К выполнению курсовой работы

4.1. Все хозяйственные операции необходимо зарегистрировать в журнале учета хозяйственных операций с помощью оформления документов в программе 1С Бухгалтерия соответствующих каждой операции

4.2.Приведенные к хозяйственным операциям расчеты должны быть пояснены.

4.3. Обобщение записей на счетах бухгалтерского учета осуществляется путем составления оборотной ведомости:

4.4.Пособие по временной нетрудоспособности работников выплачивается исходя из среднего дневного заработка работника , исчисленного за 12 календарных месяцев , предшествующих месяцу наступления болезни.

Средний дневной заработок определяется путем деления фактически начисленных сумм в расчетном периоде на количество рабочих дней , отработанных работником в расчетном периоде.

Сумма пособия = (средний заработок) х (количество рабочих дней, приходящихся на дни болезни) х (n), где n:

при страховом стаже до 5 лет 60%
при страховом стаже от 5 до 8 лет 80%
при страховом стаже 8 и более лет 100%

Максимальный средний дневной заработок, из которого исчисляются пособия по временной нетрудоспособности и пособия по беременности и родам

Год Максимальный средний дневной заработок, из которого исчисляются пособия Предельная величина базы для начисления страховых взносов Основание
Подлежащий индексации максимальный размер базы в отношении каждого физического лица Коэффи- циент индек- сации базы База для начисления страховых взносов с учетом ее индексации
Учитывается за каждый календарный год в сумме, не превышающей установленную на соответствующий календарный год предельную величину базы для начисления страховых взносов 415000 рублей 1,1164 463000 рублей ч. 3.1 ст. 14 Федерального закона N 255-ФЗ от 29.12.2006 (в ред. Федерального закона N 343-ФЗ от 08.12.2010)

Первые два дня нетрудоспособности в случае болезни или травмы самого работника оплачивает работодатель за счет собственных средств.

4.5.Средний дневной заработок для оплаты отпуска рассчитывается путем деления суммы начисленной заработной платы за 12 календарных месяцев , предшествующих месяцу начала отпуска, на среднемесячное число календарных дней 29,4 и количество полностью отработанных месяцев в расчетном периоде.

Сумма отпускных равна произведению среднедневного заработка на количество календарных дней отпуска.

Прием сотрудников на работу в штат организации осуществляется через кадровые документы (Приказ о приеме на работу)

4.7 Начать выполнение работы в программе 1С Бухгалтерия следует с заполнения сведений об организации, учетной политики и справочников, затем перейти к вводу начальных остатков и оформлению хозяйственных операций.

4.8 Следует отметь, что датой ввода начальных остатковявляется дата предшествующая дате начала работы в программе!!!

ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Законченная курсовая работа, содержащая все требуемые элементы оформления, сдается на проверку руководителю.

Если курсовая работа выполнена в соответствии с изложенными требованиями, то она возвращается студенту с пометкой «допущена к защите».

Если в курсовой работе имеются неточности, ошибки, то руководитель на полях или в рецензии делает соответствующие замечания и возвращает студенту с пометкой «на доработку».

При защите студент выполняет задания руководителя в программе 1С Бухгалтерия, состоящие из фрагментов работы, отвечает на вопросы руководителя.

Защищая работу студент должен показать уверенные навыки пользования программой 1С Бухгалтерия 7.7 редакция 4.5.

В результате защиты студент получает оценку по 5-ой системе.

Журнал хозяйственных операций за январь 2011 г.

Таблица 24

№ п/п Документы и содержание хозяйственных операций Сумма, руб.
1. Выписка из расчетного счета от 16.01.., плат. поручение №1 от 12.01 Перечислены денежные средства: А) в качестве предварительной оплаты счета поставщика ООО «Кей» за компьютер «Intel Pentium »     в т.ч. НДС 18%       ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?
Выписка из расчетного счета от 16.01, плат. поручение №1, №2 от 12.01 Перечислены денежные средства: А) в качестве предварительной оплаты счета поставщика ООО «Автомир» СПб за грузовой автомобиль ГАЗ 2705 (мощность двигателя 100 л.с.) , в т.ч. НДС 18%   Б) в качестве оплаты госпошлины за регистрацию транспортного средства с выдачей регистрационных знаков, ПТС и свидетельства о регистрации                                
Отгрузочные документы продавца (Справка-счет, счет-фактура №2 от 17.01) А) получен автомобиль от продавца Б) отражена сумма НДС, предъявленная продавцом   Итого   ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?  
Технический паспорт, свидетельство о гос. регистрации автомобиля Пошлина за регистрацию автомобиля принята к учету                
Акт ф.№ ОС-1 №2 от 19.01, Инвентарная карточка учета объектов осн. средств ф.№ОС-6 Автомобиль принят к учету в качестве объекта основных средств производственного назначения   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Зачет аванса Предварительная оплата зачтена в расчетах с ООО «Автомир»   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Отгрузочные документы продавца (накладная №2 от 17.01 счет-фактура №2 от 17.01) А) получен компьютер «Intel Pentium » от продавца Б) отражена сумма НДС, предъявленная продавцом   Итого   ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?  
Договор обязательного страхования автогражданской ответственности, страховой полис, выписка из расчетного счета, платежное поручение №4 от 17.01: А) Перечислена СК »РОСНО» страховая премия по договору ОСАГО (автомобиль «ГАЗ 2705» )сроком на 1 год Б) Отражена в составе расходов сумма премии по вступившему в силу договору страхования                                                                
Акт ф.№ ОС-1 №2 от 18.01, Инвентарная карточка учета объектов осн. средств ф.№ОС-6 Полученный компьютер принят к учету в составе основных средств для управленческих нужд   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Справка бухгалтерии(Зачет аванса) Предварительная оплата зачтена в расчетах с ООО «Кей»   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Акт о списании основных средств ф. № ОС-4 от 17.01 №1 В связи с поломкой и нецелесообразностью ремонта выбыл из эксплуатации ксерокс «Canon»: - первоначальная стоимость -амортизационные отчисления на день ликвидации - остаточная стоимость     ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?    
Приходный материальный ордер ф.№4 №2 от 17.01 Оприходованы по рыночной стоимости запчасти, полученные от ликвидации ксерокса                  
Регистр-расчет амортизационных отчислений, справка бухгалтерии Начислена амортизация основных средств -производственного назначения   - службы управления   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Счета, накладная ф.ТОРГ-12 от 12.01, счет-фактура ,ТТН №1 от 12.01,прих.ордер ф.М-4 №1 от 13.01   А) акцептован счет ЗАО «Ткани» за поступившие основные материалы-ткани в количестве 1500 м.кв. - стоимость тканей без НДС - НДС согласно счету-фактуре № 5 от 12.01.11 Итого   Б)- стоимость доставки в т.ч. НДС (18%)                                                                  
Контракт, инвойс, ГТД, выписка банка, приходный ордер ф. М4 №4 от 18.01 ООО «Мода» на условиях поставки CIP Санкт-Петербург и оплаты в течение 15 дней после выпуска товара в свободное обращение приобрело у иностранной компании «ТАЧ » основные материалы-ткани в количестве 5000 м.кв. на сумму в Евро: курс на дату оформления ГТД:   курс на дату перехода права собственности на товар   А) Отражена сумма подлежащей уплате ввозной таможенной пошлины (10%) Б) Отражена сумма таможенных сборов за таможенное оформление В) отражена подлежащая уплате сумма НДС (18% ) Г) Отражена задолженность перед поставщиком по контракту (на дату перехода права собственности) Д) оприходованы на склад импортные материалы   33,8409   33,6495   ?     ?     ?   33,7299   33,6495     ?     ?   ?     ?   33,5953   33,6495   ?     ?   ?     ?   33,9414   33,6495     ?     ?   ?     ?   33,6971   33,6495     ?     ?   ?     ?   33,6924   33,6495     ?     ?   ?     ?     33,8409   3,6495     ?     ?   ?     ?     33,7299   33,6495     ?     ?   ?     ?  
Плат. поручение № 3 от 18.01 Отражена уплата таможенных платежей ? ? ? ? ? ? ? ?
Приказ директора Начислена премия Черновой И.О. в связи с юбилейной датой  
Счет, накладная ф.ТОРГ-12 от 12.01,счет-фактура, прих.ордер.ф.М4 №3 от 17.01 Акцептован счет ООО «Фурнитура» за поступившую на склад фурнитуру в количестве 700 шт.: - стоимость материалов   - НДС согл. сч. ф. 6 от 12.01.2011 Итого                                                  
Выписка из расчетного счета, платежные поручения №5,6,7 от 27.01.08 Перечислено поставщикам в погашение задолженности: ЗАО «Ткани »   ООО«Фурнитура»                                  
ЛЗК №1-2, требования Отпущены со склада ткани для производства продукции : Модель А м.кв. руб.     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ? ?
Требования Отпущена со склада фурнитура для производства продукции : Модель А шт. руб. .   ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ? ?
Требования Отпущены со склада прочие материалы: - на содержание цеха основного производства -на содержание общехозяйственных служб.                                                
№ п/п Документы и содержание хозяйственных операций Сумма, руб.
Выписка, ПКО №1 от 16.01 Получено с расчетного счета А) для выдачи зарплаты за декабрь 2010 г. Б) на командировочные расходы                                                  
Платежная ведомость №24, РКО №2 от 18.01 Выдана из кассы зарплата за декабрь 2007 г.     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?
РКО №1 от 16.01, Приказ о направлении гл. бухгалтера (ф. Т-9) в командировку в г. Москву сроком на три дня для посещения семинара по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, проводимого ООО «Консультант» 18-19 января 2011 г. Гл.бухгалтеру выдано из кассы организации по РКО №1 на командировочные расходы.                                
Выписка из расчетного счета и плат. Поручение №8 от 27.01 А) Принят к оплате и оплачен счет поставщика ООО «Софт» за программу бухгалтерского учета «1-С: Бухгалтерия», в т.ч. НДС 18% Б) Оплачено за консультационные услуги по бухг. учету и налогообложению ООО «Консультант»                                                
Расчетная ведомость ф.Т-51, ведомость распределения затрат Начислена заработная плата за январь: - работникам основного производства за изготовление модели А - специалистам цеха основного производства - аппарату управления - отпускные - пособие по временной нетрудоспособности     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?     ?   ?   ?   ? ? ?
  Расчетная ведомость ф. № Т-51 за январь Удержаны из начисленных в пользу работников организации сумм: - НДФЛ     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ?     ? ?
Ведомость начисления страховых взносов в социальныу фонды Начислены страховые взносы в социальные фонды, подлежащие уплате с сумм заработной платы: - работников основного производства за изготовление модели А - специалистов и служащих цеха основного пр-ва - аппарата управления     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?     ?   ?   ?   ?
Авансовый отчет гл.бухгалтера ф. АО-1 №1 от 20.01 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы: - оплата проезда (ж.д. билеты) - оплата гостиницы - суточные (3 дня) из расчета в 800 руб. в сутки                                
Чек, ПКО №2 от 23.01 В кассу приняты наличные, полученные по чеку с расчетного счета для выплаты материальной помощи и окончательного расчета по командировочным расходам                    
Акт выполненных работ (оказанных услуг) от 19.01 Списывается стоимость оказанный фирмой ООО «Консультант» консультационных услуг                                
Договор на расчетно-кассовое обслуживание с ОАО «Внешторгбанк », выписка Начислено и уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание за январь, НДС не облагается                
Выписка банка На расчетный счет 12.01.2011г. зачислен краткосрочный кредит ОАО»Внешторгбанк « на пополнение оборотных средств сроком на 3 месяца (изменение процентной ставки договором не предусматривается)                
Бухгалтерская справка Начислены проценты за пользование банковским кредитом за январь 2011г.из расчета 13% годовых( учетная ставка ЦБ РФ 10% годовых)   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Договор, счет, акт выполненных работ , счет – фактура №18 от 12.01, выписка из расчетного счета: А) Отражены расходы по размещению рекламы в еженедельнике «Телесемь» в январе В т.ч. НДС 18% Б) перечислено за размещение рекламы согласно документам поставщика, в том числе НДС 18%       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?       ?   ?
Договоры, платежные требования, счета, счета – фактуры Акцептованы счета: - ООО «НЕВА» за аренду помещений в январе, в т.ч. НДС 18%(счет-фактура №75 от 31.01) - Петербургского филиала ОАО «СЗТ» за оказанные в январе. г. услуги связи, в т.ч. НДС 18% (счет-фактура №1267 от 31.01)                                                    
Выписка из расчетного счета, счет Оплачена подписка на периодические экономические издания на февраль-июнь 2011 г. ЗАО «Прессинформ»                                
Расходный кассовый ордер №4 от 23.01 Произведен расчет с Ивановой И.Н. на основании утвержденного авансового отчета     ?     ?     ?       ?     ?     ?     ?     ?
    Расчет бухгалтерии Списаны общепроизводственные расходы     ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?  
Ведомость выпуска продукции Сдана на склад готовая продукция: Модель А : шт. по учетной цене, руб. Итого, руб.     ?         ?       ?       ?       ?     ?       ?       ? ?
Расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы     ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?  
Договоры, накладные ф.ТОРГ-12, счета, счета-фактуры Отгружена готовая продукция покупателям: А) ОАО «Серпантин» (накладная №1,счет-фактура №1 от 13.01) Модель А: шт. сумма, в т.ч. НДС   Б) ООО «Кокетка»( накладная №2,счет-фактура №2 от 24.01) Модель А: шт. сумма, в т.ч. НДС     Всего отгружено, руб.     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ?     ?   ?     ? ?     ? ?   ?
Расчет бухгалтерии При закрытии счета 20 выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам за январь     ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Бухгалтерская справка Списываются расходы на продажу   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Выписка банка Зачислены платежи от покупателей: А) ОАО «Серпантин» Б) ООО «Кокетка»                                    
Счет, накладная на отпуск материалов на сторону ф. М15,счет-фактура №3 от 30.01 Отражена выручка от продажи ООО «Сервис» полученных при списании ксерокса запчастей, в том числе НДС                                      
Ведомость расхода запчастей Списаны запчасти на содержание и ремонт основного оборудования                
Выписка банка Перечислено с расчетного счета: - НДФЛ по сроку 15.01 - НДС по сроку 20.01 - Страховые взносы в социальные фонды по сроку 15.01 -ООО «НЕВА»     ?       ?       ?         ?       ?       ?       ?       ?    
Справка бухгалтерии Произведен зачет аванса по расчетам с ООО «НЕВА» и Петербургским филиалом ОАО «СЗТ»     ? ?     ? ?       ? ?     ? ?     ? ?     ? ?     ? ?     ? ?
Авансовый отчет №2 от 23.01 ,товарный чек, чек ККТ, прих.ордер ф.М4 А)Оприходована на склад бумага для ксерокса ,приобретенная Главн. Бух-ром в магазине розничной торговли, без НДС Б)Произведен расчет с Главн. Бух-ром на основании утвержденного авансового отчета                
Поручение на покупку валюты, выписка банка 26.01 Для оплаты импортного контракта с фирмой «ТАЧ» ООО «Мода» приобретает иностранную валюту в банке в сумме, евро   А)Отражена сумма денежных средств ,направленных на покупку валюты по согласованному курсу 33,50 руб.за 1 евро (курс ЦБ РФ 33,4780 руб.за 1 евро)   Б)Приобретенная валюта зачислена на текущий счет(курс ЦБ РФ 33,4780 руб.за 1 евро)   В) отражена сумма комиссии банка за приобретение валюты Г)Отражена разница от приобретения валюты по курсу, превышающему курс ЦБ РФ   ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ?     ?   ?   ?     ?  
Выписка банка по валютному счету 27.01 Перечислена валюта иностранной фирме «ТАЧ» за поставленные материалы, евро(курс ЦБ РФ 33,4901 руб.за 1 евро)                                  
Выписка банка Списано банком с расчетного счета: - комиссия за валютный перевод;   - вознаграждение за выполнение функций агента валютного контроля, в т.ч.НДС(счет-фактура№55 от 31.01)                                                    
Расчет бухгалтерии Предъявлен к вычету НДС бюджету: -по приобретенным ТМЦ (работам, услугам); -по приобретенным основным средствам       ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?
Расчет Списано сальдо прочих доходов и расходов   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Расчет Списан финансовый результат от реализации продукции     ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Протокол собрания участников ООО»Мода», бухгалтерская справка Распределена между учредителями нераспределенная прибыль за: Начислены дивиденды учредителю-юридическому лицу; Начислены дивиденды учредителю-работнику организации       ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?     ?   ?
Бухгалтерская справка Удержан налог на прибыль с суммы дивидендов, причитающихся юр.лицу   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Бухгалтерская справка Удержан налог на доходы физических лиц с суммы дивидендов, причитающихся работнику организации   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?
Выписка банка Сумма дивидендов за вычетом налогов перечислена учредителям   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?   ?

Наши рекомендации