Тема 5. Особенности составления бухгалтерской отчетности

И порядок изменения и дополнения учетной политики

В связи с осуществлением процедуры банкротства

ООО «Зебра» находится под процедурой банкротства - «конкурсное производство»

Первоначальные данные

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на 31.12.20­__ │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

├──┴───┴──┤

Организация ООО «Зебра» по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │7704124645│

├─────────┤

Вид деятельности торговля по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │

_________000 / частная по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) └─────────┘

Местонахождение (адрес) г. Иваново, ул. Свободная, 1

┌───────────┐

Дата утверждения │15.01.­­__ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │15.03.__ │

└───────────┘

АКТИВ Код пока- зателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110    
Основные средства
Незавершенное строительство    
Доходные вложения в материальные ценности    
Долгосрочные финансовые вложения    
Отложенные налоговые активы    
Прочие внеоборотные активы    
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210       ,
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности      
животные на выращивании и откорме      
затраты в незавершенном производстве      
готовая продукция и товары для перепродажи  
товары отгруженные      
расходы будущих периодов      
прочие запасы и затраты      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240    
в том числе покупатели и заказчики      
Краткосрочные финансовые вложения    
Денежные средства
Прочие оборотные активы    
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ Код пока- зателя На начало отчетного периода На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410        
Собственные акции, выкупленные у акционеров      
Добавочный капитал    
Резервный капитал    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470   (48000)   (49000)
ИТОГО по разделу III (21000) (22000)
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510    
Отложенные налоговые обязательства    
Прочие долгосрочные обязательства    
ИТОГО по разделу IV    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610        
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики      
задолженность перед персоналом организации  
задолженность перед государственными внебюджетными фондами  
задолженность по налогам и сборам  
прочие кредиторы  
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов    
Доходы будущих периодов    
Резервы предстоящих расходов    
Прочие краткосрочные обязательства    
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС

Руководитель ______ _Котов Т.Р.__ Главный бухгалтер ___ Зурабова Р.О.

Во время проведения процедуры банкротства были следующие хозяйственные операции:

1. При проведении инвентаризации выявлено:

А) недостача основных средств, виновники которой не обнаружены, на сумму:

1 вариант: 50000 руб., с амортизацией 3500 руб.

2 вариант: 55500 руб., с амортизацией 3600 руб.

3 вариант: 62000 руб., с амортизацией 3840 руб.

4 вариант: 60000 руб., с амортизацией 3700 руб.

5 вариант: 48000 руб., с амортизацией 2700 руб.

Б) излишки товаров на сумму:

1 вариант: 35000 руб.;

2 вариант: 65500 руб;

3 вариант: 36200 руб.;

4 вариант: 16 000 руб.;

5 вариант: 32000 руб.;

В) недостача новых основных средств, которая была удержана из

зарплаты работников на сумму:

1 вариант: 32500 руб.;

2 вариант: 165500 руб.;

3 вариант: 326200 руб.;

4 вариант: 116 000 руб.;

5 вариант: 12100 руб.

2. При выверке расчетов с ИМНС и внебюджетными фондами на­числено дополнительно:

В бюджет- 230000, 12000 - штрафные санкции

В пенсионный фонд-120000, 12300- штрафные санкции

Заполните нижеуказанную таблицу.

№ п/п Содержание хозяйственной операции   Документ Дебет Кредит Примечание
           

Составьте реестр требований кредиторов.

Составьте ликвидационный баланс по всем стадиям ликвидации ООО «Зебра».

Наши рекомендации