Общие условия и исходные данные

Выполнение сквозной задачи состоит из оформления хозяйственных операций, осуществления необходимых расчетов, записи их в соответствующие учебные регистры учета.

Выполнение сквозной задачи осуществляется в следующей последовательности:

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета и написать в низ сальдо на начало месяца из таблицы 1.

2. Составить бухгалтерские записи по выполнению бухгалтерской операции за октябрь месяц (табл. 2) и отразить их в журнале хозяйственных операций. При заполнении журнала хозяйственных операций произвести необходимые расчеты в формах, приведенных в приложениях.

3. Записать хозяйственные операции в счета синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты за отчетный период и вывести остатки по счетам на конец периода.

4. На основании данных по счетам синтетического и аналитического учета составить оборотно-сальдовую ведомость.

5. На основании данных оборотно-сальдовой ведомости заполнить бухгалтерский баланс на конец периода.

В таблице 1 приведены данные об остатках по счетам по состоянию на начало периода. На их основании необходимо составить бухгалтерский баланс.

Таблица 1 - Сальдо по синтетическим счетам из главной книги на начало отчётного периода ОАО "Надежда"

№ п/п	Наименование	Сумма по вариантам
	счетов
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация НМА
	Материалы
	Отклонения в стоимости материалов
	Основное производство
	Касса
	Расчётные счета
	Расчёты с поставщиками
	Расчёты с заказчиком
	Расчёты по кратковременным кредитам
	Расчёты по налогам и сборам
	Расчёты с органами социального страхования
	Расчёты с персоналом по оплате труда
	Расчёты с подотчётным лицом
	Расчёты с учредителем
	Уставные капиталы
	Резервный капитал
	Нераспределённая прибыль

Таблица 2 - Журнал хозяйственной деятельности за отчётный период ОАО "НАДЕЖДА"

№	Содержание операций хозяйственной деятельности
	Взносы учредителей в уставный капитал:
	Основными средствами по согласованной стоимости
	Денежными средствами на расчётный счёт										1 14000
	Материалами по согласованной цене
	Материальные ценности оприходованы по учётной цене
	Создан уставной капитал
	Списаны отклонения стоимости материалов
	Приняты в эксплуатацию основные средства
	Приобретено оборудование, требующее монтажа:
	Счет поставщика на договорную стоимость с НДС
	Стоимость оборудования
	Сумма НДС
	Передано оборудование в монтаж
	з/п рабочим за монтаж оборудования
	Начислены страховые взносы
	Стоимость израсходованных на монтаже материалов
	Оборудование, принято в эксплуатацию и в состав О.С.
	Списана сумма НДС за счет возмещения
	С р/с перечислено поставщикам за полученное оборудование
	Проданы основные средства:
	Договорная плата с НДС
	Первоначальная стоимость
	Накопленная амортизация
	Списана остаточная стоимость
	Сумма НДС составит
	Определить финансовый результат
	Зачислено на р/с
	Перечислена сумма НДС
	Списаны основные средства за непригодностью к эксплуатации:
	Первоначальная стоимость
	Накопленная амортизация
	Списана остаточная стоимость О.С.
	Начисленная зарплата рабочим на ликвидации
	Оприходованы оставшиеся детали и лом
	Определить финансовый результат
	Приобретены нематериальные активы от поставщика по договорной стоимости с НДС;
	Стоимость
	Сумма НДС
	Приняты в эксплуатацию н/а
	Перечислено с р/с за полученные н/а
	Списана сумма НДС за счет возмещения
	Приобретены материалы от поставщика:
	Договорная стоимость НДС
	Оприходованы поступившие материалы на склад по учетной цене
	Принят к учету НДС
	Списаны отклонения
	Предъявлен счёт транспортной организацией с НДС
	Сумма НДС составит
	Заготовление и приобретение ТМЦ
	Списаны отклонения ТЗР
	Перечислено: -поставщикам -транспортной организации
	Проданы материалы покупателю
	Договорная стоимость НДС
	Балансовая стоимость материалов
	Сумма НДС составит
	Финансовый результат
	Зачислено на р/с
	Перечислена сумма НДС
	Списаны материалы на пр-во строительных работ
	По объекту №1
	По объекту №2
	По объекту №3
	Сумма НДС составит
	Начислена заработная плата
	Рабочим объекта №1
	Рабочим объекта №2
	Рабочим объекта №3
	Аппарату управления
	Начислены страховые взносы от зарплаты по объектам:
	Объект №1
	Объект №2
	Объект №3
	Аппарату управления
	Начислена амортизация основных средств:
	По объекту №1
	По объекту №2
	По объекту №3
	Списаны материалы на общехозяйственные расходы
	Начислена амортизация нематериальных активов:
	По объекту №1
	По объекту №2
	По объекту №3
	Акцептован счёт Горэнерго за электроэнергию на общехозяйственные. цели с НДС: -э/энергия -сумма НДС
	Списаны командировочные расходы
	Списаны отклонения в стоимости материалов:
	На объект №1
	На объект №2
	На объект №3
	На ОХР
	Списаны ОХР:
	На объект № 1
	На объект №2
	На объект №3
	Списана нормативная себестоимость
	По объекту №1
	По объекту №2
	Предъявлены счета заказчикам по сданным объектам по договорной стоимости на базе нормативной себестоимости с уровнем рентабельности 25% и НДС
	Объект № 1
	Объект №2
	Начислен НДС:
	Объект № 1
	Объект №2
	Списана фактическая себестоимость:
	Объект № 1
	Объект №2
	Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной:
	По объекту № 1
	По объекту №2
	Определён финансовый результат от сдачи:
	Объект №1
	Объект №2
	Начислен налог на доходы физических лиц
	Поступило в кассу с расчётного счёта на выдачу зарплаты
	Выдана зарплата работникам
	Сдана на расчётный счёт неполученная зарплата										228С
	Выданы авансовые суммы подотчётным лицам
	Поступила выручка на расчётный счёт за сданные объекты
	Перечислены страховые взносы
	Начислен налог на прибыль
	Списана чистая прибыль
	Произведены отчисления в резервный капитал 10%

Таблица 3 - Сальдо по счёту 20 "Основное производство" на начало отчётного периода по объектам

Объект				Сумма, руб. по вариантам
№1
№2
№3