Данные для выполнения задания. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 2721071999

Организация: ООО «Аметист»;

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 2721071999

Код организации по ОКПО 13288742

Расчётный счёт № 40702810900080001224 в ОАО КБ «Далькомбанк» г. Хабаровск

Банковский идентификационный код (БИК) 042502720

Корреспондентский счёт банка в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ – 3101801000000000720

Руководитель организации Сосновский Владимир Николаевич

Главный бухгалтер Соколова Ирина Петровна

Кассир Семёнова Наталья Ивановна.

Заполните чек № 75692310 на получение денежных средств в банке на выплату заработной платы за июнь 201_ г. на сумму 65 000 руб. и на командировочные расходы – 6000 руб.

Упражнение 29

Цель задачи – усвоение порядка заполнения первичных документов, их классификации.

Задание

На основе данных, приведённых в упражнении, заполните приходный кассовый ордер № 106 на оприходование 71 000 руб., полученных из банка по чеку № 75692310 для выдачи заработной платы за июнь – 65 000 руб., на командировочные расходы – 6000 руб.

Упражнение 30

Цель задачи – усвоение порядка заполнения первичных документов, их классификации.

Задание

На основе данных, приведённых в упражнении, заполните расходный кассовый ордер № 165 на выдачу 6 000 руб. под отчёт на командировочные расходы экспедитору Петренко Андрею Михайловичу (приказ о командировке № 5 от 15.06.200_ г.)

Упражнение 31

Цель задачи – усвоение порядка заполнения первичных документов, их классификации.

Задание

На основе данных, приведённых в упражнении, заполните платёжное поручение на оплату 17.06.201_ г. счета № 65 от 05.06.201_ г. за товары согласно договору № 16 от 01.01.201_ г. в сумме 61 360 руб. (в том числе НДС 18% – 9 360 руб.). Плательщик ООО «Аметист». Получатель ООО «Меркурий».

Реквизиты получателя:

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 2722071429

Код организации по ОКПО 13289245

Расчётный счёт № 40702810900080001245 в Дальневосточном банке Сбербанка РФ г. Хабаровск

Банковский идентификационный код (БИК) 042502760

Корреспондентский счёт банка в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ – 3101801000000000760

Упражнение 32

Цель задачи – усвоение порядка заполнения первичных документов, их классификации.

Задание

На основе данных, приведённых в упражнении, заполните авансовый отчёт секретаря Степановой Ольги Леонидовны за произведённые ею хозяйственные расходы. К авансовому отчёту прилагаются следующие документы:

1. Товарный чек № 17 на канцелярские товары на сумму 500 руб.

2. Квитанция почты за перевод на сумму 150 руб.

Упражнение 33

Цель задачи – усвоение порядка заполнения первичных документов, их классификации.

Задание

На основе данных, приведённых в упражнении, заполните акт инвентаризации денежных средств в кассе ООО «Аметист», проведённой 25 июля 201_ г.

Приказом № 6 от 24 июля была создана рабочая инвентаризационная комиссия (см. упражнение 34)

Последние номера: приходных документов – 106

расходных документов – 165

В результате инвентаризации установлено: наличных денег 340 руб., почтовых марок на сумму 160 руб. Излишков или недостач выявлено не было.

Упражнение 34

Цель задачи – усвоение порядка заполнения инвентаризационной описи.

Задание

Заполните инвентаризационную опись № 3 товарно-материальных ценностей по результатам инвентаризации, проведённой 25 июля 201_ г. по приказу № 7 от 24 июля 201_ г. в ООО «Аметист». В результате инвентаризации были выявлены:

Шпатлёвка – 20 кг по 85 руб./кг;

Краска – 40 кг по 150 руб./кг;

Линолеум – 130 п/м по 200 руб./м;

Кафельная плитка – 1 600 шт. по 15 руб./шт.

По данным учёта:

Шпатлёвка – 20 кг по 85 руб./кг;

Краска – 60 кг по 150 руб./кг;

Линолеум – 130 п/м по 200 руб./м;

Кафельная плитка – 2 000 шт. по 15 руб./шт.

Инвентаризация проводилась комиссией в составе: председатель – Трофимов С.Н., члены комиссии – Соколова И.П., Семёнова Н.И., кладовщик – Тимошин Г.Е.

Контрольные вопросы и задания

1. Дайте определение бухгалтерских документов.

2. Какое место в системе управления организацией занимает первичная документация?

3. По каким признакам классифицируются первичные документы?

4. Дайте определение «документооборота».

5. Какие требования предъявляются к оформлению первичной учётной документации?

6. Перечислите основные реквизиты первичных документов.

Тестовые задания

Укажите номер правильного ответа:

1. Первичное наблюдение осуществляется с целью:

1) составления первичных документов;

2) контроля и анализа хозяйственной деятельности;

3) последующей обработки наблюдаемых фактов хозяйственной деятельности.

2. Первичный учётный документ – любой материальный носитель данных:

1) об объектах бухгалтерского учёта;

2) зафиксировавший операцию в момент её совершения;

3) об объектах бухгалтерского учёта, который позволяет юридически подтвердить факт совершения операции.

3. Документы при классификации по назначению подразделяются:

1) на оправдательные и разовые;

2) накопительные, оправдательные, распорядительные;

3) распорядительные, оправдательные, бухгалтерского оформления, комбинированные.

4. Для осуществления бухгалтерских записей основанием являются документы:

1) оправдательные;

2) распорядительные;

3) бухгалтерского оформления.

5. Арифметическая проверка документов – проверка:

1) полноты заполнения реквизитов;

2) правильности их оформления;

3) правильности подсчёта стоимостных показателей.

6. Инвентаризации в зависимости от основания проведения подразделяются:

1) на частичные и полные;

2) плановые и внезапные;

3) частичные и плановые.

7. Недостача материалов на складе, выявленная в ходе инвентаризации, отражаются записью:

1) Дебет счёта 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» Кредит счёта 10 «Материалы»;

2) Дебет счёта 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит счёта 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»;

3) Дебет счёта 10 «Материалы» Кредит счёта 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».

8. Первичное наблюдение – это:

1) информационное обеспечение системы бухгалтерского учёта;

2) оценка и отбор данных о фактах хозяйственной деятельности;

3) передача данных для дальнейшей обработки.

9. Формальная проверка документов – проверка:

1) полноты и правильности заполнения реквизитов;

2) правильности подсчёта стоимостных показателей;

3) законности совершения операций.

10. Проверка по существу отражаемых в документах операций – проверка:

1) полноты заполнения реквизитов;

2) законности и целесообразности совершения операций;

3) правильности их оформления.

Тема 6. Стоимостное измерение и текущий бухгалтерский учЁт

Упражнение 35

Цель задачи – усвоение порядка отражения операций на счетах синтетического учёта и аналитического учёта.

Задание

1. Открыть счета синтетического и аналитического учёта по данным баланса ткацкой фабрики и выписки из данных аналитического учёта.

2. Зарегистрировать в журнале операции и записать на счетах синтетического и аналитического учёта хозяйственные операции ткацкой фабрики за июль 201_ г.

3. Подсчитать итог в журнале операций, обороты за июль и сальдо на 1 августа в счетах синтетического и аналитического учёта.

4. Составить оборотные ведомости за июль по счетам синтетического и аналитического учёта.

5. Сверить данные аналитического учёта с данными синтетического учёта ткацкой фабрики за июль 201_ г.

6. Составить баланс ткацкой фабрики на 1 августа 201_ г.