Бюджет закупок основных материалов

АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

При ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Калининградский филиал

Утверждена: на заседании ПЦК «Менеджмента и коммерции » Протокол ¹ _______ от «___» _______________ 2010г. Председатель ПЦК ___________________Е.С. Никитина

МЕТОДИЧЕСКАЯ РАЗРАБОТКА

Дисциплина: «Бизнес-планирование»

Тема: «Финансовое планирование»

Преподаватель: Валеулина О.Т.

Задача 1. Исходные данные

Фирма занимается изготовлением дачной мебели, составляется бюджет на 2011 г.

Информация по готовой продукции

№ п/п	Показатели	Столы	Стулья	Диваны
1.	Прогнозируемый объем продаж, ед.
2.	Цена единицы продукции, руб.
3.	Запас продукции на начало года, ед.
4.	Необходимый запас продукции на конец года, ед.

2. Для производства изделий потребуются следующие материалы:

№ п/п	Материалы	Ед. изм.	Цена, руб.	Нормы расхода на изделие
стол	стул	диван
1.	ДСП	м3			0,15	2,5
2.	Пиломатериалы	м2		0,25	0,1	0,3
3.	Клей	кг		0,2	0,12	0,2
4.	Краска	кг		0,3	0,2	0,35
5.	Лак	кг		0,2	0,15	0,3
6.	Шурупы	кг		0,12	0,1	0,2
7.	Матрац	шт		-	-

Информация по запасам материалов

№ п/п	Показатели	Столы	Стулья	Диваны
1.	Запас на начало года, руб.
2.	Необходимый запас на конец года, руб.

Трудозатраты и тарифные ставки производственных рабочих

Изделия	Кол-во рабочих	Отработано часов каждым рабочим	Часовая тарифная ставка
Стол
стул
диван		11,5

Дополнительная зарплата - 9,5% от основной.

Численность управленческого персонала и должностные оклады

Должность	Кол-во, ед.	Месячный должностной оклад, руб.
Директор
Бухгалтер-экономист
Специалист по сбыту

6. На балансе предприятия находятся следующие основные фонды:

Основные фонды	Дата ввода в эксплуатацию	Балансовая стоимость, руб.	Годовая норма амортизации
Производственное оборудование А		60 000	10 %
Производственное оборудование Б		135 000	10 %
Производственное оборудование В		40 000	10 %
Производственное оборудование Г			10 %
Компьютеры для управленческого персонала		80 000	18 %

7. Расход электроэнергии и топлива:

а) на производственные цели по цене 1,.35 руб. за 1 квт. час электроэнергии:

- всего – 9080 квт. час, распределение пропорционально трудозатратам;

б) на хозяйственные цели:

электроэнергии – 4 000 квт. час по 1,35 руб.

топлива – 1200 руб. за 1 т., расход – 3 т.

8. Для производственных целей арендуется помещение в 100 м² в т.ч. 30 м² - офис. Арендная плата – 130 руб. за 1 м² в месяц.

9. Затраты на спецодежду:6 комплектов по 370 руб.

10. Планируются 2 командировки по 4 суток каждая:

– суточные – 150 руб.

– проезд в одну сторону – 1300 руб.

– гостиница –700 руб. в сутки.

Затраты на охрану предприятия

- 20000 руб. в год

12. Транспортные расходы: для вывоза изделий на торговую базу будет заказана машина – 36 раз в год, по 6 час в день, стоимостью 500 руб/час.

13. Затраты на рекламу планируются в размере 2 % от объема реализации.

14. Представительские расходы по смете – 0,5% от объема реализации.

Прочие производственные расходы

- 22000 руб / год

16. Прочие административно-управленческие расходы – 75000 руб./год.

17. Налоги , относимые на финансовый результат :

- налог на имущество – 2,2 % от налогооблагаемой базы;

Разработать на год:

1. Бюджет сбыта.

2. Производственный бюджет.

3. Бюджет прямых материальных затрат (на планируемый объем производства).

4. Бюджет закупок основных материалов.

5. Бюджет прямых затрат на оплату труда и отчислений по ЕСН.

6. Бюджет затрат на электроэнергию для производственных целей.

7. Бюджет производственных накладных расходов.

8. Бюджет коммерческих расходов.

9. Бюджет административно – управленческих расходов.

10. Бюджет по прибыли.

ОФОРМЛЕНИЕ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ

Бюджет продаж на 2011 г.

№ п/п	Виды продукции	Цена единицы, руб.	Кол-во реализованной продукции, ед.	Выручка от реализации, руб.
1.	Столы
2.	Стулья
3.	Диваны
	ИТОГО

Производственный бюджет

№ п/п	Показатели	Столы	Стулья	Диваны
1.	Объем продаж, ед. +
2.	Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец года, ед. -
3.	Планируемый уровень запасов готовой продукции на начало года, ед.
4.	= Планируемый объем производства, ед.

Бюджет прямых материальных затрат (на планируемый объем производства)

Матери-алы	Ед. изм.	Цена за еди-ницу	Столы	Стулья	Диваны	Об-щая стои-мость, руб.
норма на един. прод.	стоимость матер. руб.	норма на един. прод.	стоимость матер. руб.	норма на един. прод.	стоимость матер. руб.
на 1 стол	на 136 столов	на 1 стул	на 234 стульев	на 1 диван	на 137 диванов
ДСП	м3		1,0			0,15			2,5
Пиломатериалы	м2		0,25			0,10			0,3
Клей	кг		0,2			0,12			0,2
Краска	кг		0,3			0,2			0,35
Лак	кг		0,2			0,15			0,3
Шурупы	кг		0,12			0,1			0,2
Матрац	шт		-			-
ИТОГО	-		-			-			-

Бюджет закупок основных материалов

№ п/п	Показатели	Столы	Стулья	Диваны	Итого
1.	Стоимость материалов , необходимых для обеспечения планируемого объема производства, руб. +
2.	Планируемый запас материалов на конец года -
3.	Планируемый запас материалов на начало года,
4.	= Итого необходимо закупить