Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира

Введение

Одним из основных видов туризма в Санкт-Петербурге является водный туризм. Круизы по рекам и каналам осуществляется несколькими предприятиями, которые прочно укрепились за последние несколько лет в данной отрасли.

Что бы занять свою нишу в таком виде предприятия актуально и необходимо произвести расчёты, которые раскроют все аспекты финансирования этого бизнеса.

Целью данной курсовой работы является планирование предприятия на двух видах теплоходов: «Метеор» №342 Э и «Ракета» №340Э. В процесс планирования включены:

- расчёты расходов;

- затраты на перевозку пассажиров;

- формирование цены;

- формирование расходов и доходов;

- расчёт полученного кредита в банке.

Основные характеристики проектов судов.

Штатное расписание теплохода проекта № 342 Э

№п/п Наименование должностей Кол-во штатных единиц Должностной оклад, % Сумма окладов,
руб
Капитан - сменный механик 25,9
Механик – сменный капитан 20,7
Сменный капитан - сменный механик 19,7
Моторист - рулевой 23,2
Матрос 1 класса 10,5
  Итого 100,0

Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э

№п/п Наименование должностей Кол-во штатных единиц Должностной оклад, % Сумма окладов,
руб
Капитан - сменный механик 26,5
Механик – сменный капитан 21,0
Сменный капитан - сменный механик 19,9
Моторист - рулевой 22,5
Матрос 1 класса 10,1
  Итого 100,0


Расчет расходов по содержанию судов.

Расходы по содержанию судна в эксплуатации

Калькуляционные статьи Ед.измерения "Метеор" 342Э "Ракета" 340Э
Заработная плата с отчислениями на социальное страхование тыс. руб. 1728,83 1621,33
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя тыс. руб. 182,4 125,9
Расходы на амортизацию теплохода тыс. руб. 283,68 232,06
Отчисления в ремонтный фонд тыс. руб. 315,2 257,9
Расходы на навигационные материалы тыс. руб. 15,5
Прочие расходы тыс. руб. 95,56 87,36
Итого тыс. руб. 2624,67 2340,05

Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн , руб/судо-сутки


Фзп(342Э)= руб.
Фзп(340Э)= руб.
Среднее ко-во суток = 30,5  
Тэ=  
Кпр= 1,3  
Твэ=  
Тпер= 73,64  
Квл= 1,2  
Кдз= 1,08  
Ксн= 1,34  
Крн=  

Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7 сутки

Тпер= 73,64
Изп(342Э)= 1728825,689 руб.
Изп(340Э)= 1621333,937 руб.

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:
А) Проект 342Э      
Изо =182,4 тыс.руб.      
Б) Проект 340Э      
Изо= 125,9 тыс.руб.      
Норматив амортизационных отчислений = 4,5 %
Иа(342Э) = (бал.ст.*4,5)/100= руб.
Иа(340Э) = (бал.ст.*4,5)/100= руб.
Проект 342Э - балансовая стоимость судна = руб.
Проект 340Э - балансовая стоимость судна = руб.
Отчисления в ремонтный фонд составляют = %
Расходы на навигационные материалы = 0,3 %
Остальные прямые расходы составят = %
Прочие расходы (342Э)= (Изп+Изо)*5/100= 95,5615 руб.
Прочие расходы (340Э)= (Изп+Изо)*5/100= 87,3615 руб.

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

Показатели Ед.измерения "Метеор" 342Э "Ракета" 340Э
Полная себестоимость Руб.
Период эксплуатации судов Сутки
Нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации Сутки
Праздничные дни Сутки
Пассажировместимость, Чел.
Коэффициент использования пассажировместимости %
Количество круговых рейсов, которое выполняет судно соответственно в будние и общевыходные дни Ед.
Затраты, приходящиеся на одного пассажира Руб. 20,8
  Кол-во пассажиров(342Э)= (Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)= чел.
  Кол-во пассажиров(340Э)= (Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)= чел.
                 

Затраты на 1 п. (342Э)= Пол.себес./кол-во п.= 12,0 руб.
Затраты на 1 п. (340Э)= Пол.себес./кол-во п.= 20,8 руб.

Вывод: наибольшие затраты, приходящиеся на одного пассажира получились при перевозке на «Ракете». Это можно объяснить пассажировместимостью более чем почти в два раза, чем при перевозке на «Метеоре» при прочих равных условиях.

Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира

Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира - student2.ru


Проект судна Рентабельность затрат в % по вариантам
"Метеор" 342Э
"Ракета" 340Э
Ц(324Э)= Затраты на 1 п.*(100+Рент./100)= 19,8 руб.
Ц(324Э)= Затраты на 1 п.*(100+Рент./100)= 31,4 руб.

Вывод: Сравнияая реальные цены, предоставляемые конкурентами по перевозкам на «Метеоре» и «Ракете», колеблющиеся от 500 до 600 рублей, и предлагаемые нами цены, отметим, что наша цена ниже почти что на 1500% при сохранении качества услуги, что определяет её конкурентоспособность.

Наши рекомендации