования в складское помещение цеха | | | |
| 5. Произведены отчисления ЕСН по общей ставке 26% и СН и НЗ (взносы по классу профессионального риска составили 1,5%) | | | |
| 6. Оплачен счет сторонней организации за складское оборудование | | | |
| 7. Складское оборудование введено в эксплуатацию | | | |
| 8. Поступила на расчетный счет организации сумма аванса от заказчика | | | |
| 9. С предприятием заключен договор займа под 15 % годовых (начисление простых процентов) на срок три месяца для пополнения оборотных средств организации. Сумма займа перечислена на р/с фабрики. | | | |
| 10. Отражена стоимость приобретенной фурнитуры (600 шт.) согласно расчетным документам поставщика НДС в том числе | | | |
| Стоимость фурнитуры по документам поставщика | | | |
| НДС | | | |
| 11. Оплачена стоимость приобретенной фурнитуры поставщику с р/с | | | |
| 12. Отражена стоимость услуг транспортной организации за доставку материалов | | | |
| Транспортные расходы | | | |
| НДС | | | |
| 13. Отражена стоимость приобретенной ткани (500 пог. м) согласно расчетным документам поставщиков | | | |
| Стоимость ткани | | | |
| НДС | | | |
| 14. Произведена оплата с р/с: | | | |
| • услуг транспортной организации за доставку материалов; | | | |
| • стоимость приобретенной ткани | | | |
| 15. Фурнитура и ткань оприходованы в складские помещения мебельной фабрики: | | | |
| • по учетным ценам; | | | |
| • отражены отклонения от учетной цены | | | |
| 16. Отражена стоимость приобретенного пиломатериала (50 м2) согласно расчетным документам поставщика НДС в том числе | | | |
| Стоимость пиломатериалов по документам поставщика | | | |
| НДС | | | |
| 17. Произведена оплата с р/с за пиломатериал | | | |
| 18. Пиломатериал оприходован на склад | | | |
| • по учетной цене | | | |
| • отражены отклонения от учетной цены | | | |
| 19. Отпущено и израсходовано на производство комплекта мягкой мебели: | | | |
| 100 ед. фурнитуры; | | 20-1 | |
| 100 пог. м ткани; | | 20-1 | |
| 15 м2 пиломатериала | | 20-1 | |
| 20. Отпущено и израсходовано на производство комплекта кухонной мебели: | | | |
| 60 ед. фурнитуры; | | 20-2 | |
| 20 м2 пиломатериала | | 20-2 | |
| 21. Определены и списаны отклонения фактической себестоимости отпущенных производственных запасов (заполнить таблицу 1 Приложения) | | 20-1,2 | |
| 22. Начислена заработная плата работникам предприятия за отчетный период: | | | |
| • по сдельным расценкам рабочим, занятым в производстве по изготовлению мягкой мебели; | | 20-1 | |
| • по сдельным расценкам рабочим, занятым в производстве по изготовлению набора кухонной мебели; | | 20-2 | |
| • рабочим, обслуживающим оборудование; | | | |
| • управленческому персоналу | | | |
| 23. Произведены удержания из заработной платы: | | | |
| • НДФЛ; | | | |
| • по исполнительным документам; | | | |
| • пособие по временной нетрудоспособности: | | | |
| - за счет средств работодателя | | | |
| - за счет средств фонда социального страхования | | | |
| 24. Начислен ЕСН (26%) и СН и ПЗ (1,5%) | | | |
| • рабочим, занятым в производстве по изготовлению мягкой мебели; | | 20-1 | |
| • рабочим, занятым в производстве по изготовлению набора кухонной мебели; | | 20-2 | |
| • рабочим, обслуживающим оборудование | | | |
| • управленческому персоналу | | | |
| 25. Начислен резерв на предстоящую оплату отпусков | | | |
| • рабочим, занятым в производстве по изготовлению мягкой мебели; | | 20-1 | |
| • рабочим, занятым в производстве по изготовлению набора кухонной мебели; | | 20-2 | |
| 26. Отражена стоимость услуг производственного и коммерческого назначения | | | |
| (НДС в том числе), использованные: | | | |
| • на освещение цеха (электроэнергия); | | | |
| Величина затрат | | | |
| НДС в том числе | | | |
| • на освещение административных помещений; | | | |
| Величина затрат | | | |
| НДС в том числе | | | |
| • на производство комплекта мягкой мебели; | | | |
| Величина затрат | | 20-1 | |
| НДС в том числе | | | |
| • на производство комплекта кухонной мебели | | | |
| Величина затрат | | 20-2 | |
| НДС в том числе | | | |
| 27. Произведена оплата с р/с за услуги по электроснабжению | | | |
| 28. Отражена стоимость охранного предприятия за охрану помещений фабрики (НДС в том числе) | | | |
| стоимость услуг охраны | | | |
| НДС в том числе | | | |
| 29. Произведена оплата с р/с за охранному предприятию за охрану помещения | | | |
| 30. Начислена амортизация: | | | |
| • по производственному оборудованию | 3 542 | | |
| • по компьютерам и офисной мебели | 1 666 | | |
| • по нематериальным активам | | | |
| 31. Поступили в кассу с р/с предприятия денежные средства на хозяйственные расходы | | | |
| 32. Выданы денежные средства из кассы в подотчет менеджеру Смирнову на приобретение канцелярских товаров | | | |
| 33. Утвержден авансовый отчет подотчетного лица, к которому приложены товарные чеки, с чеками ККМ на приобретение канцтоваров | | | |
| 34. Списываются в конце месяца пропорционально выбранной базе распределения | | | |
| • общепроизводственные расходы | | | |
| на комплект мягкой мебели | | 20-1 | |
| на комплект кухонной мебели | | 20-2 | |
| • общехозяйственные расходы | | | |
| на комплект мягкой мебели | | 20-1 | |
| на комплект кухонной мебели | | 20-2 | |
| 35. Выпущена из производства и оприходована в конце месяца на склад готовая продукция по плановой себестоимости: | | | |
| • по комплекту мягкой мебели | | | |
| • по набору кухонной мебели | | | |
| 36. Определена и списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий | | | |
| по виду А | | | |
| по виду Б | | | |
| по данным инвентаризации определена себестоимость незавершенного производства: | | | |
| • по комплекту мягкой мебели; | | | |
| • по набору кухонной мебели | | | |
| 37. Отражена выручка от реализации готовой продукции на сумму, включая НДС: | | | |
| • комплекту мягкой мебели; | | | |
| • наборов кухонной мебели | | | |
| Реализована вся выпушенная из производства продукция. | | | |
| 38. Начислен НДС по проданной продукции | | | |
| 39. Плановая себестоимость реализованной продукции составила: | | | |
| • комплектов мягкой мебели; | | | |
| • наборов кухонной мебели | | | |
| 40. Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции от плановой оценки: | | | |
| • по комплектам мягкой мебели; | | | |
| • по наборам кухонной мебели | -1613 | | |
| 41. Реализован компьютер (первоначальной стоимости 5000 руб.) на сумму, включая НДС | | | |
| 42. Отражена сумма НДС от продажной стоимости компьютера | | | |
| 43. Списана первоначальная стоимость проданного объекта ОС | | | |
| 44. Определен финансовый результат от продажи компьютера | | | |
| 45. На расчетный счет поступила оплата за компьютер. Расчеты произведены в полном объеме. | | | |
| 46. Произведен зачет суммы аванса, полученный от покупателя в качестве предоплаты за реализованную продукцию | | | |
| 47. На расчетный счет организации поступили денежные средства от покупателей в счет окончательного расчета за продукцию | | | |
| 48. Определен финансовый результат от реализации продукции (необходимо на счетах бухгалтерского учета отразить все необходимые операции по реализации продукции) | | | |
| 49. Произведены начисления, и оплата процентов за полученный заем за месяц | | | |
| начисление процентов | | | |
| оплата процентов | | | |
| списаны прочие расходы | | | |
| 50. Начислен налог на прибыль организации по ставке 24% | | | |
