Регистры бухгалтерского учета

4.1. Журнал хозяйственных операций.

Номер операции	Дата операции	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма
	01.02.2015	Поступление от НЛМК ПАО в ООО Ситранс	76.06	76.05	32142,71
	01.02.2015	Поступление от НЛМК ПАО в ООО Ситранс	76.06	76.05	66134,84
	01.02.2015	1.Зачет аванса поставщику «Эконому Интернешенел” 2.Предоставление пневматических кранцев от Коско Раша в Эконом Интернешенел	76.05     76,06	76.05     76,05	31151.66     413574,60
	01.02.2015	Реализация услуг	62,01	90,01,1	1050,01
	01.02.2015	Реализация услуг	62,01	90,01,1	268498,73
	01.02.2015	Поступление 1.Право использование программы “Fill Bill” 2.Правоиспользование программы “CTM конвертер”		60,01     60,01
	01.02.2015	Удержание выданных ДС под отчет		73,03
	01.02.2015	Операции 1. Перенос оплаты с пс МТС 624 на пс 299 2,Перенос оплаты с пс МТС 624 на пс 299	60,02     60,02	60,02     60,02
	01.02.2015	Списание курсовой разницы	91.02	76.05	6589,37
	01.02.2015	Перенос оплаты со старого договора	76,06	76,06	413100,36
	02.02.2015	Выплата учетных процентов по счету		91,01	66164,38
	02.02.2015	Возврат депозита согласно заявки		55,03
	02.02.2015	Транспортно экспидиционные услуги по доставке		76,01	4763,07
	02.02.2015	Выгрузка рулонов с нарушение ТУ		76,01	15516,62
	02.02.2015	Перевалка стали в порту		76,01	412599,71
	02.02.2015	Перегрузка груза неполное ТО		76,01	56902,04
	02.02.2015	Транспортно экспедиционное вознаграждение		62,01	12177,30

Главная книга за декабрь 2015 год

Главная книга,счет 01”Основные средства”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 02”Амортизация основных средств”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 08”Вложение во внеоборотные активы”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 09”Отложенные налоговые активы”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 10 ”Материалы”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 19 ”НДС по приобретенным ценностям”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 20 ”Основное производство”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 26 ”Общепроизводственные расходы”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 51 ”Расчетные счета”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66

Главная книга,счет 52 ”Валютные счета”

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	кредита счета 08	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
итого	5486341,29		233042,37	233042,37		5719383,66