Перечень вопросов для подготовки к экзамену. 1. Экономическая сущность налогообложения

1. Экономическая сущность налогообложения.

2. Понятие налога и сбора.

3. Основные отличия сборов от налогов.

4. Функции налогов.

5. Налоговое право Российской Федерации и его источники.

6. Предмет и метод налогового права.

7. Общие принципы налогообложения.

8. Порядок установления налогов и сборов.

9. Элементы налогообложения. Субъекты налогообложения.

10. Объекты налогообложения.

11. Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период.

12. Порядок исчисления налогов и порядок уплаты налогов.

13. Понятие и классификация налоговых льгот.

14. Классификация налогов.

15. Налоговая система России.

16. Понятие налоговых правоотношений.

17. Признаки налоговых правоотношений.

18. Содержание налоговых правоотношений.

19. Порядок исполнения налоговой обязанности.

20. Объекты налоговых правоотношений.

21. Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений.

22. Резидентство физических и юридических лиц.

23. Права налогоплательщиков.

24. Обязанности налогоплательщиков.

25. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений.

26. Представители налогоплательщика, как субъекты налоговых правоотношений.

27. Банки, как субъекты налоговых правоотношений. Другие участники налоговых правоотношений.

28. Система органов налогового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.

29. Система налоговых органов России. Права налоговых органов.

30. Обязанности налоговых органов.

31. Полномочия органов Федерального казначейства в налоговой сфере.

32. Полномочия органов внутренних дел в налоговой сфере.

33. Полномочия таможенных органов в налоговой сфере.

34. Понятие и содержание налогового контроля.

35. Учет налогоплательщиков и налоговых агентов.

36. Порядок и формы проведения налоговых проверок налоговыми органами.

37. Принятие решений по результатам налоговых проверок. Налоговые санкции.

38. Налоговая тайна. Ответственность органов налогового контроля за нарушение налогового законодательства.

39. Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства.

40. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.

41. Общие положения привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

42. Состав нарушения налогового законодательства.

43. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.

44. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

45. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

46. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговой декларации.

47. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

48. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).

49. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

50. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.

51. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

52. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.

53. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Ответственность свидетеля.

54. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.

55. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.

56. Ответственность за налоговые преступления. Общие положения.

57. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

58. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

59. Ответственность за налоговые преступления. Неисполнение обязанностей налогового агента.

60. Ответственность за налоговые преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

61. Налоги с организаций. Роль налогов с юридических лиц.

62. Система и значение природоресурсных платежей.

63. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость.

64. Дайте юридическую характеристику акцизов.

65. Дайте юридическую характеристику налога на прибыль организаций.

66. Дайте юридическую характеристику налога на добычу полезных ископаемых.

67. Дайте юридическую характеристику водного налога.

68. Дайте юридическую характеристику налога на имущество организаций.

69. Дайте юридическую характеристику налога на игорный бизнес.

70. Налоги с физических лиц. Роль налогов с населения.

71. Налоги, взимаемые как с организаций, так и с населения. Понятие и роль пошлины.

72. Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом.

73. Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые вычеты.

74. Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

75. Дайте юридическую характеристику сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

76. Дайте юридическую характеристику государственной пошлины.

77. Дайте юридическую характеристику транспортного налога.

78. Дайте юридическую характеристику земельного налога.

79. Дайте юридическую характеристику налога на имущество физических лиц.

80. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

81. Упрощенная система налогообложения.

82. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Область применения и корректирующие коэффициенты.

83. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Расчет доходности и налоговая ставка.

84. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

85. Принцип территориальности в международном налоговом праве.

86. Классификация международных налоговых норм.

87. Международное двойное налогообложение.

88. Другие международные договоры и соглашения.

89. Режимы налогообложения субъектов иностранного права.

Учебно-методическое обеспечение дисциплины:

1. Конституция Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.

4. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.

5. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.

6. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ.

7. Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 г. № 63-ФЗ.

8. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

9. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах РФ».

10. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».

11. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».

12. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ».

13. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».

14. Прокопенко А.Н. Налоговое право: Учебное пособие / Белгород: БелЮИ МВД России, 2009.

15. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов / М.: Высшее образование, 2007.

16. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. // М.: Юрист, 2004.

17. Финансовое право: Учебное пособие / Ю.Н. Канибер, А.Н. Прокопенко, С.А. Сойников, Е.В. Чиненов // Белгород: БелЮИ МВД России, 2006.