Тема 4. Основы построения страховых тарифов.

Инвестиционная деятельность страховщиков

Вид занятия: практическое (семинарское)

Цель занятия: изучить классификацию доходов и расходов страховой компании, научиться определять показатели устойчивости страховых операций, изучить структуру страхового тарифа, освоить методику расчета и анализа показателей страховой статистики, изучить способы расчета страховых резервов, уяснить правила их размещения.

Форма проведения занятия: работа в малых группах

Методическое обеспечение: Методические указания по изучению дисциплины «Страхование», электронный справочник «Страхование», наглядные материалы (образцы правил страхования, информационные буклеты страховых компаний), нормативные документы, практические задания.

Ход занятия:

Ø организационный момент (перекличка студентов, формирование малых групп);

Ø проверка подготовленности студентов к занятию (наличие конспектов, дополнительных материалов);

Ø подготовка и обсуждение в группах теоретических вопросов;

Ø моделирование ситуаций, решение задач;

Ø подведение итогов занятия. При оценке работы студентов учитываются: правильность выполнения заданий, качество устных ответов, степень активности студента на занятии.

На обсуждение выносятся вопросы:

  1. Организация финансов страховой компании, классификация доходов и расходов
  2. Показатели устойчивости страховых операций
  3. Страховой тариф и методики его расчета по рисковым видам страхования и страхованию жизни
  4. Сущность страхового взноса (премии), виды страховых премий
  5. Показатели страховой статистики
  6. Виды технических резервов, их формирование и использование
  7. Правила размещения страховых резервов

Для закрепления теоретического материала на практике:

Ø Работая в малых группах, изучите примеры решения задач по расчету показателей устойчивости страховых операций, показателей страховой статистики, по расчету величины страховых резервов.

Ø Решите задания, предложенные преподавателем.

Ø Работая в малых группах, составьте задачи на определение изученных показателей. Предложите задачи для решения другим группам.

Задачи

Методические указания:

– при решении задач № 12-15 классификация договоров по учетным группам приводится в таблице 7;

– при решении задач № 17-18 соотношения активов и резервов, степень надежности и рекомендуемые величины норматива соответствия инвестиционной деятельности приводятся в таблицах 10, 11, 12.

Задача 1. Из 18 500 застрахованных объектов от страхового случая пострадали 2 220. Средняя страховая сумма на один договор страхования – 2 500 тыс. тенге, средняя выплата на один договор – 700 тыс. тенге.

Рассчитайте нетто-ставку на 100 тенге страховой суммы.

Задача 2. Число застрахованных объектов – 28 000, пострадало – 2 380, убыточность страховой суммы – 0,065.

Рассчитайте коэффициент тяжести ущерба.

Задача 3. Общая страховая сумма всех застрахованных объектов – 168 600 тыс. тенге, сумма страхового возмещения – 21 075 тыс. тенге.

Рассчитайте убыточность страховой суммы на 100 тенге.

Задача 4.Число застрахованных объектов – 26 360, пострадало – 3 109 объектов, число страховых событий – 2 905.

Рассчитайте коэффициент кумуляции риска.

Задача 5. По исходным данным (таблица 1) определите: а) основную часть нетто-ставки, б) рисковую надбавку, в) нетто-ставку, г) брутто-ставку.

Таблица 1.

Исходные данные

Показатели Значение
вероятность наступления страхового случая 0,04
средняя страховая сумма, тыс. руб. 1 200
среднее страховое возмещение, тыс. руб.
количество заключенных договоров 1 420
доля нагрузки в страховом тарифе, %.
гарантия безопасности страховщика 0,9

Задача 6. Рассчитайте нетто-ставку и брутто-ставку по рисковому страхованию на основе информации: вероятность наступления страхового случая – 5%, средняя страховая сумма – 800 тыс. руб., среднее страховое возмещение – 300 тыс. руб., заключено 6 000 договоров. Доля нагрузки в страховом тарифе – 24%. Гарантия безопасности страховщика – 0,95.

Задача 7. По исходным данным (таблица 2) определите нетто-ставку и брутто-ставку по страхованию имущества.

Таблица 2.

Исходные данные

Показатели Значение
вероятность наступления страхового случая 0,35
средняя страховая сумма, тыс. руб. 1 420
среднее страховое возмещение, тыс. руб.
количество заключенных договоров 1 200
доля нагрузки в страховом тарифе, %.
гарантия безопасности страховщика 0,98

Задача 8. По данным таблицы 3 определите вероятность дефицитности средств (в процентах) у двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.

Таблица 3.

Исходные данные

Показатели Страховщик №1 Страховщик №2
Величина страхового портфеля
Средняя тарифная ставка со 100 руб. страховой суммы, руб. 3,5 4,0

Задача 9. По данным таблицы 4 дайте оценку устойчивости страхового фонда (в процентах) двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.

Таблица 4.

Исходные данные

Показатели Страховщик №1 Страховщик №2
Доходы за тарифный период, млн руб. 257,6
Сумма страховых резервов на конец тарифного периода, млн руб. 95,5
Сумма расходов за тарифный период, млн руб. 129,2 286,5

Задача 10. По данным таблицы 5 определите вероятность дефицитности средств (в процентах) у двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.

Таблица 5.

Исходные данные

Показатели Страховщик №1 Страховщик №2
Величина страхового портфеля 1 300 1 050
Средняя тарифная ставка со 100 руб. страховой суммы, руб. 4,0 4,6

Задача 11. По данным таблицы 6 дайте оценку устойчивости страхового фонда (в процентах) двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.

Таблица 6.

Исходные данные

Показатели Страховщик №1 Страховщик №2
Доходы за тарифный период, млн руб. 110,5 18,7
Сумма страховых резервов на конец тарифного периода, млн руб. 85,0 16,1
Сумма расходов за тарифный период, млн руб. 102,7 12,8

Задача 12. По состоянию на 01.10.2007 г. величина резерва по страхованию жизни составляла 1,5 млн руб. За 4 квартал страховщик собрал страховых взносов на 800 тыс. руб., выплатив страховое обеспечение на сумму 900 тыс. руб. и выкупных сумм – на 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре страхового тарифа – 90%, годовая норма доходности, используемая при расчете тарифной ставки – 7%.

Определите резерв по страхованию жизни на 01.01.2008 г.

Задача 13.Договор страхования имущества заключен 01.08.2007 г. на срок до 01.05.2008 г. В отчетном периоде страховая брутто-премия составила 120 тыс. руб. Вознаграждение страховому агенту – 7%, отчисления в РПМ – 3%.

Определите РНП на 01.01.2008 г. методом «pro rata temporis».

Задача 14.Базовая страховая премия по подгруппе договоров №4, заключенных сроком на 1 год в 2007 г. составила: в январе – 70 тыс. руб., в июне – 120 тыс. руб., в декабре – 50 тыс. руб.

Определите РНП на 01.01.2008 г. методом «1/24».

Задача 15.Базовая страховая премия по подгруппе договоров №8, заключенных сроком на 1 год в 2007 г. составила: в 1 квартале – 80 тыс. руб., во 2 квартале – 120 тыс. руб., в 3 квартале – 210 тыс. руб., в 4 квартале – 180 тыс. руб.

Определите РНП на 01.01.2008 г. методом «1/8».

Задача 16.Сумма претензий, заявленных в связи со страховыми случаями за 2007 г., составила 700 тыс. руб., величина страховых выплат – 750 тыс. руб., неурегулированные претензии прошлых периодов – 150 тыс. руб., сумма страховых взносов, подлежащих возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров страхования – 60 тыс. руб.

Определите величину РЗНУ.

Таблица 7.

Учетные группы для расчета страховых резервов

- учетная группа 1. страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней;
- учетная группа 2. добровольное медицинское страхование (сострахование);
- учетная группа 3. страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов);
- учетная группа 4. страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж;
- учетная группа 5. страхование (сострахование) средств наземного транспорта;
- учетная группа 6. страхование (сострахование) средств воздушного транспорта;
- учетная группа 7. страхование (сострахование) средств водного транспорта;
- учетная группа 8. страхование (сострахование) грузов;
- учетная группа 9. страхование (сострахование) товаров на складе;
- учетная группа 10. страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур;
- учетная группа 11. страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5-10, 12;
- учетная группа 12. страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков;
- учетная группа 13. добровольное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
- учетная группа 13.1. обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
- учетная группа 14. страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика;
- учетная группа 15. страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13;
- учетная группа 16. страхование (сострахование) профессиональной ответственности;
- учетная группа 17. страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств;
- учетная группа 18. страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13-17;
- учетная группа 19. договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования, (договоры непропорционального перестрахования).

Задача 17.Страховая компания располагает резервами по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в сумме 1 875 тыс. рублей. Инвестируйте эти средства в соответствии с требованиями Правил размещения страховщиками страховых резервов, оцените соответствие инвестиционной деятельности и правильность структурных соотношений активов и резервов. Расчеты оформите в таблице 8.

Таблица 8.

Инвестирование резервов страховой компании

Направление инвестирования Размещено резервов, тыс. руб. Удельный вес размещенных резервов, %

Задача 18.Страховая компания располагает резервами по договорам страхования жизни в размере 3 200 тыс. рублей. Инвестируйте эти средства в соответствии с требованиями Правил размещения страховщиками страховых резервов, оцените соответствие инвестиционной деятельности и правильность структурных соотношений активов и резервов. Расчеты оформите в таблице 9.

Таблица 9.

Инвестирование резервов страховой компании

Направление инвестирования Размещено резервов, тыс. руб. Удельный вес размещенных резервов, %

Приложение к Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 N 100н

Таблица 10.

Структурные соотношения активов и резервов

Величина активов, принимаемых для покрытия страховых резервов Не более
1) Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг 30% от суммарной величины страховых резервов
2) Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации 15% от суммарной величины страховых резервов
3) Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления 10% от суммарной величины страховых резервов
4) Стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс", "Мудис Инвестор Сервис" и "Фитч Инк" не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств 40% от суммарной величины страховых резервов
5) Стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, в банках, не имеющих рейтинги, указанные в пункте 4 настоящей Таблицы 20% от суммарной величины страховых резервов
6) Максимальная стоимость вкладов (депозитов) в банках, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами 40% от суммарной величины страховых резервов
7) Максимальная стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, одного банка 20% от суммарной величины страховых резервов
8) Стоимость акций 15% от суммарной величины страховых резервов
9) Стоимость облигаций (кроме федеральных государственных ценных бумаг и ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг) 20% от суммарной величины страховых резервов
10) Стоимость векселей организаций 10% от суммарной величины страховых резервов
11) Стоимость жилищных сертификатов 5% от суммарной величины страховых резервов
12) Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 5% от величины управления страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
13) Стоимость прав собственности на долю в общих фондах банковского управления одного доверительного управляющего 15% от суммарной величины страховых резервов
14) Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом 10% от суммарной величины страховых резервов
15) Стоимость недвижимого имущества 20% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 10% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
16) Стоимость одного объекта недвижимости 10 % от суммарной величины страховых резервов
17) Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов 10% от суммарной величины страховых резервов
18) Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) 20% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 50% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков
19) Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 30% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков
20) Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего рейтинг международных рейтинговых агентств в соответствии с требованиями, установленными абзацами 3 - 9 подпункта 8 пункта 7 Правил 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 25% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков
21) Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего рейтинг международных рейтинговых агентств в соответствии с требованиями, установленными абзацами 3 - 9 подпункта 8 пункта 7 Правил 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 15% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков
22) Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 25% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков
23) Депо премий по рискам, принятым в перестрахование 10% от суммарной величины страховых резервов
24) Дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности страхователей по договорам обязательного государственного страхования 5% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 20% от величины резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни
25) Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования 100% от величины резерва незаработанной премии по договорам обязательного государственного страхования
26) Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей и страховщиков по операциям перестрахования и сострахования 25% от суммарной величины страховых резервов
27) Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, за исключением суммы дебиторской задолженности страхователей по договорам обязательного государственного страхования 25% от суммарной величины страховых резервов
28) Стоимость ипотечных ценных бумаг 5% от суммарной величины страховых резервов по страхованию жизни
29) Займы страхователям по договорам страхования жизни 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни
30) Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление 20% от суммарной величины страховых резервов

Таблица 11.

Показатели степени надежности вложений в различные виды активов

Виды активов Степень надежности (Н)
Государственные ценные бумаги Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления Банковские вклады (депозиты) 0,875 0,500   0,550
Ценные бумаги Права собственности на долю участия в уставном капитале Недвижимость Квартиры Валютные ценности Средства резервов, находящиеся на расчетном счете Ссуды, выданные страхователям за счет накопленного ими резерва 0,600 0,125 0,588 0,663 0,525 0,675 0,000

Таблица 12.

Минимальные и рекомендуемые величины норматива соответствия

инвестиционной деятельности

Вид страхования Минимальная величина Рекомендуемая величина
По страховым резервам, сформированным по договорам страхования жизни 0,510 0,680
По страховым резервам, сформированным по видам страхования иным, чем страхование жизни 0,490 0,640

Задание для самостоятельной работы

Подготовить письменные ответы на вопросы:

1) Актуарные расчеты, их особенности и классификация

2) Особенности тарифной политики страховщиков в условиях рыночной конкуренции

3) Прогноз и планирование страховых операций страховой компании

Литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.

2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1.

3. Приказ Министерства Финансов РФ от 8 августа 2005 г. № 100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов»

4. Годин А.М. Страхование [Текст] : учебник/ А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина.- 2-е изд., перераб. и доп..- М. : ИТК "Дашков и К", 2013.- 504 c.

5. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б.. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 5-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 791 с.

6. Страхование и управление рисками [Текст]: учебник для бакалавров/под ред. Г. В. Черновой.- 2-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 768 с.

7. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование [Текст]: учебник/ А.М. Годин, С.В. Фрумина.- М.: Дашков и К, 2009. - 480 с.

8. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – М.: Изд-во Юрайт, 2012. – 748 с.

Тема 5. Перестрахование

Вид занятия: практическое (семинарское)

Цель занятия: уяснить сущность и роль перестрахования, изучить различные виды перестрахования, особенности распределения ответственности между цедентом и цессионарием при пропорциональном и непропорциональном перестраховании.

Форма проведения занятия: работа в малых группах

Методическое обеспечение: Методические указания по изучению дисциплины «Страхование», электронный справочник «Страхование», наглядные материалы (образцы правил страхования, информационные буклеты страховых компаний), практические задания

Ход занятия:

Ø организационный момент (перекличка студентов, формирование малых групп);

Ø проверка подготовленности студентов к занятию (наличие конспектов, дополнительных материалов);

Ø подготовка и обсуждение в группах теоретических вопросов;

Ø решение задач;

Ø подведение итогов занятия. При оценке работы студентов учитываются: правильность выполнения заданий, качество устных ответов, степень активности студента на занятии.

На обсуждение выносятся вопросы:

1. Понятие перестрахования, его основные термины

2. Договор перестрахования и собственное удержание цедента

3. Факультативное (необязательное), облигаторное (обязательное), смешанное перестрахование

4. Понятие пропорционального перестрахования и его разновидности: квотное, эксцедентное, смешанное

5. Понятие непропорционального перестрахования и его разновидности: эксцедент (превышение) убытка и эксцедент (превышение) убыточности

Для закрепления теоретического материала на практике:

Ø Работая в малых группах, изучите примеры решения задач по распределению ответственности между цедентом и цессионарием при пропорциональном и непропорциональном перестраховании.

Ø Решите задания, предложенные преподавателем.

Ø Работая в малых группах, составьте задачи на определение изученных показателей. Предложите задачи для решения другим группам.

Задачи

Задача 1. По договору перестрахования эксцедента сумм величина собственного удержания перестрахователя составляет 2 млн тенге, эксцедент – 4 линии. Договор страхования имущества заключен на сумму 5 млн тенге, убыток в результате повреждения имущества составил 3,5 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.

Задача 2. По договору квотного перестрахования имущество застраховано на сумму 8 млн тенге, при этом в перестрахование передано 6 млн тенге. Убыток в результате частичного повреждения имущества составил 4,2 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.

Задача 3. По договору перестрахования эксцедента сумм величина собственного удержания перестрахователя составляет 1 млн тенге, эксцедент – 5 линий. Договор страхования имущества заключен на сумму 5 млн тенге, убыток в результате повреждения имущества составил 3,8 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.

Задача 4. По договору квотного перестрахования имущество застраховано на сумму 10 млн тенге, при этом в перестрахование передано 7 млн тенге. Убыток в результате частичного повреждения имущества составил 6,8 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.

Задание для самостоятельной работы

Подготовить письменные ответы на вопросы:

1) Какие системы контроля финансовой устойчивости перестрахования существуют в мировой практике, в чем их особенности?

2) В чем состоят особенности правового регулирования пере­страховочной деятельности в России?

3) Какова роль перестрахования в развитии страхового рынка России?

4) Какие зарубежные и отечественные компании специализируются на перестраховании?

Литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.

2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1.

3. Годин А.М. Страхование [Текст] : учебник/ А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина.- 2-е изд., перераб. и доп..- М. : ИТК "Дашков и К", 2013.- 504 c.

4. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б.. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 5-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 791 с.

5. Страхование и управление рисками [Текст]: учебник для бакалавров/под ред. Г. В. Черновой.- 2-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 768 с.

6. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование [Текст]: учебник/ А.М. Годин, С.В. Фрумина.- М.: Дашков и К, 2009. - 480 с.

7. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – М.: Изд-во Юрайт, 2012. – 748 с.

8. Сайт Открытого акционерного общества “Росгосстрах” www.rgs.ru

Наши рекомендации