Документу (при перечислении денежных средств клиента для зачисления

на банковский счет При приеме наличных денег от работников ко, физических лиц – клиентов ко бух работник осуществляет проверку и оформление приходного кассового ордера 0402008 Количество экземпляров приходного кассового ордера определяется ко с учетом № 318-П.

Принимать от клиентов неиспользованные денежные чеки

По закрываемым банковским счетам имеет право только главный

Бухгалтер, который одновременно должен погасить каждый принятый

Неиспользованный денежный чек путем вырезания из него части,

Предназначенной для подписи. После этого неиспользованные денежные

Чеки передаются соответствующему бухгалтерскому работнику,

Который помещает их в бухгалтерские документы дня на дату закрытия

Банковского счета.

Кассовые документы должны быть оформлены от руки или

С применением технических средств, предназначенных для обработки

Информации, включая персональный компьютер и программное

Обеспечение, с сохранением всех реквизитов бланка. Оформление

Кассовых документов от руки, в том числе проставление подписей,

Осуществляется ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или

Фиолетового цвета. Денежные чеки должны быть заполнены только от

Руки. Наименование владельца банковского счета, номер банковского

Счета, полное или сокращенное фирменное наименование кредитной

Организации в объявлениях на взнос наличными и в денежных чеках

Могут обозначаться штампами.

На денежных чеках, расходных кассовых ордерах делаются отметки предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего

Личность получателя. Допускается заполнение реквизитов

Предъявленных документов самими получателями, причем

Бух работник ко после проверки предъявленного получателем паспорта или иного документа, удостоверяющего личность получателя, проверяет правильность заполнения реквизитов этого документа. Правильность отметки паспорте заверяется подписью бух работника на

Денежном чеке или рко.

Ко утверждает правила документооборота по выдаче (продаже) денежных чековых книжек клиентам. Выдаваемые денежные чековые книжки, оформленные бухгалтерским работником ко, должны содержать штамп ко, выдающей денежные чековые книжки, с

Указанием на каждом денежном чеке номера банковского счета клиента,

С которого будут выдаваться наличные денежные средства по

Денежному чеку. Выданные (проданные) за день денежные чековые

Книжки списываются с внебалансового счета по их учету на основании

Мемориального ордера, составленного бухгалтерским работником.

Бланки, разные ценности и документы выдаются из кассы по

Мемориальным ордерам, переданным в кассу в соответствии с порядком, утвержденным ко. На мемориальных ордерах

проставляется подпись работника ко – получателя

Бланков, ценностей и документов.

1.9. Все операции осуществляются ко в соответствии с Федеральным законом от «О банках и банковскойдеятельности»

И перечнем операций, установленных лицензией ЦБ РФ.

Операции совершаются и отражаются в бухгалтерском учете на

основании первичных учетных документов, оформленных в

Соответствии с требованиями настоящих Правил и иных нормативных

Актов ЦБ РФ по отдельным операциям.

Документы, являющиеся основанием для совершения

Операций по начислению (удержанию) и перечислению налогов,

Оформляются также с учетом требований налогового законодательства

Рф.

Операции по счетам клиентов проводятся на основании

Принятых к исполнению распоряжений и кассовых документов

Клиентов.

Операции, совершаемые без документов клиентов ко, оформляются документами, составляемыми ко согласно требованиям настоящих

Нормативных актов ЦБ РФ по отдельным операциям на бланках

Действующих форм.

Наши рекомендации