Журнал хозяйственных операций за II квартал 20__ года
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | На счет в банке поступила оплата от покупателя за отгруженную продукцию | 17 000 | ||
| 2. | Со склада в производство передано сырье и материалы | 8 400 | ||
| 3. | Со счета в банке поступили деньги в кассу для выдачи заработной платы | 21 000 | ||
| 4. | Со счета в банке погашена задолженность по страхованию | 7 770 | ||
| 5. | Со счета в банке погашена задолженность по подоходному налогу | 3 910 | ||
| 6. | Из кассы предприятия выдана заработная плата работникам | 21 000 | ||
| 7. | Отгружена покупателю готовая продукция | 18 000 | ||
| 8. | Отражена сумма налогового обязательства по НДС | 3 000 | ||
| 9. | Списана себестоимость отгруженной продукции на затраты отчетного периода | 10 720 | ||
| 10. | Получен счет за аренду производственного помещения | 8 500 | ||
| 11. | Отражена сумма НДС по счету за аренду помещения | |||
| 12. | Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции | 16 190 | ||
| 13. | Начислена заработная плата администрации предприятия | 4 700 | ||
| 14. | Удержан подоходный налог из заработной платы | 3 850 | ||
| 15. | Удержаны из заработной платы взносы на социальное страхование | |||
| 16. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных рабочих | 5 990 | ||
| 17. | Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации | 1 740 | ||
| 18. | На счет в банке поступила оплата от покупателя | 15 000 | ||
| 19. | Начислена амортизация производственного оборудования | |||
| 20. | Начислена амортизация основных средств административного назначения | |||
| 21. | Со склада в производство отпущены комплектующие изделия | |||
| 22. | Со склада получены канцтовары для нужд администрации | |||
| 23. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | 37 290 | ||
| 24. | Отгружена покупателю готовая продукция со склада предприятия | 48 600 | ||
| 25. | Отражена сумма налогового обязательства по НДС | 8 100 | ||
| 26. | Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода | 29 300 | ||
| 27. | Получен счет за аренду офиса | 4 120 | ||
| 28. | Отражена сумма НДС согласно полученного счета | |||
| 29. | На финансовый результат отнесены доходы от реализации продукции | ? | ||
| 30. | На финансовый результат списана себестоимость реализованной продукции | ? | ||
| 31. | На финансовый результат отнесены административные расходы | ? | ||
| 32. | Начислен налог на прибыль | ? | ||
| 33. | Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат | ? | ||
| 34. | Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли | ? | ||
| 35. | Нераспределенная прибыль отнесена на формирование резервного капитала | 1 500 |
ВАРИАНТ
Практическое задание
На основе приведённых данных:
1. Составить баланс на 31.03.20__г.;
2. Проставить корреспонденцию счетов;
3. Открыть бухгалтерские счета, подсчитать обороты и вывести сальдо;
4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за II квартал;
5. Составить баланс на 30.06.20__г.
Остатки по счетам предприятия на 31 марта 200_ г.
| 1. Уставный капитал | 121 400 |
| 2. Программное обеспечение для компьютеров | 2 300 |
| 3. Здания и сооружения | 73 200 |
| 4. Оборудование | 27 450 |
| 5. Задолженность по оплате труда | 5 300 |
| 6. Готовая продукция | 7 020 |
| 7. Сырье и материалы | 3 700 |
| 8. Товары на складе | |
| 9. Износ основных средств | 12 000 |
| 10. Задолженность по страхованию | 1 960 |
| 11. Средства на текущем счете в банке | 22 920 |
| 12. Задолженность бюджету | 1 340 |
| 13. Касса | 1 700 |
| 14. Задолженность покупателей | 6 700 |
| 15. Задолженность поставщикам | 8 520 |
| 14. Прибыль | ? |
| 15. Резервный капитал | 3 000 |
| 18. Долгосрочные финансовые инвестиции | 15 000 |
| 19. Доходы будущих периодов | 8 900 |
| 20. Мебель | 8 730 |