Проведите приведенные ниже экономические анализы и заполните таблицы, используя данные Приложения
1. Провести анализ обеспеченности предприятия рабочей силой.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Весь персонал: | ||||
| в том числе: ППП | ||||
| из него: рабочие | ||||
| служащие | ||||
| в том числе: руководители | ||||
| специалисты | ||||
| Непромышленный персонал |
2. Провести анализ структуры персонала предприятия.
Анализ структуры персонала предприятия
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | |||
| чел. | удельный вес, % | чел. | удельный вес, % | чел. | удельный вес, % | |
| Промышленно-производственный персонал | ||||||
| в том числе: рабочие | ||||||
| служащие | ||||||
| из них: руководители | ||||||
| специалисты | ||||||
| Непромышленный персонал | ||||||
| Итого |
3. Провести анализ движения персонала предприятия, выявление причины текучести кадров.
Анализ движения рабочей силы
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение |
| Среднесписочная численность работающих | |||
| Принято на предприятие | |||
| Выбыло с предприятия | |||
| в том числе: по собственному желанию | |||
| за нарушение трудовой дисциплины | |||
| Коэффициент оборота по приему | |||
| Коэффициент оборота по выбытию | |||
| Коэффициент общего оборота | |||
| Коэффициент сменяемости кадров | |||
| Коэффициент текучести кадров | |||
| Коэффициент постоянства кадров | |||
| Коэффициент стабильности состава | |||
| Коэффициент замещения рабочей силы | |||
| Коэффициент внутрифирменного движения |
4. Провести анализ использования рабочего времени.
Анализ использования фонда рабочего времени
на одного среднесписочного рабочего
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темпы роста | |||
| план | факт | от плана | от пред. года | по плану | фактически | ||
| Календарное время | |||||||
| В том числе: выходные и праздничные дни | |||||||
| Номинальный фонд рабочего времени | |||||||
| Неявки на работу | |||||||
| в том числе: ежегодные отпуска | |||||||
| отпуска по решению администрации | |||||||
| отпуска по учебе | |||||||
| отпуска по беременности и родам | |||||||
| неявки по болезни | |||||||
| др. неявки, разрешенные законом | |||||||
| неявки с разрешения администрации | |||||||
| прогулы | |||||||
| целодневные простои | |||||||
| забастовки | |||||||
| Явочный фонд рабочего времени | |||||||
| Полезный фонд рабочего времени |
Анализ потерь рабочего времени
| Виды потерь рабочего времени | Размер влияния на объем продукции |
| Дополнительные отпуска с разрешения администрации | |
| Болезни | |
| Прогулы | |
| Простои |
5. Оценить уровень производительности труда.
Анализ динамики показателей по труду
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Выручка-НДС | ||||
| Среднесписочная численность работающих | ||||
| Среднесписочная численность рабочих | ||||
| Отработано человеко-дней всеми рабочими | ||||
| Отработано человеко-часов всеми рабочими | ||||
| Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год | ||||
| Среднее количество часов, отработанных одним рабочим за год | ||||
| Продолжительность рабочего дня | ||||
| Среднегодовая выработка одного работающего | ||||
| Среднегодовая выработка одного рабочего | ||||
| Среднедневная выработка одного рабочего | ||||
| Среднечасовая выработка одного рабочего | ||||
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП |
Анализ динамики производительности труда с объяснением различий темпов роста среднегодовой, среднедневной, среднечасовой выработки одного рабочего.
Анализ динамики производительности труда рабочих
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Темп роста, % |
| Среднегодовая выработка одного рабочего | |||
| Среднедневная выработка одного рабочего | |||
| Среднечасовая выработка одного рабочего |
Анализ среднегодовой выработки одного работающего, выявление факторов, оказавшие влияние на ее изменение по сравнению с предыдущим годом. Расчет производится способом абсолютных разниц.
Анализ среднегодовой выработки одного работающего
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Выручка-НДС | ||||
| Среднесписочная численность работающих | ||||
| Среднесписочная численность рабочих | ||||
| Доля рабочих в численности работающих | ||||
| Среднегодовая выработка одного работающего | ||||
| Среднегодовая выработка одного рабочего |
Анализ среднегодовой выработки одного рабочего, выявление факторов, оказавшие влияние на ее изменение по сравнению с предыдущим годом.
Расчет – способом цепных подстановок.
Анализ динамики среднегодовой выработки одного рабочего
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Среднегодовая выработка одного рабочего | ||||
| Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год | ||||
| Продолжительность рабочего дня | ||||
| Среднечасовая выработка одного рабочего |
Определение влияния на выручку от продаж экстенсивности и интенсивности использования труда. Расчет – способом абсолютных разниц.
Анализ экстенсивности и интенсивности использования труда
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Выручка-НДС | ||||
| Среднесписочная численность рабочих | ||||
| Среднегодовая выработка одного рабочего |
Определение влияния на выручку от продаж трудовых факторов 1-го и 2-го порядка с использованием четырехфакторной мультипликативной модели. Расчет производится способом абсолютных разниц, процентных разниц, цепных подстановок.
Анализ влияния трудовых факторов на выручку
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Выручка-НДС | ||||
| Среднесписочная численность рабочих | ||||
| Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год | ||||
| Продолжительность рабочего дня | ||||
| Среднечасовая выработка одного рабочего |
Выявление неиспользованных возможностей увеличения объема производства и повышения производительности труда за счет более эффективного использования трудовых ресурсов.
6. Провести анализ организации оплаты труда персонала предприятия.
Анализ динамики фонда заработной платы
| Категории персонала | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темпы роста | |||
| план | факт | от плана | от пред. года | по плану | фактически | ||
| Фонд зарплаты всего персонала | |||||||
| в том числе: ППП | |||||||
| из него: рабочие | |||||||
| служащие: | |||||||
| в том числе: руководители | |||||||
| специалисты | |||||||
| Непромышленный персонал: | |||||||
| из него: персонал подсобного сельского хозяйства | |||||||
| транспорта | |||||||
| торговли общепита | |||||||
| детсадов, яслей |
Анализ структуры фонда заработной платы рабочих
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | |||
| тыс. руб. | удельный вес, % | тыс. руб. | удельный вес, % | тыс. руб. | удельный вес, % | |
| Фонд зарплаты рабочих | ||||||
| в т.ч. оплата простоев не по вине рабочих | ||||||
| оплата за время вынужденного прогула | ||||||
| суммы, выплаченные за не проработанное время по инициативе администрации | ||||||
| оплата сверхурочной работы | ||||||
| доплаты в связи с отклонениями от нормальных условий работы | ||||||
| оплата за производство продукции, признанной браком не по вине рабочего |
7. Провести анализ использования материальных и моральных стимулов.
Анализ выплаты премий
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темпы роста | |||
| план | факт | от плана | от пред. года | по плану | фактически | ||
| Выручка-НДС | |||||||
| Выплачено премий ППП | |||||||
| в т.ч. рабочим | |||||||
| Чистая прибыль | |||||||
| Премияотдача по ППП | |||||||
| в т.ч. по рабочим | |||||||
| Рентабельность премий | |||||||
| в т.ч. по рабочим |
Соотношение темпов роста производительности труда и
премияотдачи
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темпы роста | |||
| план | факт | от плана | от пред. года | по плану | фактически | ||
| Выработка: на одного работающего | |||||||
| на одного рабочего | |||||||
| Премияотдача по ППП, | |||||||
| в т.ч. по рабочим |
Удельный вес премий в фонде заработной платы
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темпы роста | |||
| план | факт | от плана | от пред. года | по плану | фактически | ||
| Фонд зарплаты ППП, включая премии | |||||||
| в т. ч.: рабочих | |||||||
| специалистов | |||||||
| руководителей | |||||||
| Премии ППП | |||||||
| в т.ч.: рабочим | |||||||
| специалистам | |||||||
| руководителям | |||||||
| Уд. вес премий в фонде зарплаты ППП | |||||||
| в т.ч. рабочих | |||||||
| специалистов | |||||||
| руководителей |
8. Провести анализ средней заработной платы и соотношение темпов ее роста с темпами роста производительности труда.
Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темпы роста | |||
| план | факт | от плана | от пред. года | по плану | фактически | ||
| Выручка-НДС | |||||||
| Объем продукции в фиксированных (сопоставимых) ценах | |||||||
| Численность ППП | |||||||
| в т.ч. рабочих | |||||||
| Фонд заработной платы ППП | |||||||
| в т.ч. рабочих | |||||||
| Выработка на одного работающего ППП | |||||||
| Выработка на одного рабочего | |||||||
| Средняя зарплата одного работника ППП | |||||||
| Средняя зарплата одного рабочего | |||||||
| Средства фонда зарплаты на один рубль объема продукции | |||||||
| Индекс среднего заработка (Изп) | |||||||
| Индекс производительности труда (Ипт) | |||||||
| Коэффициент опережения на одного работающего ППП | |||||||
| Коэффициент опережения на одного рабочего | |||||||
| Экономия (перерасход) ФЗП | |||||||
| Изменение себестоимости за счет изменения затрат на оплату труда |