Структура пассивов банка по статьям

Динамика и относительные показатели динамики пассивов банка по статьям за 2009-2010гг., тыс.р.

Наименование статьи Данные отчета на, тыс.р. Абсолютное изменение показателя, тыс.р. Индексы (темпы) роста (Jp), % Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100)  
01.01.2010 01.01.2011  
1. Источники собственных средств            
1.Средства акционеров (участников) 3672879,000 264,575 164,575  
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) - - -  
3. Эмиссионный доход 0,000  
4. Резервный фонд 134293,000 119,783 19,783  
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -20087 -8651 11436,000 43,068 -56,932  
6.Переоценка основных средств 660693,000 131712,151 131612,151  
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1944447,000 321,036 221,036  
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 556994,000 2239,898 2139,898  
 
  Итого собственные средства: 6980742,000 283,864 183,864  
2. Обязательства            
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0,000 #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0!  
2. Средства кредитных организаций -6938795,000 35,262 -64,738  
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 81321179,000 431,568 331,568  
4. В том числе вклады физических лиц 31772798,000 298,229 198,229  
5. Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0,000 - -  
6. Выпущенные долговые обязательства -699816,000 88,141 -11,859  
7. Прочие обязательства 1005905,000 273,343 173,343  
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 409156,000 854,622 754,622  
 
 
  Итого обязательства: 75097629,000 279,744 179,744  
  Итого пассивов 82078371,000 280,087 180,087  

Таблица 2

Структура пассивов банка по статьям

Наименование статьи На 01.01.2010г. На 01.01.2011г.  
тыс.р. % тыс.р. %  
1. Собственные средства          
1.Средства акционеров (участников) 58,781 5904619,000 54,787  
2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0,000 0,000 0,000  
3. Эмиссионный доход 0,000 0,000 0,000  
4. Резервный фонд 17,879 813107,000 7,545  
5.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -20087 -0,529 -8651,000 -0,080  
6.Переоценка основных средств 0,013 661195,000 6,135  
7.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 23,170 2824142,000 26,204  
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 0,686 583023,000 5,410  
 
  Итого собственные средства: 100,000 10777435,000 100,000  
2. Обязательства          
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0,000 0,000 0,000  
2. Средства кредитных организаций 25,654 3779412,000 3,234  
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 58,703 105847415,000 90,562  
4. В том числе вклады физических лиц 38,363 47801160,000 40,898  
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0,000 0,000 0,000  
6. Выпущенные долговые обязательства 14,125 5201487,000 4,450  
7. Прочие обязательства 1,389 1586202,000 1,357  
8. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 0,130 463376,000 0,396  
 
 
  Итого обязательства: 100,000 116877892,000 100,000  
3. Пассивы 100,000 127655327,000 100,000  

Таблица 3

Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов (точность 0,001)

Коэффициент Показатель Методика расчета Значения коэффициентов на
1.01.2010 1.01.2011
К1п Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) Собственные средства / пассивы 0,083 0,085
К2п Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) Обязательства / собственные средства 11,004 10,845
К3п Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами Собственные средства / обязательства 0,091 0,092
К4п Доля уставного капитала в собственных средствах Средства акционеров (участников) / собственные средства 0,588 0,548
К5п Коэффициент фондовой капитализации Собственные средства / средства акционеров (участников) 1,701 1,825
К6п Коэффициент клиентской базы (общий) Средства клиентов (некредитных организаций) / пассивы    
К7п Коэффициент клиентской базы (частный) Средства клиентов (некредитных организаций) / обязательства 0,538 0,829
К8п Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах Кредиты ЦБ РФ / пассивы 0,587 0,906
К9п Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах Кредиты ЦБ РФ / обязательства 0,000 0,000
К10п Доля средств кредитных организаций в пассивах Средства кредитных организаций / пассивы 0,000 0,000
К11п Доля средств кредитных организаций в обязательствах Средства кредитных организаций / обязательства 0,235 0,030
К12п Доля вкладов физических лиц в пассивах Вклады физических лиц / пассивы 0,257 0,032
К13п Доля вкладов физических лиц в обязательствах Вклады физических лиц / обязательства 0,352 0,374
К14п Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами Собственные средства / вклады физических лиц 0,384 0,409
К15п Доля выпущенных долговых обязательств в обязательствах Выпущенные долговые обязательства / обязательства 0,237 0,225
К16п Доля выпущенных долговых обязательств в пассивах Выпущенные долговые обязательства / пассивы    
К17п Доля прочих обязательств в обязательствах Прочие обязательства / обязательства 0,141 0,045
К18п Доля прочих обязательств в пассивах Прочие обязательства / пассивы 0,129 0,041
К19п Коэффициент обеспечения гарантий собственными средствами Собственные средства / выданные гарантии 0,014 0,014
К20п Коэффициент обеспечения безотзывных обязательств собственными средствами Собственные средства / безотзывные обязательства 0,013 0,012

Анализируя таблицы 1 и 2 можно сделать вывод, что за 2010 год величина источников финансовых ресурсов увеличилась на 82078371,000 тыс. р., что составило 180,087%. Это было вызвано увеличением массы клиентских средств на 90,562% (некредитных организаций).

Основным источником формирования имущества банка являются средства участников (акционеров). На начало 2010 года их доля в структуре пассивов составляла 58,781%. На начало 2011 года доля незначительно уменьшилась (на 4,994%) и составила 54,787%.

По данным таблицы 2 видно, что доля собственных средств существенно увеличилась на 35,29%, что составило 6980742 т.руб.

Сделанные выше выводы подтверждаются данными таблицы коэффициентов, характеризующей соотношение отдельных групп пассивов (таблица 3).

По данным таблицы 3 видно, что динамика всех коэффициента только положительная. Это обусловлено повышением доли собственных средств в структуре пассивов.

Таблица 4

Наши рекомендации