Дисциплина: финансовый анализ
1. На основании данных финансовой отчетности провести горизонтальный анализ оборотных активов предприятия. Сформулировать выводы.
| Показатели | Начало года | Конец года | Динамика | |
| тыс.руб. | % | |||
| II. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 265 713 | 392 133 | ||
| в том числе | ||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 174 736 | 276 883 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 23 812 | 29 142 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 63 522 | 81 010 | ||
| товары отгруженные | - | |||
| расходы будущих периодов | 3 598 | 5 098 | ||
| НДС по приобретенным ценностям | 21 588 | 37 755 | ||
| Дебиторская задолженность | 131 981 | 169 725 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 3 035 | |||
| Денежные средства | 2 817 | |||
| Итого по разделу | 423 073 | 602 725 |
2. На основании данных финансовой отчетности провести вертикальный анализ собственного капитала предприятия. Сформулировать выводы.
| Показатели | начало периода | конец периода | абс. изм., тыс.руб. | отн. изм., % |
| III. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 3 831 802 | 3 831 802 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 1 977 494 | 1 607 981 | ||
| Добавочный капитал | 15 458 065 | 15 439 973 | ||
| Резервный капитал | - | 96 845 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | - | 1 880 368 | ||
| ИТОГО III раздел | 21 267 361 | 22 856 969 |
3. Имеются следующие данные:
- оборотные активы на начало года составляют 423 073 тыс.руб., на конец года – 602 725 тыс.руб.; - краткосрочные обязательства на начало года – 404 101 тыс.руб., на конец года – 575 489 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент текущей ликвидности на начало и конец года, сформулировать выводы по полученным значениям.
4. Имеются следующие данные:
- денежные средства на начало года 756 тыс.руб., на конец года 2 817 тыс.руб.;
- краткосрочные финансовые вложения на начало года – 3 035 тыс.руб., на конец года – 295 тыс.руб.;
- дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев на начало года – 81 858 тыс.руб., на конец года – 120 988 тыс.руб.;
- краткосрочные обязательства на начало года – 404 101 тыс.руб., на конец года – 575 489 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент быстрой ликвидности на начало и конец года. Сформулировать выводы.
5. Имеются следующие данные:
- денежные средства на начало года 756 тыс.руб., на конец года 2 817 тыс.руб.;
- краткосрочные финансовые вложения на начало года – 3 035 тыс.руб., на конец года – 295 тыс.руб.;
- краткосрочные обязательства на начало года – 404 101 тыс.руб., на конец года – 575 489 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент абсолютной ликвидности на начал и конец года. Сформулировать выводы.
6. Имеются следующие данные:
- собственный капитал предприятия на начало года составляет 996 204 тыс.руб., на конец года – 1 046 321 тыс.руб.;
- валюта баланса на начало года 1 411 753 тыс.руб.; на конец года – 1 642 496 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент финансовой независимости на начало года, сформулировать выводы.
7. Имеются следующие данные:
- собственный капитал предприятия на начало года составляет 996 204 тыс.руб., на конец года – 1 046 321 тыс.руб.;
- заемный капитал предприятия на начало года 415 549 тыс.руб., на конец года – 596 175 тыс.руб.
Рассчитать плечо финансового рычага на начало и конец года. Сформулировать выводы.
8. Имеются следующие данные:
- заемный капитал предприятия на начало года 415 549 тыс.руб., на конец года – 596 175 тыс.руб.
- валюта баланса на начало года 1 411 753 тыс.руб.; на конец года – 1 642 496 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент финансовой зависимости на начало года, сформулировать выводы.
9. Имеются следующие данные:
- заемный капитал предприятия на начало года 415 549 тыс.руб., на конец года – 596 175 тыс.руб.
- собственный капитал предприятия на начало года составляет 996 204 тыс.руб., на конец года – 1 046 321 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент самофинансирования на начало и конец года. Сформулировать выводы.
10. Имеются следующие данные:
- собственный капитал предприятия на начало года составляет 996 204 тыс.руб., на конец года – 1 046 321 тыс.руб.;
- внеоборотные активы на начало года 988 680 тыс.руб., на конец года – 1 039 771 тыс.руб.,
- долгосрочные обязательства на начало года 11 448 тыс.руб., на конец года – 20 686 тыс.руб.;
- оборотные активы на начало года 423 073 тыс.руб., на конец года – 602 725 тыс.руб.
Рассчитать коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами на начало и конец года. Сформулировать выводы.
11. Имеются данные:
- прибыль от реализации продукции за отчетный год 152 272 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 73 980 тыс.руб.;
- себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за отчетный год 3 378 003 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 2 676 774 тыс.руб.
Рассчитать рентабельность продукции за отчетный и предыдущий год. Сформулировать выводы.
12. Имеются данные:
- прибыль от реализации продукции за отчетный год 152 272 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 73 980 тыс.руб.;
- выручка от реализации продукции (за минусом налогов) за отчетный год 3 565 963 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 2 813 429 тыс.руб.
Рассчитать рентабельность продаж за отчетный и предыдущий год. Сформулировать выводы.
13. Имеются данные:
- чистая прибыль за отчетный год 50 117 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 65 240 тыс.руб.;
- средняя величина активов за отчетный год 1 527 125 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 1 174 471 тыс.руб.
Рассчитать рентабельность активов за отчетный и предыдущий год. Сформулировать выводы.
14. Имеются данные:
- чистая прибыль за отчетный год 50 117 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года – 65 240 тыс.руб.;
- средняя величина собственного капитала за отчетный год 1 021 126 тыс.руб., за аналогичный период предыдущего года - 1 123 238 тыс.руб.
Рассчитать рентабельность собственного акционерного капитала за отчетный и предыдущий год. Сформулировать выводы.