Принципы (банковского) кредитования

· возвратность;

· срочность;

· платность;

· обеспечение кредита (залог, поручительство, страхование ссуды);

· дифференцированность.

1. Возвратность: банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юр оформлении прав банка на его использование.

У физ лиц оснисточниками погашения ссуд являются зарплата, пенсия, доходы от предпр деятельности, также процентные доходы от срочных вкладов, от ценных бумаг (дивиденды).

2. Срочность

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. есть фактор времени. Срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое назначение, что отрицательно сказывается на фин устойчивости банков и состоянии денобращения в стране.

3. Платность

Каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Реализация принципа осуществляется через механизм банковского процента. Ставка процента показывает «цену» кредита. Размер процентной ставки фиксируется в кредитном договоре.

4. Дифференцированность

Коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Кредитоспособность - составная частью платежеспособности (способность своевременно и в полном объеме погашать все ден обяз-ва). Кредитоспособность - способность потенциального заемщика вернуть в установл срок и в полном объеме кредитные долги, т.е. основную сумму долга и проценты. Анализ кредитосп-ти заемщика (скоринг).

5. Принцип обеспеченности кредита

На случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения фин состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Можно одновремненно в неск формах. Указ-ся в договоре.

Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Виды банковских кредитов

1. По группам заемщиков:

- кредит организации, п/п,

- населению,

- государственным органам власти,

- другим банкам.

2. По назначению (направлению) различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный; межбанковский.

3. По срокам возврата (исп-я):

краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

4. По обеспечению:

– необеспеченные (бланковые)

– обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные)

5. По валюте предоставления: в валюте РФ; в иностранной валюте.

6. По видам взимаемых процентных ставок:

-кредиты по фиксированной процентной ставке;

-кредиты по плавающей процентной ставке.

7. По способу погашения:

– ссуды, погашаемые единовременно (на опр дату, обычно в конце срока договора)

– погашаемые в рассрочку (частями, долями равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные банком).

7. По степени риска: стандартные (безрисковые); нестандартные (умеренный уровень риска); сомнительные (средний уровень риска); проблемные (высокий уровень риска); безнадежные (практически безвозвратные).

8. В зависимости от сферы функционирования:

– ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов

– кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

Формы кредита

а) Коммерческий кредит (КК): предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары (услуги). КК применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через банк.

КК принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступает не кредитная орг, а любое юрид лицо; предоставляется исключительно в товарной форме; средняя стоимость КК обычно ниже средней ставки банковского процента; плата за кредит включается в цену товара, а не опр-ся специально.

б) Банковский кредит – предоставляется в виде денежных ссуд ком банками и др кредитными орг юрид лицам, населению, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы КК по размерам, срокам, направлениям. Имеет более широкую сферу применения. Банки могут предоставлять кредиты как в нац, так и иностр валюте. Кредиты выдаются с заключением кредитного договора для каждого заемщика индивидуально так, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

в) Потребительский кредит (ПК): предоставляется торговыми компаниями, банками и спец кредитно-фин институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. ПК может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования.

г) Ипотечный кредит: выдается на приобретение или строительство жилья либо на покупку земли. Под залог недвиж им-ва (способ обеспеч-я обяз-ва). Его предоставляют банки и кредитно-фининституты.

д) Государственный кредит – кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство, а кредит приобретает вид гос займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты (Минфин РФ и Центральный банк). Для покрытия бюдж дефицита, для стабилизации денеж обращ-я (сокращ-ся ден масса в обращении).

е) Межбанковский кредит – предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

ж) Межхозяйственный кредит – субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу (в отличие от КК не товары, а деньги).

з) Международный кредит (МК) – совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непоср участниками которых могут выступать межнац финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.), правительства государств и отдельные юр лица, включая кредитные организации.

Характерным признаком МК выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

и) Налоговый кредит – изменение срока уплаты налога на срок от трех месяцев до 1 года при наличии хотя бы одного из следующих условий:

• нанесение налогоплательщику значит матер ущерба в рез-те стих бедствий, технол катастрофы и тп;

• задержка фин-ия из бюджета или оплаты выполненного гос заказа;

• угроза банкротства в случае единовременной выплаты налогов;

• сезонный характер предпринимательской деятельности и т.д.

Отсрочка или рассрочка может быть представлена по одному или нескольким налогам. Решение о представлении кредита принимается уполномоченным органом и оформляется договором.

к) Инвестиционный налоговый кредит – такое изменение срока уплаты налога, при котором коммерческой организации, при наличии соответствующих оснований, предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и процента. Этот кредит мб представлен по налогу на прибыль, а также по рег и местным налогам; на срок от 1-5 лет.

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется при наличии след оснований:

• проведение НИОКР, либо тех перевооружения собств производства;

• осуществление внедренческой или инновационной деятельности;

• выполнение особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона.