Журнал хозяйственных операций за II квартал 20__ года

№ п/п Содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма, руб.
Дт Кт
1. На счет в банке поступила оплата от покупателя за отгруженную продукцию     17 000
2. Со склада в производство передано сырье и материалы     8 400
3. Со счета в банке поступили деньги в кассу для выдачи заработной платы     21 000
4. Со счета в банке погашена задолженность по страхованию     7 770
5. Со счета в банке погашена задолженность по подоходному налогу     3 910
6. Из кассы предприятия выдана заработная плата работникам     21 000
7. Отгружена покупателю готовая продукция     18 000
8. Отражена сумма налогового обязательства по НДС     3 000
9. Списана себестоимость отгруженной продукции на затраты отчетного периода     10 720
10. Получен счет за аренду производственного помещения     8 500
11. Отражена сумма НДС по счету за аренду помещения      
12. Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции     16 190
13. Начислена заработная плата администрации предприятия     4 700
14. Удержан подоходный налог из заработной платы     3 850
15. Удержаны из заработной платы взносы на социальное страхование    
16. Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных рабочих     5 990
17. Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации     1 740
18. На счет в банке поступила оплата от покупателя     15 000
19. Начислена амортизация производственного оборудования    
20. Начислена амортизация основных средств административного назначения    
21. Со склада в производство отпущены комплектующие изделия    
22. Со склада получены канцтовары для нужд администрации    
23. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция     37 290
24. Отгружена покупателю готовая продукция со склада предприятия     48 600
25. Отражена сумма налогового обязательства по НДС     8 100
26. Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода     29 300
27. Получен счет за аренду офиса     4 120
28. Отражена сумма НДС согласно полученного счета      
29. На финансовый результат отнесены доходы от реализации продукции     ?
30. На финансовый результат списана себестоимость реализованной продукции     ?
31. На финансовый результат отнесены административные расходы     ?
32. Начислен налог на прибыль     ?
33. Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат     ?
34. Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли     ?
35. Нераспределенная прибыль отнесена на формирование резервного капитала     1 500

ВАРИАНТ

Практическое задание

На основе приведённых данных:

1. Составить баланс на 31.03.20__г.;

2. Проставить корреспонденцию счетов;

3. Открыть бухгалтерские счета, подсчитать обороты и вывести сальдо;

4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за II квартал;

5. Составить баланс на 30.06.20__г.

Остатки по счетам предприятия на 31 марта 200_ г.

1. Уставный капитал 121 400
2. Программное обеспечение для компьютеров 2 300
3. Здания и сооружения 73 200
4. Оборудование 27 450
5. Задолженность по оплате труда 5 300
6. Готовая продукция 7 020
7. Сырье и материалы 3 700
8. Товары на складе
9. Износ основных средств 12 000
10. Задолженность по страхованию 1 960
11. Средства на текущем счете в банке 22 920
12. Задолженность бюджету 1 340
13. Касса 1 700
14. Задолженность покупателей 6 700
15. Задолженность поставщикам 8 520
14. Прибыль ?
15. Резервный капитал 3 000
18. Долгосрочные финансовые инвестиции 15 000
19. Доходы будущих периодов 8 900
20. Мебель 8 730

Наши рекомендации