Шаблон для анализа потоков платежей.
Таблица 3.
Соответствие финансовых функций анализа потоков платежей в различных табличных процессорах
| Что вычисляет финансовая функция | Наименование функции в MS Excel в версиях, включая Excel 2000 | Наименование функции в MS Excel в версиях, начиная с Excel XP | Наименование функции в Open Office Calc |
| Начальное значение | ПЗ | ПС | PV |
| Будущее значение | БЗ | БС | FV |
| Периодическая процентная ставка | НОРМА | СТАВКА | RATE |
| Общее число периодов проведения | КПЕР | КПЕР | NPER |
| Периодический платеж | ППЛАТ | ПЛТ | PMT |
Для решения нижеприведенных практических задач студенту требуется создать шаблоны, приведенные на рисунках 6-7.
Шаблон для анализа потоков платежей.
С помощью этого шаблона можно осуществлять следующие вычисления:
— будущей величины вклада FV, если известны его начальные значение PV, годовая процентная ставка r, количество периодов проведения m и срок проведения операции n
— начальной величины вклада PV, если известны его окончательное значение FV, годовая процентная ставка r, количество периодов проведения m и срок проведения операции n
;
— периодической 
и годовой r процентной ставки (доходности операции), если известны начальное PV и современное значение FV вклада, число периодов проведения и срок проведение операции (формула дана в упрощенном виде, когда начисление процентов осуществляется один раз в год)
;
— общего числа периодов проведения 
, если известны начальное PV и современное значение FV вклада, годовая процентная ставка r и число периодов назначения m (формула дана в упрощенном виде, когда начисление процентов осуществляется один раз в год)
.
Следует отметить, что начальное и будущее значение вклада должны быть введены с разными знаками. Для удобства рекомендуется ячейки, содержащие денежные величины задавать в денежном формате, а процентные ставки – в процентном.
Приведем пример применения шаблона анализа элементарных потоков платежей в табличном процессоре MS Excel.
Решим следующую задачу.
В банк помещается сумма 1000 руб. Срок вклада – 10 лет, начисление процентов ежеквартально, годовая процентная ставка – 10%. Определить величину вклада по окончанию срока.
В столбце A будут указаны наименования величин, заданных по условиям задачи и подлежащих вычислению. В ячейку A1 занесем слова «текущее значение», ячейку A1 занесем слова «текущее значение», в ячейку A2 занесем слова «будущее значение», в ячейку A3 занесем слова «число лет», ячейку A4 занесем слова «число начислений в году», в ячейку A5 занесем слова «годовая процентная ставка». В соответствующих ячейках столбца B занесем значения указанных величин.
В ячейку B1 занесем текущее значение: -1000. В ячейке B2 осуществим расчет будущего значения с помощью функции БЗ: =БЗ(B5/B4,B3*B4,,B1) (см. рисунок 6). В ячейку B3 занесем срок вклада: 10. В ячейку B4 занесем число начислений в году: 4. В Ячейку B5 занесем годовую процентную ставку 10%
Решение задачи на соответствующем шаблоне приведено на рисунке 6.
Рисунок 6. Шаблон для анализа операций с элементарными потоками платежей
Здесь приведены следующие аргументы функции БЗ: Норма – периодическая процентая ставка r/m, Число_периодов: общее число периодов проведения операции nm, Выплата: в данном случае пустое значение, НЗ: начальное значение PV, Тип: в данном случае пустое значение[1]: