Примерный перечень вопросов к экзамену по финансовому праву

(составитель А.Д. Кишкевич)

1. Финансы: понятие, функции и роль

2. Публичные (государственные) и частные финансы, их содержание и отличие

3. Финансовая деятельность государства: понятие, цель и задачи

4. Принципы финансовой деятельности государства

5. Методы и формы финансовой деятельности государства

6. Субъекты финансовой деятельности государства

7. Финансовая система Республики Беларусь, её состав и конституционные основы

8. Финансовое право как отрасль права и система

9. Предмет финансового права и его методы

10. Финансовое право как наука и учебная дисциплина

11. Источники финансового права: понятие и система

12. Финансовое право в системе национального права: особенности и связь с другими отраслями права

13. Юридические факты в финансовом праве

14. Финансово-правовые нормы: понятие, признаки и особенности

15. Структура финансово-правовой нормы

16. Классификация финансово-правовых норм

17. Финансовые правоотношения: понятие и особенности

18. Классификация финансовых правоотношений

19. Субъекты финансовых правоотношений: понятие и виды

20. Объекты финансовых правоотношений и их содержание

21. Финансовый контроль: понятие, цель и задачи

22. Принципы финансового контроля

23. Виды финансового контроля

24. Формы финансового контроля

25. Методы финансового контроля

26. Порядок и сроки проведения проверок

27. Итоговый (промежуточный) документ (акт, справка) по результатам проверки и их правовое значение

28. Порядок обжалования решений контролирующих органов по результатам проверки, требований (предписаний) об устранении нарушений, действий (бездействия) проверяющих

29. Система органов, осуществляющих финансовый контроль и координация их деятельности

30. Полномочия Комитета государственного контроля Республики Беларусь в сфере контрольной деятельности

31. Министерство финансов как орган финансового контроля

32. Полномочия налоговых органов в сфере финансового контроля

33. Полномочия Национального банка Республики Беларусь в сфере контрольной (надзорной) деятельности

34. Понятие, правовые формы и значение бюджета

35. Понятие и структура бюджетной системы

36. Понятие консолидированного бюджета и его содержание

37. Принципы построения бюджетной системы

38. Бюджетная классификация и её правовое значение

39. Государственные внебюджетные фонды: понятие, принципы и правовой статус (на примере ФСЗН)

40. Бюджетное право: понятие, субъекты и их полномочия

41. Бюджетные правоотношения: понятие, виды и особенности

42. Понятие доходов бюджетов и их классификация

43. Налоговые доходы бюджетов

44. Неналоговые доходы бюджетов и безвозмездные поступления

45. Собственные и регулирующие доходы бюджетов

46. Доходы целевых бюджетных фондов

47. Понятие расходов бюджетов и их экономическая классификация

48. Формы расходов бюджетов

49. Расходы, финансируемые из республиканского бюджета

50. Расходы, финансируемые из областных бюджетов

51. Расходы, финансируемые из бюджета г. Минска

52. Расходы, финансируемые из бюджетов базового и первичного уровня

53. Расходы Государственных целевых бюджетных фондов

54. Направления расходов резервных фондов бюджетов (резервный фонд Президента Республики Беларусь, резервный фонд Правительства, резервные фонды местных бюджетов)

55. Понятие сбалансированности, профицита и дефицита бюджета

56. Порядок утверждения дефицита республиканского и местных бюджетов и источники их финансирования

57. Оборотная кассовая наличность: понятие, объем, порядок утверждения и значение

58. Понятие и принципы межбюджетных отношений

59. Норматив бюджетной обеспеченности и межбюджетные трансферты

60. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса

61. Участники бюджетного процесса и их полномочия

62. Распорядители бюджетных средств и их функции

63. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности

64. Основные направления бюджетно-финансовой и налоговой политики Республики Беларусь на очередной финансовый год

65. Стадия составления проекта республиканского бюджета

66. Стадия составления проектов областных бюджетов

67. Стадия составления проекта бюджета г. Минска

68. Стадия составления проектов бюджетов базового уровня

69. Стадия составления проектов бюджетов первичного уровня

70. Порядок рассмотрения проекта республиканского бюджета

71. Порядок рассмотрения проектов областных бюджетов

72. Порядок рассмотрения проекта бюджета г. Минска

73. Порядок рассмотрения проектов бюджетов базового уровня

74. Порядок рассмотрения проектов бюджетов первичного уровня

75. Порядок утверждения республиканского бюджета

76. Порядок утверждения областных бюджетов

77. Порядок утверждения бюджета г. Минска

78. Порядок утверждения бюджетов базового уровня

79. Порядок утверждения бюджетов первичного уровня

80. Стадия исполнения республиканского бюджета

81. Стадия исполнения областных бюджетов

82. Стадия исполнения бюджета г. Минска

83. Стадия исполнения бюджетов базового уровня

84. Стадия исполнения бюджетов первичного уровня

85. Внесение изменений в отдельные показатели местных бюджетов в течение финансового года

86. Бюджетная роспись и бюджетная смета

87. Порядок внесения изменений и (или) дополнений в закон о республиканском бюджете на текущий финансовый год, уточнения отдельных показателей республиканского бюджета в течение финансового года

88. Отчет об исполнении республиканского бюджета: порядок его подготовки, рассмотрения и утверждения

89. Отчет об исполнении местных бюджетов: порядок их подготовки, рассмотрения и утверждения

90. Полномочия Президента, Парламента и Правительства Республики Беларусь по контролю за соблюдением бюджетного законодательства

91. Полномочия органов КГК по контролю за соблюдением бюджетного законодательства

92. Полномочия Минфина, его территориальных органов, местных финансовых органов по контролю за соблюдением бюджетного законодательства

93. Полномочия налоговых и таможенных органов по контролю за соблюдением бюджетного законодательства

94. Полномочия местных Советов депутатов, местных исполнительных и распорядительных органов и распорядителей бюджетных средств по контролю за соблюдением бюджетного законодательства

95. Меры принуждения за нарушение бюджетного законодательства и основания их применения

96. Порядок взыскания денежных средств с организаций и индивидуальных предпринимателей за нарушение бюджетного законодательства

97. Понятие и признаки налога, его отличие от иных обязательных платежей (сборов, пошлин)

98. Функции налогов

99. Классификация налогов

100. Правовая конструкция (элементы) налога

101. Налоговая система: понятие, структура и принципы организации

102. Налоговое право: понятие, роль и место в системе финансового права

103. Налоговые правоотношения и их особенности

104. Налоговое обязательство: понятие и порядок его исполнения

105. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты пени

106. Налоговый учет и отчетность

107. Налоговый контроль и формы его осуществления

108. Налог на добавленную стоимость (НДС)

109. Акцизы

110. налог на прибыль

111. Подоходный налог с физических лиц (за исключением ИП)

112. Подоходный налог с ИП

113. Налог на недвижимость с организаций

114. Налог на недвижимость с физических лиц

115. Земельный налог с организаций

116. Земельный налог с физических лиц

117. Экологический налог

118. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов

119. Оффшорный сбор

120. Гербовый сбор

121. Консульский сбор

122. Государственная пошлина; понятие, плательщики, объекты, ставки, порядок и сроки уплаты

123. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в судебные органы

124. особенности уплаты государственной пошлины за совершении нотариальных действий

125. Льготы по государственной пошлине

126. Порядок и основания возврата государственной пошлины

127. Патентные пошлины

128. Местные налоги и сборы

129. Налог при упрощенной системе налогообложения

130. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции

131. Налоги на игорный бизнес и от осуществления лотерейной деятельности и проведения электронных интерактивных игр

132. Сборы за осуществление ремесленной деятельности и деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

133. Налогообложение отдельных категорий налогоплательщиков : резидентов СЭЗ; крестьянских (фермерских хозяйств); коллегий адвокатов; Нацбанка и его структурных подразделений

134. Государственные займы: понятие и виды

135. Государственные краткосрочные облигации

136. Государственные долгосрочные облигации

137. Государственные облигации, номинированные в иностранной валюте

138. Облигации государственного выигрышного валютного займа

139. Облигации государственного сберегательного займа

140. Государственный долг: понятие, виды, состав

141. Формы долговых обязательств Республики Беларусь

142. Управление государственным долгом Республики Беларусь

143. Деньги: понятие, виды, функции

144. Денежная система: понятие и элементы

145. Порядок наличного денежного обращения