Ведомость капитальных затрат

	Наименование	Количество	Цена	Стоимость
1.	Офис
	Компьютер		23 000	75 000
	Кондиционер		8 000	8 000
	Принтер, сканер, ксерокс		9 000	18 000
	Факс		5 500	5 500
	Стол		3 500	10 500
	Стул		3 000	6 000
	Стеллаж		3 000	6 000
	Сейф		2 000	12 000
	Телефон			2 400
2.	Кухня
	Холодильник		14 000	42 000
	Фризер		30 000	30 000
	Мультиварка		6 000	6 000
	Тарелки большие			100 000
	Тарелки средние			80 000
	Тарелки Маленькие			50 000
	Блюдца			20 000
	Вилки			12 000
	Ложки			12 000
	Ножи			12 000
	Ложки чайные			8 000
	Титан		13 000	13 000
	Морозильник		8 000	24 000
	Плита		8 900	44 500
	Печи СВЧ		4 500	22 500
	Кухонный комбайн		3 300	6 600
	Соковыжималка		3 000	15 000
	Шкаф		2 000	14 000
	Раковина		1 900	9 500
	Вытяжка		2 000	4 000
	Блендер		1 700	5 100
	Посудомоечная машинка		2 500	5 000
	Шейкер		1 100	1 100
	Стулья			4 800
3.	Зал
	Фальш Камин		75 000	75 000
	Столы:
	4-местные		4 000	200 000
	8-местные		6 000	120 000
	14-местные		10 000	100 000
	Музыкальное оборудование		15 000	15 000
	Картины		1 300	78 000
	Элюминация		1 000	15 000
	Кондиционер		7 000	21 000
	Барная стойка		80 000	80 000
	Люстра		5 500	82 500
	Декоративные подсвечники		6 700	67 000
	Свечи	1 000		2 000
	Барные стулья			7 000
	Стулья			25 000
4.	Подсобное помещение
	Ящики		3 000	60 000
	Шкафы		1 500	450 000
	Скамейки		1 000	5 000
	Стол		1 000	3 000
	Туалет
5.	Унитаз		6 000	90 000
	Зеркало		7 000	35 000
	Раковины		4 600	18 400
	Сушилки для рук		1 000	3 000
6.	Прочее
	Костюм		5 000	150 000
	Фасадная вывеска		10 000	10 000
	Пожарная сигнализация		170 000	170 000
	Шторы		3 000	90 000
	Автомобиль		450 000	450 000
7.	Библиотека
	Столы		1 500	4 500
	Стулья	10	500	5 000
	Книжные шкафы	8	700	5 600
	Лампы	3	500	1 500
	Кресла	2	1 000	2 000
Итого				3 125 000

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20% балансовой стоимости.

Амортизация основных фондов

3 125 000*20%= 625 000

Далее определим все материальные затраты.

Материальные затраты по содержанию помещения

№	Наименование	Сумма (руб.год)
1	Канцелярские товары	35 000
2	Хозяйственные нужды	45 000
3	Посуда	294 000
4	Огнетушитель	1 500
5	Спецодежда	8 000
6	Бензин	300 000
	Итого:	683 500

Затраты на продукцию

№	Наименование	Цена (руб.)	Количество, (шт.)	Выручка, (руб.)
день	Месяц	Год	День	Месяц	Год
1.	Напитки
	Виски	4 000				80 000	240 000	2 920 000
	Водка					1 000	30 000	365 000
	Шампанское				1 095	1 350	40 500	492 750
	Вино						21 000	255 500
	Ром	3 500				7 000	210 000	2 555 000
	Пиво						7 800	94 900
	Текила	15 000				1 500	45 000	547 500
	Коньяк	1 000				1 000	30 000	365 000
	Самбука	1 700			1 095	5 100	15 300	1 861 500
	Сироп для коктейлей				1 825	2 750	82 500	1 003 750
	Сок						4 320	52 560
	Спрайт						3 840	46 720
	Кола						3 480	42 340
	Фанта						3 600	43 800
	Чай, кофе						9 000	109 500
	Какао				1 095		9 000
2.	Продукты для приготовления
	Мясо				2 190	1 440	43 200	525 600
	Овощи				5 110		16 800	204 400
	Фрукты				2 555		12 800	153 300
	Сахар, соль				1 095		3 600	43 800
	Яйца				1 095		9 900	120 450
	Молочные продукты				3 285		13 500	164 250
	Мука				1 460		4 800	58 400
Итого:						105 168	859 940	12 135 520

Ведомость персонала и ФЗП

№	Должность	Количество	Оклад (руб.)	ФЗП (месяц) (руб.)	ФЗП (год) (руб.)
	Директор		50 000	50 000	600 000
	Главный бухгалтер		35 000	35 000	420 000
	Администратор		30 000	30 000	360 000
	Официант		15 000	180 000	2 160 000
	Шеф-повар		30 000	60 000	720 000
	Повар		25 000	75 000	900 000
	Бармен		15 000	30 000	360 000
	Охрана		25 000	75 000	900 000
	Уборщица		10 000	30 000	360 000
	Библиотекарь		10 000	10 000	120 000
Итого				575 000	4 740 000

Начисления на ФЗП в год: 4 740 000*30%=1 422 000

Начисление на ФЗП в месяц: 1 422 000/12=118 500

Так как кафе является концептуальным, перед открытием планируется разработать дизайн-проект, стоимость которого составляет 443 000 рублей

Арендная плата за помещение составит: 45 000 руб./м2 в год.

45 000 руб./м²в год * 205м²=9 225 000 руб. (год)

9 225 000 руб. : 12=768 750 руб.(в мес)

На регистрацию ООО необходимо потратить 27 500 рублей.

Уставный капитал 500 000 рублей.

Персональные затраты

№	Наименование	Сумма (руб)
	Основные фонды	625 000
	Аренда (мес)	768 750
	Реклама ( мес)	153 000
	Уставный фон+реистрация	500 000+27 500=527 500
	Лицензирование	50 000
	Ремонт интерьер презентация	443 000
	Затраты на закупку продукции (мес)	356 000
Итого		2 923 250

Смета капитальных затрат

№	Статья затрат	Сумма, (руб)
Месяц	год
	Материальные затраты	683 500	8 202 000
	ФЗП персонала	575 000	4 740 000
	Начисления ФЗП	118 500	1 422 000
	Аренда	768 750	9 225 000
	Амортизация	625 000	7 500 000
	Реклама	153 000	1 836 000
	Плата за кредит	106 666	1 280 000
Итого			34 205 000

Т.к. уставного капитала не хватает для покрытия первоначальных затрат, то недостающую сумму мы планируем взять в кредит у банка под залог квартиры в Москве.

Сумма кредита составит: 3 200 000 рублей под 15 % годовых.

Срок выплаты: 2,5 года.

3200 000 + ( 2,5*0,15*3 200 000) = 3 200 000 + 1 200 000 = 4 400 000 / 3 = 1 466 667 – плата за кредит в год.

1 466 667 / 12 = 122 222,25 – плата за кредит в месяц.

Финансовый план

На основе предыдущих разделов составлен финансовый план, где рассчитаны постоянные затраты, указана выручка и рассчитана прибыль. Главная задача финансового плана – спланировать поступления и расходования денежных средств таким образом, чтобы поддержать текущую платёжеспособность.

Доходы и расходы

№	Наименование	Сумма(руб/год)
	Выручка	65 232 000
	Переменные затраты	-
	Материальные затраты	8 202 000
	Итого: переменные затраты	8 202 000
	Постоянные затраты	-
	Амортизация ОФ	7 500 000
	Аренда	9 225 000
	ФЗП	4 740 000
	Начисления на ФЗП	1 422 000
	Реклама	1 836 000
	Плата за кредит	1 466 667
	Итого: постоянные затраты	26 189 667
	Итого: полная себестоимость	34 205 000
	Прибыль	31 027 000
	Налог	6 205 400
	Чистая прибыль	24 821 600