Изменение статей Актива при неизменной валюте баланса

Задание 1.1

Проведите группировку имущества ООО «Мираж» по составу и размещению по данным инвентаризации на 1 января 20хх годав табл.1.1

Перечень объектов имущества АКТИВЫ	Сумма, тыс.руб.
Сталь углеродная Здание склада деньги на расчетном счете в банке Задолженность покупателей за приобретенную продукцию Комплект офисной мебели в кабинете директора Деньги в кассе Оплаченные путевки в санаторий, подлежащие выдаче Готовая продукция на складе Обыкновенные акции «норильский никель» со сроком погашения 18 мес Стоимость незавершенной продукции в цехе Недостроенное здание офиса Патент на торговую марку фирмы Аванс, перечисленный поставщику
Итого АКТИВЫ

табл.1.1
Группа имущества АКТИВЫ	Вид имущества	Наименование имущества	сумма, тыс.руб.
I. Внеоборотные Активы (ВОА) (долгосрочные активы)	Нематериальные активы
ОС (основные Средства)
Финансовые вложения, в т.ч.
Итого ВОА
II. Оборотные Активы (ОА) (краткосрочные Активы)	Запасы
Затраты
Дебиторская задолженность
Денежные средства
Прочие ОА
Итого ОА
Итого АКТИВЫ	ВОА+ОА

Задание 1.2Сгруппируйте источники образования имущества ООО «Мираж» по данным инвентаризации на 1 января 20хх года в табл.1.2

Перечень источников образования имущества ПАССИВЫ	Сумма, тыс.руб.
· Уставный капитал · задолженность перед банком по кредиту, взятому на срок 13 мес. · Задолженность перед персоналом по оплате труда · Задолженность перед ПФР по страховым взносам · задолженность перед ФСС по страховым взносам · задолженность перед подотчетным лицом · задолженность перед поставщиком за приобретенные материалы · задолженность перед учредителями по выплате дивидендов · задолженность перед банком по %% за полученный кредит, подлежащие уплате · Аванс, полученный от покупателя · Прибыль отчетного года · задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль · убыток прошлого года	· 2000 · 10 · 45 · 25 · 10 · 40 · 15 · 19 · 37   · 20 · ??? · 9 · (3)
Итого ПАССИВЫ	?.............

Табл.1.2

Группа источника образования имущества	Вид источника образования имущества	Наименование источника	Сумма, Тыс.руб.
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ (Собственный Капитал)	Уставный капитал   Прибыль (убыток) прошлого года   Прибыль (непокрытый убыток) отчетного года
IV. Долгосрочные Обязательства	Долгосрочные Обязательства (заемные cредства)
V. Краткосрочные Обязательства (по статьям)	Краткосрочные Обязательства (заемные cредства)
Итого ПАССИВЫ			………

Задание 1.3.

Заполните бухгалтерский баланс по данным инвентаризации на 1 января 20хх года.

Бухгалтерский балансООО «Мираж» табл.1.3.

Актив	Пассив
Объекты учета (имущество по составу и размещению)	Стоимостная Оценка объекта учета в тыс. руб.	Объекты учета (обязательства)	Стоимостная Оценка объекта учета в тыс. руб.
На 1 января 20хх года	Изменение Стоимости Объекта, + / -	на отчетную Дату,	На 1 января 20хх года	Изменение Стоим Объекта, - / +	на отчетную Дату,
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ (ВОА)   НМА ОС Финансовые вложения     II.ОБОРОТНЫЕ (ТЕКУЩИЕ) АКТИВЫ (ОА)   Запасы, в т.ч. материалы   готовая продукция   Затраты   Денежные средства, в т.ч. Касса   Расчетный счет   ………………………   Дебиторская задолженность ……………..   ……………..	…………     ………….			III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ (СК)   Уставный капитал   Прибыль отчетного года Прибыль (убыток) прошлого года     IV.ДОЛГОСРОЧН. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Заем банка   V.КРАТКОСРОЧН. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Перед поставщиками   Перед банком\по %\   Перед бюджетом   ……………………	………     ……….     ……….
Итого АКТИВЫ	…			Итого ПАССИВЫ	…

В процессе деятельности организации оценка стоимости ее имущества и обязательств постоянно изменяется. Это изменение происходит с помощью отражения в учете факта хозяйственной жизни (это действие, совершенное обязательно на основании документа и отражающее сделку, расчет и т.п).

После отражения в учете факта хозяйственной жизни, происходит изменение баланса.

Существует 4 типа изменений баланса.

10 марта 20хх годаимели место следующие факты хозяйственной жизни:

Изменение статей Актива при неизменной валюте баланса

А+, А-: 4 тыс.руб. (поступили деньги в кассу с расчетного счета)