Положение ЦБР от 19 июня 2009 г.
12. Инструкция ЦБР от 2 апреля 2010 г. 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
13. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.08.2003 № 74
«Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Литература:
1. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
2. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
3. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации: дисс. на соиск. уч. ст. д.ю.н. М. - 2004.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
2. http://www.asv.org.ru/
3. http://www.veb.ru/
Тема 4. Банковский надзор.
Правовые основы банковского надзора. Общий и пруденциальный надзор. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России. Проведение проверок деятельности кредитных организаций Банком России. Меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям. Надзор за исполнением кредитными организациями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу. Функции Банка России в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Форма проведения: обсуждение, опрос, доклады, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты:
1. Конституция РФ. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
4. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
5. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности». Утверждена приказом ЦБ РФ 31 марта 1997 г. № 02-139;
6. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»;
7. Положение об организации внутреннего контроля в банках и банковских группах. Утверждено ЦБ РФ 16 декабря 2003 г. № 242-П;
8. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
9. Положение ЦБР от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций»
10. Указание ЦБР от 9 февраля 2009 г. № 2181-У «О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России»;
11. Инструкция Банка России от 15 сентября 2011 г. № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»
12. Приказ ФСФР РФ № 11-55/пз-н, Банка России N 374-П от 27.10.2011
"Об утверждении Положения о порядке проведения Федеральной службой по финансовым рынкам совместно с Центральным банком Российской Федерации проверок соблюдения требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком"
Литература:
1. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
2. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
3. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: 2007.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
2. http://www.asv.org.ru/
Тема 5. Правовое регулирование пассивных банковских операций.
Общая характеристика пассивных банковских операций. Понятие банковского вклада. Договор банковского вклада. Форма, порядок заключения и исполнения договора. Виды банковских вкладов. Банковский счет. Договор банковского счета. Форма, порядок заключения и исполнения договора. Очередность списания денежных средств со счета. Банковская тайна. Виды банковских счетов. Основы системы страхования вкладов физических лиц. Участники системы страхования вкладов. Правовое положение Агентства по страхованию вкладов. Процедура выплаты возмещений по вкладам.
Форма проведения: обсуждение, опрос, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты:
1. ГК РФ;
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
4. Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций. Утверждено письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20;
5. Положение о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями. Утверждено ЦБ РФ 10 апреля 2006 г. № 285-П;
6. Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
Литература:
1. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
2. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
3. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации: дисс. на соиск. уч. ст. д.ю.н. М. - 2004.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
2. http://www.asv.org.ru/
Тема 6. Правовое регулирование активных банковских операций.
Договор займа и кредитный договор: сходства и различия. Общая характеристика кредитного договора. Виды банковского кредитования. Обеспечительные обязательства. Нормативы, направленные на ограничение кредитных рисков. Кредитные истории, понятие и содержание. Правовое положение бюро кредитных историй. Механизм функционирования системы кредитных историй.
Форма проведения: обсуждение, опрос, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты, судебная практика:
1. ГК РФ;
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях»;
4. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения). Утверждено ЦБ РФ 31 августа 1998 г. № 54-П;
5. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
6. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Утверждено ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П;
7. Указание Банка России от 31 августа 2005 г. № 1610-У «О порядке направлений запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в представительство Банка России в сети Интернет»;
8. Указание Банка России от 31 августа 2005 г. № 1612-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в кредитную организацию»;
9. Указание Банка России от 29 ноября 2005 г. № 1635-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в бюро кредитных историй»;
10. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери. Утверждено ЦБ РФ 20 марта 2006 г. № 283-П;
11. Указание ЦБР от 13 мая 2008 г. № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита»;
12. Положение ЦБР от 7 августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».
13. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 146
«Обзор судебной практики по некоторым вопросам, связанным с применением к банкам административной ответственности за нарушение законодательства о защите прав потребителей при заключении кредитных договоров»
Литература:
1. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
2. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
Тема 7. Банковские расчеты.
Понятие, принципы и способы расчетов. Операции с наличными денежными средствами (кассовые операции). Безналичные расчеты. Расчеты платежными поручениями. Расчеты инкассовыми поручениями. Расчеты инкассовыми требованиями. Расчеты по аккредитиву. Расчеты чеками. Безналичные расчеты физических лиц. Банковские карты. Межбанковские расчеты. Расчеты через расчетную сеть Банка России. Расчеты на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга. Расчеты по счетам межфилиальных расчетов, открытым внутри одной кредитной организации. Расчеты посредством клиринговых учреждений и посредством национальных платежных системы.
Форма проведения: обсуждение, опрос, доклады, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты:
1. ГК РФ;
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
3. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»;
4. Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности»
5. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
7. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации. Утверждено ЦБ РФ 1 апреля 2003 г. № 222-П;
8. Положение ЦБР от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»;
9. Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
10. Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»;
11. Положение ЦБР от 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации».
Литература:
1. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
2. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
3. Никулина И.А. Безналичные расчеты как институт финансового права: дисс. На соиск. уч. ст. к.ю.н.., М., 2008.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
Тема 8. Правовое регулирование валютных операций кредитных организаций.
Понятие валюты и валютных ценностей. Участники валютных правоотношений. Валютные счета. Валютные операции. Валютные операции между резидентами. Валютные операции между нерезидентами. Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории РФ. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории РФ. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля. Права и обязанности сторон при осуществлении валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Форма проведения: обсуждение, опрос, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
3. Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»;
4. Указание Банка России от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками».
Литература:
1. Артемов Н.М. Валютные ограничения. М., 2001
2. Артемов Н.М. Валютные рынки. М., 2001.
3. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
4. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
Тема 9. Правовое регулирование операций кредитных организаций с ценными бумагами.
Понятие и виды ценных бумаг. Операции кредитных организаций с эмиссионными ценными бумагами. Инвестиционные операции кредитных организаций. Профессиональная деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг.
Форма проведения: обсуждение, опрос, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты:
1. ГК РФ;
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
4. Положение о порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации. Утверждено ЦБ РФ 25 марта 2003 г. № 220-П;
5. Положение об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг. Утверждено ЦБ РФ 25 марта 2003 г. № 219-П;
6. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации»;
7. Положение ЦБР от 29 октября 2008 г. № 325-П «Об особенностях выпуска (дополнительного выпуска) и регистрации акций банка при осуществлении Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" мер по предупреждению банкротства банка, являющегося участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
Литература:
1. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г., Пыхтин С.В., Банковское право: Учеб.пособие – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2011.
2. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
3. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
Интернет ресурсы:
1. http://www.cbr.ru/
Тема 10. Правовое регулирование операций кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Понятие и виды драгоценных металлов и драгоценных камней.
Виды операций кредитных организаций с драгоценными камнями и драгоценными металлами. Порядок совершения кредитными организациями операций с драгоценными камнями и драгоценными металлами.
Надзор ЦБ РФ в указанной сфере.
Форма проведения: обсуждение, опрос, разбор конкретных ситуаций.
Нормативно-правовые акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;
2. Положение ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. № 02-400 "О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"
Указание ЦБ РФ от 7 октября 1998 г. № 376-У "О порядке совершения Банком России сделок купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации"
3. Приказ ЦБ РФ от 6 декабря 1996 г. № 02-447 "О введении в действие Инструкции "О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях"
Литература:
1. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г., Пыхтин С.В., Банковское право: Учеб.пособие – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2011.
2. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю.Грачева, – М.: 2011.
3. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского, – М.: Эксмо, 2010.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (методические рекомендации по изучению отдельных разделов и тем дисциплины)
К теме 1. Понятие и содержание банковского права
При изучении данной темы студенту необходимо уяснить основные этапы развития банковского права в странах Западной Европы и России. Важно понять, что специфика формирования и развития отечественного банковского права заключается в активном вмешательстве государства в банковскую сферу. Особое внимание следует обратить на советский период развития банковского права, когда банковское дело (за исключением периода нэпа) находилось в монополии государства.
Перед тем как раскрыть сущность понятия банковского права, целесообразно рассмотреть базовые категории банковского права и банковского дела, такие как: банковская система, кредитная организация, банк и небанковская кредитная организация, банковские операции и сделки, банковская деятельность.
Останавливаясь на определении банковской системы РФ, следует заметить, что легитимная дефиниция недостаточно отражает сущность данного понятия. По сути, в ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» (далее – ФЗ «О банках») лишь перечисляются субъекты банковской системы, но не указывается на характер взаимосвязи между ними. Между тем, необходимо усвоить, что, исходя из норм указанного и других законов, современная отечественная банковская система состоит из двух уровней. К первому уровню относится Банк России (ЦБ РФ), располагающий публично-правовыми полномочиями в банковской сфере, а ко второму – банки, небанковские кредитные организации и филиалы и представительства иностранных банков. Студенту необходимо знать главное отличие банка от небанковской кредитной организации. Только банк вправе совершать в совокупности следующие виды банковских операций: 1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; 2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Говоря о банковской деятельности, важно понять, что она имеет как публично-правовой аспект (осуществление деятельности ЦБ РФ по реализации своих властных функций, выполнение отдельных публично-правовых полномочий кредитными организациями в отношении своих клиентов), так и частноправовой аспект (совершение банковских операций и сделок с целью получения прибыли). Раскрывая понятия банковских операций и сделок, нужно обратить внимание на неопределенность этих понятий. Анализ законодательства позволяет рассматривать банковские операции в широком и узком смыслах. В широком смысле понятие «банковские операции» включает в себя как собственно банковские операции, так и банковские сделки (ст. 5 ФЗ «О банках»). В узком смысле к банковским операциям относятся лишь те, которые перечислены в п. 1 ст. 5 ФЗ «О банках», а сделками являются те, что перечислены в п. 2 ст. 5 ФЗ «О банках». Студенту необходимо уяснить, что банковские операции в широком смысле разделяются на следующие группы: 1) пассивные банковские операции (банковский вклад, банковский счет, эмиссионные операции), 2) активные банковские операции (банковский кредит), 3) расчетные операции; 4) прочие банковские операции (валютные операции, операции с ценными бумагами).
При характеристике банковского права как отрасли право необходимо указать, что предмет банковского права – банковские правоотношения – это правовые отношения, складывающиеся по поводу осуществления банковской деятельности. Сложная природа банковской деятельности предопределяет неоднородность банковских правоотношений, существования как частноправовых, так и публично-правовых банковских правоотношений. Это позволяет ученым ставить вопрос о существовании двух правовых массивов: банковского публичного права и банковского частного права. Студентам следует уяснить, что банковское право можно рассматривать как: 1) комплексный правовой институт, включающий в себя нормы финансового, административного и гражданского права; 2) комплексную отрасль законодательства; 3) учебную дисциплину. Неоднородность предмета банковского права обусловливает использование двух основных методов регулирования в банковском праве: императивного и диспозитивного.
Необходимо указать на ст. 2 ФЗ «О банках», которая ограничивает круг источников банковского права Конституцией РФ, федеральными законами и нормативными актами Банка России. Кроме того, к источникам банковского права можно отнести международные договоры, а также обычаи делового оборота. Надо подчеркнуть, что понятие «банковское законодательство» охватывает только законы, иными словами, нормативные акты Банка России (Указания, Положения и Инструкции) не входят в банковское законодательство. Федеральные законы, регулирующие банковскую деятельность можно разделить на две группы: общие и специальные. Целесообразно дать краткую характеристику специальным банковским законам.
В заключение полезно раскрыть особенности банковского права зарубежных стран. Можно выделить три основных типа современных банковских систем (и, соответственно, основные типы правового регулирования банковской деятельности): 1. Банковские системы государств с англосаксонской моделью экономики (США, Великобритания, Канада); 2. Банковские системы стран континентальной модели (Германия, Франция); 3. Банковские системы мусульманских государств (страны Азии и Африки).
К Теме 2. Центральный банк Российской Федерации и его правовое положение.
Изучение данной темы следует начать с конституционных норм, закрепляющих основы правового статуса ЦБ РФ: (п. ж ст. 71, ст. 75 Конституции РФ). Особенно важно подчеркнуть, что в соответствии со ст. ст. 75 Конституции РФ: а) денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ; б) защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция ЦБ РФ, которую он выполняет независимо от других органов государственной власти.
Принцип независимости ЦБ РФ, закрепленный как в Конституции РФ, так и в ФЗ «О Банке России», обусловлен, главным образом, тем, что зависимость главного эмиссионного банка страны от исполнительной власти грозит злоупотреблениями правительства в части неконтролируемого выпуска бумажных денег и как следствие, общим расстройством денежного обращения.
Существенно и то, что Конституцией РФ прямо не установлено, что ЦБ РФ является органом государственной власти. Положения Конституции, как и ФЗ «О Банке России» позволяют говорить о том, что правовой статус ЦБ РФ имеет двойственную природу как государственного органа и как банка, имеющего право осуществлять банковские операции и сделки. Кроме того, указанным законом не установлена организационно-правовая форма ЦБ РФ.
Особенности правового статуса ЦБ РФ заключаются также в том, что Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона о поправках в Конституцию РФ.
Обращаясь непосредственно к основному правовому источнику, регулирующему статус ЦБ РФ, ФЗ «О Банке России», следует раскрыть экономические основы деятельности ЦБ РФ: специфику определения и распределения прибыли ЦБ РФ, возможность участия ЦБ РФ в капиталах иных кредитных организаций.
Студентам необходимо уяснить, что целями ЦБ РФ являются: а) защита и обеспечение устойчивости рубля; б) развитие и укрепление банковской системы РФ; в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. При этом, получение прибыли не является целью деятельности Банка России, что позволяет его характеризовать как некоммерческую организацию.
Функции ЦБ РФ, которые он выполняет для достижения указанных целей, можно условно разделить на две группы: функции ЦБ РФ как государственного органа и функции ЦБ РФ как банка. В свою очередь, к первой группе можно отнести: 1) функции ЦБ РФ в сфере организации денежного обращения и 2) функции ЦБ как органа банковского регулирования и надзора. Кроме того, ЦБ РФ выполняет нормотворческую функцию во всех перечисленных выше сферах. Ко второй группе функций ЦБ РФ относится выполнение банковских операций и сделок.
Подобный подход целесообразно использовать при характеристике компетенции ЦБ РФ. Основные направления компетенции ЦБ РФ могут быть разделены надве группы: 1) направления компетенции Банка России как государственного органа; 2) направления компетенции Банка России как субъекта, имеющего право осуществлять определенный круг банковских операций и сделок. Говоря о первой группе, следует остановиться на полномочиях ЦБ РФ по: а) организации наличного денежного обращения; б) проведению денежно-кредитной политики (раскрыв при этом инструменты денежно-кредитной политики); в) эмиссии облигаций от своего имени; г) организации безналичных расчетов; осуществлении банковского регулирования и банковского надзора; взаимодействию с кредитными организациями; д) выполнению ряда внешнеэкономических полномочий. При рассмотрении второй группы студенту необходимо усвоить, какие банковские операции и сделки ЦБ РФ вправе и не вправе осуществлять.
Изучая взаимоотношения ЦБ РФ с органами государственной власти, нужно рассмотреть отношения ЦБ РФ с Президентом РФ, с Государственной Думой РФ и Правительством РФ. Данные взаимоотношения раскрываются также при характеристике органов управления ЦБ РФ: Национального банковского совета, Совета директоров и Председателя ЦБ РФ.
В заключение следует обратиться к системе ЦБ РФ. Студенту важно уяснить, что Банк России – это единая централизованная система с вертикальной структурой управления. Необходимо знать, что в структуру ЦБ входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации.
К Теме 3. Правовое положение кредитных организаций.
При изучении данной темы, прежде всего, надо вспомнить определение кредитной организации (ст. 1 ФЗ о банках) и рассмотреть основные признаки кредитной организации. Далее следует указать, что кредитные организации разделяются на 2 вида: банковские и небанковские кредитные организации. Те операции, которые вправе осуществлять в совокупности только банки, разделены для небанковских кредитных организаций на 2 группы, и, соответственно, выделяются: а) платежные небанковские кредитные организации и б) иные небанковские кредитные организации. Целесообразно также классифицировать банки по различным основаниям: 1) по характеру осуществляемых операций; 2) в зависимости от формы собственности; 3) в зависимости от организационно-правовой формы; 3) по сфере обслуживания; 4) в зависимости от наличия (отсутствия) филиалов и др.
Раскрывая процедуру создания кредитной организации, можно выделить следующие этапы: 1) предварительный этап; 2) этап государственной регистрации; 3) этап лицензирования. Особенностями регистрации кредитной организации являются: специальная нормативная база (Инструкция ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. 135-И), активное участие ЦБ РФ в процессе создании кредитной организации, специальные требования к размеру и порядку формирования уставного капитала, к руководителю и главному бухгалтеру кредитной организации, учредителям кредитной организации, к срокам и др.
Изучению видов лицензий кредитных организаций может способствовать составление схем: 1) виды лицензий банков, 2) виды лицензий небанковских кредитных организаций. Важно отметить, что самые жесткие условия предъявляются к банкам, получающим лицензии на право привлечения вкладов физических лиц в рублях, в иностранной валюте, генеральную лицензию.
Студенту важно уяснить, что к уставному капиталу кредитной организации предъявляются 3 группы требований: количественные, качественные и процедурные. Соблюдение этих требований обусловлено необходимостью обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации.
Необходимо усвоить, что кредитная организация может иметь как внешние, так и внутренние подразделения. К внешним подразделениям относятся представительства и филиалы, к внутренним: дополнительный офис, операционная касса вне кассового узла, обменный пункт, кредитно-кассовый офис, банкомат и др. Целесообразно дать краткую характеристику указанным подразделениям.
Следует также рассмотреть порядок реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения и преобразования) и ликвидации кредитной организации, опираясь при этом на положения ГК РФ, а также на положения нормативных актов ЦБ РФ.
В заключение надо остановиться на процедуре банкротства кредитных организаций. Особенностями банкротства в данном случая являются: 1) специальная нормативная база – ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; 2) активная роль ЦБ РФ (Банк России вводит, контролирует и прекращает досудебные процедуры, аккредитует арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих и т.д.); 3) характеристика признаков банкротства; 4) специальные процедурные требования и др. Нелишне также охарактеризовать полномочия Агентства по страхованию вкладов в банкротстве банков, участвующих в системе страхования вкладов физических лиц.
К Теме 4. Банковский надзор.
При рассмотрении темы «Банковский надзор» студенту необходимо усвоить, что банковский надзор – вид публично-правовой деятельности, основными целями которой являются (ч. 2 ст. 56 Закона о Банке России) поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Следует отличать общий надзор (за соблюдением кредитной организацией банковского законодательства и актов ЦБ РФ) и пруденциальный надзор (за соблюдением кредитной организацией обязательных нормативов). Важно раскрыть основные риски, возникающие в ходе деятельности кредитной организации и соответствующие обязательные нормативы (Н1, Н2, Н3, Н4, Н6 и др.), а также указать на то, что невыполнение данных нормативов может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций и банковских групп или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности.
Раскрывая формы банковского надзора, необходимо выделить предварительный, текущий и последующий надзор. Поскольку предварительный надзор, т.е. надзор на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций был рассмотрен в Теме 2, целесообразно сосредоточиться на двух других формах банковского надзора.
При изучении текущего банковского надзора, т.е. надзора в ходе текущей деятельности кредитной организации, нужно дать характеристику видам и порядку проверок Банком России кредитных организаций. Студенту необходимо знать, что указанные проверки бывают комплексные и тематические, плановые и внеплановые. Важно уяснить периодичность и сроки проведения проверок, а также права и обязанности руководителя и членов рабочей группы, проводящей проверку.
Студенту следует усвоить, что в процессе последующего надзора Банк России применяет меры воздействия к кредитным организациям – нарушителям банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Данные меры основаны на ФЗ «О Банке России», ФЗ «О банках» и др. Они носят публично-правовой характер. Меры воздействия Банка России можно классифицировать: 1) в зависимости от функций, осуществляемых ЦБ РФ; 2) в зависимости от стадии банковского надзора; 3) на основании общей классификации мер государственного принуждения.
Среди мер воздействия Банка России особенно важно выделить отзыв лицензии. Студенту необходимо знать основания, по которым ЦБ РФ вправе и по которым обязан отозвать лицензию у кредитной организации. Нелишним будет ознакомиться и с процедурой отзыва лицензии.
В заключение нужно рассмотреть правовые основы надзора за исполнением кредитными организациями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, раскрыв при этом полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу, а также функции Банка России в данной сфере.
К Теме 5. Правовое регулирование пассивных банковских операций
Изучая данную тему, следует усвоить, что деятельность кредитных организаций по привлечению денежных средств клиентов охватывается категорией пассивные банковские операции. К ним относятся такие как гражданско-правовые сделки, как договор банковского вклада, договор банковского счета.
При рассмотрении договоров банковского вклада и банковского счета необходимо уяснить сущность и форму договоров, порядок заключения и исполнения договоров (главы 44 и 45 ГК РФ), а также виды вкладов и счетов, открываемых отечественными банками.
Особое внимание следует уделить очередности списания денежных средств со счета при их недостаточности (п. 2 ст. 855 ГК РФ). Важно также уяснить различие между бесспорным и безакцептным списанием денежных средств. Первое осуществляется преимущественно в рамках публично-правовых отношений (списание налогов, сборов и др.), а второе – в рамках частноправовых.
Студенту надо усвоить, что гарантией стабильности банковской системы является система страхования вкладов физических лиц, которая распространяется не только на вклады, но и на банковские счета физических лиц. Следует заметить, что данный вид страхования относится к страхованию ответственности по договору, однако его осуществление регулирует специальный нормативный акт: ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». При этом страховщиком является Государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов (далее – АСВ), страхователем – банк, имеющий лицензию на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц, а выгодоприобретателем – вкладчик. Страховым случаем является: 1) отзыв лицензии на осуществление банковских операций; 2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Согласно указанному закону, под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Кроме того, в законе установлены ограничения, касающиеся денежных средств, подлежащих страхованию.
Также необходимо рассмотреть основания, условия и порядок выплаты страхового возмещения по вкладам по вкладам. Необходимо усвоить, что размер страховой выплаты по вкладам составляет 100% суммы вклада, но не более 700 тыс. руб. При этом, если вкладчик имеет несколько вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, то общая сумма выплат по всем счета не может превысить также 700 тыс. руб.
В заключение следует изучить особенности правового положения АСВ. Эти особенности заключаются: 1) в специальной нормативной базе, регулирующей деятельность АСВ; 2) в организационно-правовой форме АСВ, экономической основе его деятельности и контроле за его финансовыми ресурсами; 3) в специальных публично-правовых функциях АСВ: страхование банковских вкладов и участие в банкротстве соответствующих банков.
К Теме 6. Правовое регулирование активных банковских операций.
При изучении данной темы нужно уяснить, что деятельность кредитных организаций по размещению привлеченных денежных средств охватывается категорией активные банковские операции. К ним относятся такие сделки, как кредитный договор, договор займа, договор финансирования под уступку денежного требования. При этом ведущая роль принадлежит банковскому кредитованию.
Рассматривая кредитный договор, следует раскрыть его сходства и различия с договором займа по таким критериям, как предмет договора, стороны, момент заключения сделки, платность и т.д. Далее необходимо усвоить сущность и форму кредитного договора, порядок его заключения и исполнения, изучить наиболее распространенные виды кредитов, предоставляемых российскими кредитными организациями. Так, нужно уяснить специфику ипотечного кредита, потребительского кредита, корпоративного кредита.
Необходимо выделить категорию обеспеченных кредитов и охарактеризовать обеспечительные обязательства, широко применяемых в банковских правоотношениях: залог (§ 3 Гл. 23 ГК РФ), поручительство (§ 5 Гл. 23 ГК РФ) и банковскую гарантию (§ 6 Гл. 23 ГК РФ).
Существенно и то, что государство осуществляет ряд мер по обеспечению финансовой устойчивости кредитных организаций, прежде всего, устанавливая обязательные нормативы, направленные на ограничение кредитных рисков (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1), а также порядок формирования кредитными организациями резервов по предоставленным (размещенным) кредитам. Кроме того, нужно рассмотреть правила определения кредитными организациями категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга (Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).
В настоящее время функционируют специальные информационные базы данных о заемщиках кредитных организаций, действующие на основе ФЗ «О кредитных историях».
Под кредитной историей понимается информация, обладающая следующими отличительными чертами:
1) ее состав определен Законом о кредитных историях; она характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита). По существу кредитная история может быть «положительной» и «отрицательной»;
2) хранится в бюро кредитных историй (далее – БКИ) в течение 15 лет со дня последнего изменения информации, содержащейся в кредитной истории; по истечении указанного срока кредитная история аннулируется.
Соответственно, БКИ — юридическое лицо, коммерческая организация, зарегистрированная в соответствии с законодательством РФ и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.
Законом предусмотрено создание Центрального каталога кредитных историй (далее - ЦККИ) — подразделения Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России, которое ведет базу данных, создаваемую для поиска конкретного БКИ, содержащего кредитную историю того или иного субъекта. Кроме того, в отношениях, возникающих по поводу кредитных историй, помимо БКИ и ЦККИ, участвуют также субъекты кредитных историй, источники формирования кредитных историй и пользователи кредитных историй.
Важно рассмотреть состав кредитной истории, а также правила и процедуру предоставления кредитного отчета пользователям кредитных историй, субъектам кредитных историй, в ЦККИ, в суд и органы предварительного следствия.
В заключение необходимо остановиться на гарантиях прав субъекта кредитной истории в части обеспечения достоверности содержащейся в его кредитной истории информации.
К Теме 7. Банковские расчеты.
Изучение темы «Безналичные расчеты» целесообразно начать с определения понятия «расчет». Расчетом признается действие, направленное на погашение денежного обязательства либо публично-правовой обязанности платежом, т.е. исполнением. В ряде случаев под расчетом понимают иные действия, направленные на прекращение денежного обязательства (или обязанности), в частности, по зачету встречного однородного требования, новации. Следует также рассмотреть принципы и способы расчетов. При этом, важно уяснить существующие ограничения, направленные на осуществление наличных расчетов, предусмотренные с целью стимулирования безналичного денежного обращения.
Далее необходимо раскрыть основные правила и порядок операций с наличными денежными средствами, т.е. правила по хранению, выдаче и приему, а также сдаче наличных денежных средств. Особое внимание надо уделить специфике указанных операций, производимых кредитными организациями. Нормативная база – Положение ЦБР от 12 октября 2011 г. № 373-П, Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П и др.
Затем для изучения безналичных расчетов, следует разделить их в зависимости от субъектного состава на 2 основные группы: расчеты между клиентами кредитных организаций и межбанковские расчеты.
Первая группа безналичных расчетов регулируется Гл. 46 ГК РФ, а также нормативными правовыми актами Банка России (Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П). Необходимо рассмотреть формы и специфику безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты с использованием банковских карт, безналичные расчеты физических лиц), а также порядок их осуществления.
Вторая группа безналичных расчетов регулируется нормативными правовыми актами Банка России. Данную группу образуют: 1) Расчеты через расчетную сеть Банка России (через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ); 2) Расчеты на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга (счета «ЛОРО», «НОСТРО»); 3) Расчеты по счетам межфилиальных расчетов, открытым внутри одной кредитной организации (регулируются также внутрибанковскими правилами).
В заключение необходимо ознакомится с основными положениями федерального закона «О клиринге» и федерального закона «О национальной платежной системе» и обозначить роль кредитных организаций в осуществлении соответствующих расчетов.
К Теме 8. Правовое регулирование валютных операций кредитных организаций
При изучении данной темы следует рассмотреть основные понятия валютного права: валюта, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности (ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Далее необходимо остановиться на характеристике участников валютных отношений. Указанных участников можно разделить на три группы: 1) резиденты и нерезиденты; 2) органы валютного регулирования; 3) органы и агенты валютного контроля. Важно уяснить, что между участниками первой группы совершаются валютные операции, участники второй группы обладают властными полномочиями по регулированию валютных правоотношений, участники четвертой группы обладают контрольными полномочиями в указанной сфере. Кроме того, к третьей группе относятся участники (уполномоченные банки), которые вправе совершать валютные операции, а также своими функциями способствуют осуществлению валютных операций
Важно также остановиться на понятии и значении валютного счета, рассмотреть правовые особенности счетов резидентов, открываемых за пределами территории РФ, и счетов нерезидентов, открываемых на территории РФ. Особое внимание надо обратить на обязанность резидентов по уведомлению налогового органа об открытии (закрытии) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), а также на обязанность некоторых категорий резидентов представлять налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории России.
Затем нужно рассмотреть виды и содержание валютных операций: 1) между резидентами; 2) между резидентами и нерезидентами; 3) между нерезидентами. Следует усвоить права и обязанности резидентов и нерезидентов при совершении валютных операций. При этом особое внимание надо обратить на порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Отдельно следует рассмотреть требования к оформлению паспорта сделки.
Обращаясь к теме валютного контроля, необходимо уяснить, что субъектами, осуществляющими валютный контроль, являются: Правительство РФ, органы валютного контроля (ЦБ РФ, Росфиннадзор), агенты валютного контроля (уполномоченные банки, подконтрольные ЦБ РФ, ВЭБ и др.). Далее следует рассмотреть права и обязанность субъектов, осуществляющих валютный контроль, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении контроля.
В заключение необходимо остановиться на нормах, регулирующих ответственность за нарушение валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ, ст. 193 УК РФ). Важно усвоить, что возбуждать дела об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ при осуществлении валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ вправе должностные лица таможенных органов. При выявлении иных нарушений валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования информация для принятия санкций передается: 1) В органы ФНС РФ, если валютная операция совершена за пределами территории РФ или если нарушен установленный порядок открытия счета (вклада) за пределами территории РФ; 2) В органы Росфиннадзора - при выявлении иных нарушений.
К Теме 9. Правовое регулирование операций
кредитных организаций с ценными бумагами.
Рассмотрение данной темы следует начать с экономических основ рынка ценных бумаг. Студенту важно усвоить, что в структуре финансового рынка любого государства выделяются: денежный рынок (рынок находящихся в обращении наличных денег), рынок капиталов (рынок банковских кредитов) и рынок ценных бумаг.
В свою очередь, рынок ценных бумаг представляет собой два экономических пространства: первичный рынок (то экономическое пространство, которое ценная бумага проходит от ее эмитента до первого покупателя) и вторичный рынок (экономическое пространства дальнейшего прохождения ценной бумаги).
Студенту необходимо также вспомнить из содержания курсов «Финансового права» и «Гражданского права» понятие ценной бумаги (ст. 142 ГК РФ), различные классификации ценных бумаг: по способу получения дохода; по эмитенту; по содержанию и характеру воплощаемого в ценной бумаге права; по обозначению субъекта воплощенного в бумаге права. Необходимо обратить внимание на то, что ФЗ «О рынке ценных бумаг» ценные бумаги разделены на эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги. К первым относятся акции, облигации, опционы эмитента, ко вторым – чеки, векселя и др.
В соответствии со ст. 6 ФЗ «О банках» в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Кроме того, кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Указанные выше операции кредитных организаций с ценными бумагами можно разделить на: 1) операции с эмиссионными ценными бумагами и 2) операции с неэмиссионными ценными бумагами. При этом, к первой группе относятся: а) эмиссионные операции; б) инвестиционные операции.
Для изучения эмиссионных операций кредитной организации на рынке ценных бумаг (т.е. действий эмитента по выпуску и размещению ценных бумаг на первичном рынке), следует обратиться к Инструкции ЦБ РФ от 10 марта 2006 г. № 128-И. Данная Инструкция регулирует правила выпуска акций: а) при учреждении и реорганизации кредитной организации в форме акционерного общества; б) сопровождающегося изменением размера уставного капитала кредитной организации, действующей в форме акционерного общества; в) при консолидации и дроблении акций кредитной организации. Там же устанавливается порядок выпуска облигаций кредитных организаций, выпуска конвертируемых ценных бумаг, опционов кредитной организации. Инструкция устанавливает подробную процедуру эмиссии ценных бумаг кредитной организации.
Сущность инвестиционных операций кредитных организаций заключаются в том, что кредитные организации – инвесторы осуществляют инвестиционную деятельность с использованием как собственных, так и привлеченных средств. Наиболее распространенными инвестиционными операциями кредитных организаций являются андеррайтинг (т.е. гарантия размещения), а также операция РЕПО (см. ФЗ «О рынке ценных бумаг» и Положение ЦБ РФ от 25 марта 2003 г. № 220-П).
Операции кредитной организации неэмиссионными ценными бумагами (рассмотрим их на примере операций с векселями) разделяются на 2 группы: 1) кредитные операции (учет векселей, переучет векселей, ссуда под залог векселей, векселедательский кредит) и 2) комиссионные операции (инкассирование векселей, домицилирование векселей, авалирование векселей и акцепт векселей). Необходимо раскрыть содержание и порядок осуществления данных операций, опираясь на положения ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также нормативные акты Банка России (Положение от 30 декабря 1998 г. № 65-П и др.).
В завершение следует рассмотреть виды деятельности кредитной организации как профессионального участника на рынке ценных бумаг в качестве: брокера, дилера, управляющего, клиринговой организации, депозитария, держателя реестра, организатора торговли на рынке ценных бумаг. Вместе с тем, установлены некоторые ограничения на совмещение видов деятельности и операций на рынке ценных бумаг (см. совм. Постановление ФКЦБ от 20 января 1998 г. № 3, Положение ЦБ РФ от 22 января 1998 г. № 16-П).
К Теме 10. Правовое регулирование операций кредитных организаций
с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
При изучении данной темы следует, прежде всего, рассмотреть содержание основных понятий: «драгоценные металлы», «драгоценные камни», «слитки драгоценных металлов», «операции с драгоценными металлами».
Важно уяснить, что к банковским операциями с драгоценными металлами относятся операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов (см. Положение ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. № 02-400). Например, это привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц, размещение драгоценных металлов, предоставление кредитов под залог драгоценных металлов, хранение и перевозка драгоценных металлов.
Кроме того, банки осуществляют сделки купли-продажи драгоценных металлов (см. Указание ЦБ РФ от 7 октября 1998 г. № 376-У). В частности, это срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более 2 рабочих дней, сделки купли-продажи с немедленной поставкой, опционы, свопы, фьючерсы и др.
Следует обратить внимание на то, что банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием так называемых металлических счетов. Для хранения драгоценных металлов – металлические счета ответственного хранения, для осуществления операций по привлечению во вклады драгоценных металлов и их размещению – обезличенные металлические счета. Последние счета могут быть нескольких видов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.
В заключение необходимо указать, что Банк России осуществляет контроль за совершением операций с драгоценными металлами. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, сроки и порядок ее представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением (Приказ ЦБ РФ от 6 декабря 1996 г. № 02-447).