Тема 4.1. Анализ выполнения производственной программы предприятия

Для изучения пункта 4.1.2. необходимо заполнить таблицы 4.1.1., 4.1.2. и проанализировать их.

Для их заполнения воспользуйтесь статистической отчетностью 4-у «Основные сведения о выпуске товаров и услуг по видам экономической деятельности»

Таблица 4.1.1. Структуры произведенной продукции по ______________ за ______гг.

Ассортимент продукции	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+;-)
сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	по сумме, млн р.	по уд. весу, %
1.
2.
3.
И т.д.
Итого произведенной продукции

Таблица 4.1.2. Оценка изменения производства продукции по ____________ за _______гг.

(млн р.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Темп роста, %	Отклонение (+;-)
1. Объем производства продукции: - в фактических ценах (действующих ценах) - в сопоставимых ценах
2. Из общего объема продукции в фактических ценах:
новая продукция, освоенная в отчетном году: - в сумме - в % к общему объему
научно-техническая продукция: - в сумме - в % к общему объему
сертифицированная продукция: - в сумме - в % к общему объему
2. Объем отгруженной продукции в фактических ценах, всего В том числе:
за пределами Республики Беларусь: - в сумме - в % к общему объему
в станы СНГ: - в сумме - в % к общему объему
4. Выручка от реализации продукции

Для изучения пункта 4.1.3. заполните таблицу 4.1.3. и на ее основе рассчитайте ритмичность выпуска продукции. Сделайте выводы.

Таблица 4.1.3. Расчет ритмичности выпуска продукции по __________за ____гг.

Кварталы	План	Фактически	Удельный вес, %	Принимается к выполнению плана, %
План	Фактически
Итого:

Коэффициент = Принимается к выполнению плана, % * 100

ритмичности плановый удельный вес, %

Для расчета влияния факторов (пункт 4.1.4.) заполните таблицу 4.1.4. и сделайте выводы. Кроме того на основе таблицы 4.1.5. рассчитайте влияние трудовых, производственных и материальных ресурсов.

Таблица 4.1.4. Структура произведенной продукции за 200__-200__гг.

Ассор-тимент про-дукции	Выпуск продукции в сопоставимых ценах, млн. руб.	Структура продукции, %	Фактический выпуск продукции при базовой структуре (гр.2*гр.3)	Засчиты-вается в выполне-ние плана по структу-ре	Изменение объема продукции за счет структурных сдвигов (гр.6 – гр.5)
Прош-лый год	Отчет-ный год	Прош-лый год	Отчет-ный год
А
Б
В
Г
Д
Прочая продукция
ИТОГО

Заполняется на основе статистической отчетности форма №4-У(годовая) «Годовой отчет о производстве продукции и выполненных работах, услугах промышленного характера»

Таблица 4.1.5. Данные для расчета влияния факторов на изменение выпуска продукции.

(млн р.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Объем выпуска продукции (ВП)
2.Среднесписочная численность работников (Чр), чел.
3.Производительность труда (ПТ)
4.Среднегодовая стоимость основных средств (ОС)
5.Фондоотдача, р. (ФО)
6.Материальные затраты (МЗ)
7.Материалоотдача, р. (МО)

На основе таблицы 4.1.5. рассчитайте влияние следующих групп факторов

Факторы	Расчет	Показатели
1.Обеспеченность организации трудовыми ресурсами	∆ВП (Ч) = (Ч1 – Ч0) * ПТ0	Ч1, Ч0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно; ПТ1, ПТ0 – производительность труда отчетного и прошлого периодов соответственно
2.Эффективность использования трудовых ресурсов (производительность труда)	∆ВП (пт) = (ПТ1 – ПТ0) * Чр1
3.Обеспеченность организации основными средствами	∆ВП (ос) = (ОС1 – ОС0) * ФО0	ВП – объем выпуска продукции; ОС1, ОС0 – среднегодовая стоимость основных средств отчетного и прошлого периодов соответственно; ФО1, ФО0 – фондоотдача отчетного и прошлого периодов соответственно.
4.Эффективность использования основных средств	∆ВП (фо) = (ФО1 – ФО0) * ОС1
5.Величина материальных затрат	∆ВП (мз) = (МЗ1 – МЗ0) * МО0	МЗ1, МЗ0 – материальные затраты отчетного и прошлого периодов соответственно; МО1, МО0 – материалоотдача отчетного и прошлого периодов соответственно.
6.Эффективность использования материальных затрат	∆ВП (мо) = (МО1 – МО0) * МЗ1