Прочие активы и прочие пассивы

    ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ  
    Производные финансовые инструменты  
    Производные финансовые активы А
    Производные финансовые обязательства П
    Инструменты хеджирования  
    Финансовые активы в качестве инструментов хеджирования А
    Финансовые обязательства в качестве инструментов хеджирования П
         
    МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ СЧЕТА  
    Субкорреспондентские счета филиала  
    Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте А
    Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в иностранной валюте А
    Субкорреспондентские счета филиалов  
    Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте П
    Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в иностранной валюте П
    Кредитные ресурсы, переданные филиалам  
    Ресурсы, переданные филиалам для краткосрочного кредитования клиентов А
    Ресурсы, переданные филиалам для долгосрочного кредитования клиентов А
    Централизованные кредитные ресурсы, переданные филиалам А
    Нецелевые кредитные ресурсы, переданные филиалам А
    Кредитные ресурсы Правительства, переданные филиалам А
    Кредитные ресурсы, полученные филиалом  
    Ресурсы, полученные филиалом для краткосрочного кредитования клиентов П
    Ресурсы, полученные филиалом для долгосрочного кредитования клиентов П
    Централизованные кредитные ресурсы, полученные филиалом П
    Нецелевые кредитные ресурсы, полученные филиалом П
    Кредитные ресурсы Правительства, полученные филиалами П
    Прочие счета филиала  
    Средства филиала, перечисленные в обязательные резервы А
    Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой А
    Расчеты филиалов по операциям с ценными бумагами А
    Расчеты филиалов по операциям с чеками, банковскими платежными карточками и электронными деньгами А
    Расчеты филиалов по операциям, связанным с подкреплением наличными денежными средствами А
    Расчеты по переданным активам, оказанным услугам А
    Счета по внутрихозяйственной деятельности А
    Расчеты филиалов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями А
    Прочие счета филиала – по дебету А
    Прочие счета филиала  
    Средства филиала, полученные для перечисления в обязательные резервы П
    Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой П
    Расчеты филиалов по операциям с ценными бумагами П
    Расчеты филиалов по операциям с чеками, банковскими платежными карточками и электронными деньгами П
    Расчеты филиалов по операциям, связанным с подкреплением наличными денежными средствами П
    Расчеты по полученным активам, оказанным услугам П
    Счета по внутрихозяйственной деятельности П
    Расчеты филиалов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Прочие счета филиала – по кредиту П
         
    РЕЗЕРВЫ НА РИСКИ И ПЛАТЕЖИ  
    Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе, и по обязательствам банка  
    Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе П
    Резервы по обязательствам П
    Прочие резервы на риски и платежи  
    Прочие резервы на риски и платежи П
    ТРАНЗИТНЫЕ И КЛИРИНГОВЫЕ СЧЕТА  
    Транзитные счета  
    Суммы до выяснения – по дебету А
    Суммы до выяснения – по кредиту П
    Транзитные счета А-П
    Транзитные обороты по сводным документам А-П
    Клиринговые счета  
    Взаимные расчеты между банками А-П
    Внутрибанковские перемещения средств между филиалами одного банка через его расчетный центр А-П
    Международные банковские расчеты на основе клиринга А-П
    Клиринговые счета А-П
    ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ  
    Доходы будущих периодов  
    Доходы будущих периодов – процентные доходы П
    Доходы будущих периодов – комиссионные доходы П
    Доходы будущих периодов – прочие банковские доходы П
    Доходы будущих периодов – операционные доходы П
    Расходы будущих периодов  
    Расходы будущих периодов – процентные расходы А
    Расходы будущих периодов – комиссионные расходы А
    Расходы будущих периодов – прочие банковские расходы А
    Расходы будущих периодов – операционные расходы А
    РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ  
    Расчеты по платежам в бюджет  
    Расчеты по платежам в республиканский бюджет А
    Расчеты по платежам в местный бюджет А
    Налог на добавленную стоимость А
    Расчеты с персоналом по оплате труда  
    Расчеты с персоналом по оплате труда А
    Расчеты с подотчетными лицами  
    Расчеты с подотчетными лицами А
    Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями  
    Расчеты с поставщиками, подрядчиками А
    Расчеты с покупателями А
    Расчеты по капитальным вложениям  
    Расчеты по капитальным вложениям А
    Расчеты с прочими дебиторами  
    Расчеты с прочими дебиторами А
    Отложенные налоговые активы  
    Отложенные налоговые активы А
    Резервы на покрытие возможных убытков по расчетам с дебиторами  
    Резервы на покрытие возможных убытков по расчетам с дебиторами П
    РАСЧЕТЫ С КРЕДИТОРАМИ  
    Расчеты по платежам в бюджет  
    Расчеты по платежам в республиканский бюджет П
    Расчеты по платежам в местный бюджет П
    Налог на добавленную стоимость П
    Расчеты с персоналом по оплате труда  
    Расчеты с персоналом по оплате труда П
    Расчеты по депонированной заработной плате П
    Расчеты с подотчетными лицами  
    Расчеты с подотчетными лицами П
    Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями  
    Расчеты с поставщиками, подрядчиками П
    Расчеты с покупателями П
    Расчеты по капитальным вложениям  
    Расчеты по капитальным вложениям П
    Задолженность по полученным основным средствам в аренду, финансовую аренду (лизинг)  
    Задолженность по полученным основным средствам в аренду, финансовую аренду (лизинг) П
    Расчеты с учредителями (акционерами)  
    Суммы, полученные при формировании уставного фонда П
    Дивиденды к выплате П
    Прочие суммы, причитающиеся учредителям (акционерам) П
    Расчеты с прочими кредиторами  
    Расчеты с прочими кредиторами П
    Отложенные налоговые обязательства  
    Отложенные налоговые обязательства П
    Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков и прочие выплаты  
    Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков П
    Резервы предстоящих расходов на прочие выплаты П
         
    НАЧИСЛЕННЫЕ ДОХОДЫ: КОМИССИОННЫЕ, ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ, ОПЕРАЦИОННЫЕ  
    Начисленные комиссионные доходы  
    Начисленные комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов А
    Начисленные комиссионные доходы по кредитам А
(из группы 670 счет 6702 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Начисленные комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям А
    Начисленные комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами А
    Начисленные комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями А
    Начисленные комиссионные доходы по иным активным операциям А
    Начисленные комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом А
    Начисленные комиссионные доходы по прочим операциям А
    Начисленные прочие банковские доходы  
    Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами А
    Начисленные доходы от передачи активов в доверительное управление А
    Начисленные доходы по операциям с ценными бумагами А
    Начисленные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями А
    Начисленные доходы по доставке документов, перевозке и инкассации А
    Начисленные доходы по операциям между филиалами А
    Начисленные прочие банковские доходы А
    Начисленные операционные доходы  
    Начисленные доходы по консультационным и информационным услугам А
    Начисленные доходы от выбытия имущества А
    Начисленные доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями А
    Начисленные арендные, лизинговые платежи А
    Начисленные неустойки (штрафы, пени) А
    Начисленные прочие операционные доходы А
    Просроченные комиссионные доходы  
    Просроченные комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов А
    Просроченные комиссионные доходы по кредитам А
(из группы 673 счет 6732 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Просроченные комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям А
    Просроченные комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами А
    Просроченные комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями А
    Просроченные комиссионные доходы по иным активным операциям А
    Просроченные комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом А
    Просроченные комиссионные доходы по прочим операциям А
    Просроченные прочие банковские доходы  
    Просроченные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами А
    Просроченные доходы от передачи активов в доверительное управление А
    Просроченные доходы по операциям с ценными бумагами А
    Просроченные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями А
    Просроченные доходы по доставке документов, перевозке и инкассации А
    Просроченные прочие банковские доходы А
    Просроченные операционные доходы  
    Просроченные доходы по консультационным и информационным услугам А
    Просроченные доходы от выбытия имущества А
    Просроченные доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями А
    Просроченные арендные, лизинговые платежи А
    Просроченные неустойки (штрафы, пени) А
    Просроченные прочие операционные доходы А
    Резервы по неполученным комиссионным доходам  
    Резерв по неполученным комиссионным доходам за открытие и (или) ведение банковских счетов П
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по кредитам П
(из группы 676 счет 6762 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям П
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с ценными бумагами П
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по иным активным операциям П
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям по доверительному управлению имуществом П
    Резерв по неполученным комиссионным доходам по прочим операциям П
    Резервы по неполученным прочим банковским доходам  
    Резерв по неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами П
    Резерв по неполученным доходам от передачи активов в доверительное управление П
    Резерв по неполученным доходам по операциям с ценными бумагами П
    Резерв по неполученным доходам по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Резерв по неполученным доходам по доставке документов, перевозке и инкассации П
    Резерв по неполученным прочим банковским доходам П
    Резервы по неполученным операционным доходам  
    Резерв по неполученным доходам по консультационным и информационным услугам П
    Резерв по неполученным доходам от выбытия имущества П
    Резерв по неполученным доходам по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями П
    Резерв по неполученным арендным, лизинговым платежам П
    Резерв по неполученным неустойкам (штрафам, пеням) П
    Резерв по неполученным прочим операционным доходам П
         
    НАЧИСЛЕННЫЕ РАСХОДЫ: КОМИССИОННЫЕ, ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ, ОПЕРАЦИОННЫЕ  
    Начисленные комиссионные расходы  
    Начисленные комиссионные расходы за открытие и (или) ведение банковских счетов П
    Начисленные комиссионные расходы по кредитам П
(из группы 680 счет 6802 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Начисленные комиссионные расходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям П
    Начисленные комиссионные расходы по операциям с ценными бумагами П
    Начисленные комиссионные расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Начисленные комиссионные расходы по иным пассивным операциям П
    Начисленные комиссионные расходы по операциям по доверительному управлению имуществом П
    Начисленные комиссионные расходы по прочим операциям П
    Начисленные прочие банковские расходы  
    Начисленные расходы по обязательным взносам в резерв Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц П
    Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами П
    Начисленные расходы от передачи активов в доверительное управление П
    Начисленные расходы по операциям с ценными бумагами П
    Начисленные расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Начисленные расходы по доставке документов, перевозке и инкассации П
    Начисленные расходы по операциям между филиалами П
    Начисленные прочие банковские расходы П
    Начисленные операционные расходы  
    Начисленные расходы по эксплуатации земельных участков, зданий и сооружений П
    Начисленные расходы по эксплуатации прочих основных средств и запасов П
    Начисленные расходы от выбытия имущества П
    Начисленные расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями П
    Начисленные неустойки (штрафы, пени) П
    Начисленные расходы по аудиторским, консультационным, информационным, маркетинговым и прочим полученным услугам П
    Начисленные прочие операционные расходы П
    СЧЕТА ПО ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПЕРЕОЦЕНКЕ СТАТЕЙ БАЛАНСА  
    Валютная позиция  
    Валютная позиция А-П
    Рублевый эквивалент валютной позиции  
    Рублевый эквивалент валютной позиции А-П
    Переоценка валютных статей  
    Переоценка валютных статей А-П
    Переоценка статей баланса в драгоценных металлах  
    Переоценка статей баланса в драгоценных металлах А-П
    Переоценка производных финансовых инструментов  
    Переоценка производных финансовых инструментов А-П
    Переоценка инструментов хеджирования А-П
    Переоценка ценных бумаг  
    Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через счета доходов и расходов А-П
    Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи А-П
    Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой  
    Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой А-П

КЛАСС 7

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

    СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ  
    Уставный фонд  
    Уставный фонд – простые (обыкновенные) акции П
    Уставный фонд – привилегированные акции П
    Эмиссионный доход  
    Эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям П
    Эмиссионный доход по привилегированным акциям П
    Фонды банка  
    Резервный фонд П
    Фонд развития банка П
    Прочие фонды П
    Собственные выкупленные акции  
    Собственные выкупленные простые (обыкновенные) акции А
    Собственные выкупленные привилегированные акции А
    Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет  
    Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет А-П
    Неутвержденная прибыль (убыток) прошлых лет  
    Прибыль (убыток) в ожидании утверждения А-П
    Распределенная прибыль в ожидании утверждения А
    Прибыль (убыток) отчетного года  
    Прибыль (убыток) отчетного года А-П
    Использование прибыли отчетного года  
    Использование прибыли отчетного года А
    Фонды переоценки статей баланса  
    Фонд переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке П
(наименование счета 7390 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Фонд переоценки нематериальных активов П
    Фонд переоценки ценных бумаг А-П
    Фонд переоценки инструментов хеджирования А-П
    Фонд переоценки прочих статей баланса П

КЛАСС 8

ДОХОДЫ

    ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ  
    Процентные доходы по средствам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств  
    Процентные доходы по корреспондентским счетам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств П
    Процентные доходы по иным счетам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств П
    Процентные доходы по обязательным резервам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств П
    Процентные доходы по вкладам (депозитам) до востребования, размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств П
      Процентные доходы по срочным вкладам (депозитам), размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств П
    Процентные доходы по условным вкладам (депозитам), размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств П
    Процентные доходы по счетам в Национальном банке в драгоценных металлах и драгоценных камнях П
    Процентные доходы по средствам, предоставленным Национальному банку и центральным (национальным) банкам иностранных государств по операциям РЕПО П
    Процентные доходы специализированных финансовых организаций по прочим операциям с Национальным банком П
(наименование счета 8008 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Процентные доходы по средствам в других банках, специализированных финансовых организациях  
    Процентные доходы по корреспондентским счетам в других банках П
    Процентные доходы по иным счетам в других банках П
    Процентные доходы по вкладам (депозитам), размещенным в других банках П
    Процентные доходы по кредитам, предоставленным другим банкам П
    Процентные доходы по иным активным операциям с другими банками П
    Процентные доходы по займам, предоставленным другим банкам П
    Процентные доходы по счетам в других банках в драгоценных металлах и драгоценных камнях П
    Процентные доходы по средствам в специализированных финансовых организациях П
    Процентные доходы по прочим операциям со специализированными финансовыми организациями П
(наименование группы 801 и счетов 8018, 8019 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями  
    Процентные доходы по займам небанковским финансовым организациям П
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам небанковским финансовым организациям П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам небанковским финансовым организациям П
    Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) небанковским финансовым организациям П
    Процентные доходы по иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями П
    Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с коммерческими организациями  
    Процентные доходы по займам коммерческим организациям П
    Процентные доходы по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) коммерческих организаций П
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам коммерческим организациям П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам коммерческим организациям П
    Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) коммерческим организациям П
    Процентные доходы по иным активным операциям с коммерческими организациями П
    Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с индивидуальными предпринимателями  
    Процентные доходы по займам индивидуальным предпринимателям П
    Процентные доходы по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) индивидуальных предпринимателей П
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям П
    Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) индивидуальным предпринимателям П
    Процентные доходы по иным активным операциям с индивидуальными предпринимателями П
    Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с физическими лицами  
    Процентные доходы по займам физическим лицам П
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам физическим лицам П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам физическим лицам П
    Процентные доходы по иным активным операциям с физическими лицами П
    Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с некоммерческими организациями  
    Процентные доходы по займам некоммерческим организациям П
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам некоммерческим организациям П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам некоммерческим организациям П
    Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) некоммерческим организациям П
    Процентные доходы по иным активным операциям с некоммерческими организациями П
    Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с органами государственного управления  
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам республиканским органам государственного управления П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам республиканским органам государственного управления П
    Процентные доходы по иным активным операциям с республиканскими органами государственного управления П
    Процентные доходы по краткосрочным кредитам органам местного управления П
    Процентные доходы по долгосрочным кредитам органам местного управления П
    Процентные доходы по иным активным операциям с органами местного управления П
    Процентные доходы по ценным бумагам  
    Процентные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через счета доходов и расходов П
    Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения П
    Процентные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи П
    Прочие процентные доходы  
    Прочие процентные доходы П
    КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ  
    Комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов  
(из группы 810 счет 8100 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов П
(счет 8101 изменен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Комиссионные доходы по кредитам и иным активным операциям  
    Комиссионные доходы по кредитам П
    Комиссионные доходы по иным активным операциям П
(из класса 8 группа 812 исключена – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
    Комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям  
    Комиссионные доходы по операциям с чеками П
    Комиссионные доходы по операциям с банковскими платежными карточками и электронными деньгами П
    Комиссионные доходы по документарным операциям П
    Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами  
    Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами П
    Комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями  
    Комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой П
    Комиссионные доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом  
    Комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом П
    Комиссионные доходы по прочим операциям  
    Комиссионные доходы за расчетное и (или) кассовое обслуживание без открытия счета П
    Комиссионные доходы по операциям подкрепления наличными денежными средствами П
    Комиссионные доходы по прочим операциям П
    ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ ДОХОДЫ  
    Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами  
    Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами П
    Доходы от передачи активов в доверительное управление  
    Доходы от передачи активов в доверительное управление П
    Доходы по операциям с ценными бумагами  
    Доходы по операциям с ценными бумагами П
    Доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями  
    Доходы по операциям с иностранной валютой П
    Доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями П
    Доходы по доставке документов, перевозке и инкассации  
    Доходы по доставке документов П
    Доходы по перевозке П
    Доходы по инкассации П
    Доходы по операциям между филиалами  
    Доходы по операциям между филиалами П
    Прочие банковские доходы  
    Прочие банковские доходы П

Наши рекомендации