Для студентов очного отделения

Вопросы для экзаменов

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Экономическая сущность налогов. Основные налоговые теории и системы.
2. Налоги, как часть бюджетно финансовой системы. Принципы налогообложения.
3. Функции налогообложения и классификация налогов.
4. Становление и развитие налоговой системы в РФ.
5. Налоговый кодекс РФ, его структура и характеристика.
6. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
7. Права и обязанности налоговых органов.
8. Учет налогоплательщиков. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.
9. Налоговые проверки. Камеральная и выездная налоговая проверка, их характеристика.
10. Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки

( статья 100, 101). Акт налоговой проверки.

1. Требование об уплате налогов и сборов. (стать 69, 70,71)
2. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст.78,79)
3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.
4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

(статьи 116-126)

1. Порядок обжалования актов налоговых органов (ст.137-139)
2. НДС. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Постановка на учет в качестве налогоплптельщика.
3. Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Порядок определения объекта налогообложения по НДС.
4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по НДС. ( ст. 149, 150 НК РФ)
5. Налоговый период. Налоговые ставки по НДС ( ст . 163 . 164 НК РФ )
6. Порядок подтверждения права на получение возмещения по НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. (экспорт)
7. Порядок применения налоговых вычетов ( ст 168-173)
8. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет.
9. Акцизы. Налогоплательщики, подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Обькт налогообложения.
10. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты акцизов.
11. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц . Объект налогообложения, налогооблагаемая база.
12. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде:

Доходов в натуральной форме; Материальной выгоды; Доходов от долевого участия.

( ст. 211-214)

1. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.
2. Налоговые вычеты: стандартные, социальные , имущественные и профессиональные.
3. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Налоговая декларация.
4. Страховые платежи: плательщики налога и обьект налогообложения.
5. Суммы, не подлежащие налогообложению страховыми платежами, порядок исчисления и уплаты страховых платежей.
6. Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения
7. Порядок определения доходов. Классификация доходов (Статья 248 НКРФ)
8. Расходы. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией (Статья 252, 253 ,254,255НКРФ)
9. Амортизируемое имущество. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации ( ст. 256-259)
10. Общая характеристика внереализационных доходов и расходов, Особенности их распределения при наличии доходов облагаемых налогом по разным ставкам.
11. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (ст.270 НКРФ)
12. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления (СТ271,272,273 НКРФ)
13. Налоговая база по налогу на прибыль и особенности ее определения ( ст.274-280).
14. Убытки от финансово хозяйственной деятельности и особенности их переноса на будущее (ст 283).
15. Налоговые ставки по налогу на прибыль предприятий (ст 284 НКРФ). Налоговый период. Отчетный период
16. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога на прибыль предприятий.
17. Налоговый учет, Аналитические регистры налогового учета. ( ст 313-314)
18. Общая характеристика сборов за пользование обьектами животного мира и водных биологических ресурсов ( гл. 25.1 НК РФ)
19. Общая характеристика и порядок исчисления и уплаты водного налога. (гл. 25.2)
20. Государственная пошлина плательщики, порядок и сроки уплаты.
21. Ставки страховых платежей. Порядок исчисления, и сроки уплаты
22. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) (ст.346.1 НКРФ) Плательщики налога.
23. Обьект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов при ЕСХН..
24. Налоговая база. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
25. Упрощенная система налогообложения. Общие положения, налогоплательщики.
26. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Обьект налогообложения.
27. Порядок признания доходов и расходов при применения упрощенной системе налогообложения. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога.
28. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и облагаемые налогом виды дечтельности. Гл. 26.3.
29. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога на вмененный доход.
30. Транспортный налог: характеристика, плательщики налога, обьект налогообложения.
31. Налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
32. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, обькт налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
33. Плательщиками налога на имущество предприятий. Обьект налогообложения. Налоговая база.
34. Необлагаемое налогом имущество, налоговые освобождения по налогу на имущество предприятий. Налоговые льготы.
35. Порядок исчисления и уплаты суммы налога на имущество юридическими и физическими лицами.
36. Земельный налог, характеристика, налогоплательщики, обьект налогообложения, налоговая база.
37. Порядок исчисления и уплаты налога за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Сроки его уплаты.
38. Льготы по взиманию платы за землю
39. Ставки налога на землю, их зависимость от результатов хозяйственной деятельности.