Отчет о движении денежных средств
Аналитические таблицы по бухгалтерской отчетности организации
на 01.01.2005г. (расчет показателей, используемых в методическом пособии даны на основе приведенных ниже данных)
Исходные данные для проведения аналитических расчетов
Приложение 1
Таблица 1
| Показатель | Единица измерения | Условные обозначе- ния | Предыдущий год (0) | Отчетный год (1) | Абсолютный прирост (+,-) | Темп роста, % |
| А | Б | В | ||||
| 1. Выручка от продаж | тыс. р. | В | 105,8 | |||
| 2. Трудовые ресурсы: а) среднесписочная численность работников б) расходы на оплату труда с начислениями | чел. тыс. р. | R U | 101,2 102,0 | |||
| 3. Материальные расходы | тыс. р. | M | 105,0 | |||
| 4. Основные средства: а) остаточная величина основных средств б) амортизация. | тыс. р. тыс. р. | F A | 106,5 104,0 | |||
| 5. Оборотные активы | тыс. р. | E | 102,5 |
Приложение 2
Форма № 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
тыс. руб.
| АКТИВ | Код стр. | На начало преды-дущего года | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | ||||
| Основные средства | ||||
| Незавершенное строительство | - | - | - | |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | ||||
| Отложенные налоговые активы | - | - | ||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | - | |
| Итого по разделу I | 190 | 1320 | 1385 | 1510 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | ||||
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | ||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | ||||
| товары отгруженные | - | - | - | |
| расходы будущих периодов | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | |||
| в том числе: покупатели и заказчики | - | - | - | |
| прочие дебиторы | - | - | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ||||
| в том числе: покупатели и заказчики | ||||
| авансы выданные | - | - | - | |
| прочие дебиторы | - | - | - | |
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||
| Денежные средства | ||||
| Прочие оборотные активы | - | - | - | |
| Итого по разделу II | 290 | 1160 | 1285 | 1440 |
| БАЛАНС | ||||
| ПАССИВ | Код стр. | На начало преды-дущего года | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( - ) | ( - ) | ( - ) | |
| Добавочный капитал | ||||
| Резервный капитал | - | - | - | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||
| Итого по разделу III | 490 | 1980 | 2100 | 2250 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | - | - | - | |
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | - | |
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - | - | |
| Итого по разделу IV | 590 | - | - | - |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | ||||
| Кредиторская задолженность | ||||
| в том числе: поставщики и подрядчики | ||||
| задолженность перед персоналом организации | ||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | ||||
| задолженность по налогам и сборам | ||||
| прочие кредиторы | - | - | - | |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | - | - | - | |
| Доходы будущих периодов | ||||
| Резервы предстоящих расходов | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - | - | |
| Итого по разделу V | 690 | 580 | 570 | 700 |
| БАЛАНС |
Приложение 3
Форма № 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
тыс. руб.
| Наименование показателя | Код стр. | Отчетный год | Предыдущий год |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (3600) | (2700) | |
| Валовая прибыль | |||
| Коммерческие расходы | ( 157 ) | ( 126 ) | |
| Управленческие расходы | ( 318 ) | ( 309 ) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | |||
| Прочие доходы и расходы Проценты к получению | |||
| Проценты к уплате | ( 6 ) | ( 7 ) | |
| Доходы от участия в других организациях | |||
| Прочие операционные доходы | |||
| Прочие операционные расходы | ( 17 ) | ( 10 ) | |
| Внереализационные доходы | |||
| Внереализационные расходы | ( 14 ) | ( 10 ) | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
| Отложенные налоговые активы | - | ||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | |
| Текущий налог на прибыль | ( 140 ) | ( 185 ) | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |||
| СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) | - | ||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 0,3 | 0,2 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | - | - |
Приложение 4
Форма № 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
тыс. руб.
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетныйгод | За предыдущ. год |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | |||
| Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 120* | ||
| Прочие поступления | 130* | ||
| Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | ( 3796 ) | ( 3095 ) | |
| на оплату труда | ( 792 ) | ( 580 ) | |
| на выплату дивидендов, процентов | ( 198 ) | ( 222 ) | |
| на расчеты по налогам и сборам | ( 284 ) | ( 210 ) | |
| на прочие расходы | 190* | ( 204 ) | ( 124 ) |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 020* | ||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | |||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | - | - | |
| Полученные дивиденды | - | - | |
| Полученные проценты | |||
| Поступления от погашения займов, предоставленным другим организациям | - | - | |
| Приобретение дочерних организаций | - | - | |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | ( 292 ) | ( 110 ) | |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ( 20 ) | ( 35 ) | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ( - ) | ( - ) | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ( 212 ) | ( 115 ) | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 410* | - | - |
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 420* | ||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | 430* | ( 750 ) | ( 690 ) |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 040* | ( 40 ) | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 050* | ||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 060* |
* Отмеченные строки отчета имеют номера кодов, установленные данной организацией.