Формы бухгалтерского учета

Задание 6.1

ООО "Центр", выполняющее работы по монтажу оборудования, по состоянию на 01.01.20ХХг. имеет следующие остатки по счетам:

N счета Наименование счета Остаток, тыс.д.е.
Основные средства
Амортизация основных средств
Материалы 1 300
Расчетные счета
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) 1 000
Уставный капитал 1 500
Нераспределенная прибыль
Расчеты с персоналом по оплате труда 1 000
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

За январь произошли хозяйственные операции, представленные в табл.6.1. Определите недостающие суммы и корреспондирующие счета по этим операциям, запишите их в табл.6.1.

Таблица 6.1

Журнал регистрации хозяйственных операций за _______________ 20ХХг

N оп. Краткое содержание операции Корреспонди-рующие счета Сумма, тыс.д.е.
Дебет Кредит Частная Общая
1. Отпущены материалы в производство      
2. Начислена зарплата за текущий месяц      
3. Начислен налог на доходы с зарплаты      
4. Начислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за счет себестоимости продукции       ...
5. Начислена амортизация основных средств      
6. Предъявлен заказчику счет за выполненные работы по монтажу       1 800
7. Начислен НДС по выполненным работам      
8. Поступило на расчетный счет от заказчика       2 800
9. Списаны затраты по выполненным и сданным заказчику работам       ...
10. Получено в кассу на выдачу зарплаты за прошлый месяц       1 000
11. Выдана зарплата за прошлый месяц       ...
12. Перечислены единый социальный налог и страховые взносы по обязательному социальному страхованию за прошлый месяц      
13. Определена и списана прибыль за текущий месяц       ...
14. Начислен налог на прибыль за текущий месяц      
  Всего       ...

Мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета

Задание 6.2

Используя исходные данные задания 6.1, составьте:

1) мемориальные ордера за январь 20ХХ г;

2) регистрационный журнал мемориальных ордеров;

3) Главную книгу за январь;

4) оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь;

5) баланс на 01.01.ХХ г. и 01.02.ХХ г.

Мемориальные ордера

N мемориального ордера N операции Содержание операции Корреспондирующие счета Сумма
Дебет Кредит
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
    Всего по мемориальным ордерам - -  

Регистрационный журнал за _________________20ХХ г.

Порядковый номер мемориального ордера Дата Сумма
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
Итого    

Дебет Главная книга - счет 01 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 02 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 10 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 20 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 50 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 51 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 62 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 68 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 69 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 70 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 80 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 84 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 90 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Дебет Главная книга - счет 99 Кредит

N мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту
               
Сальдо на 01.01.20ХХ      
                     
Оборот                    
Сальдо на 01.02.20ХХ      

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за _________________ 20ХХг

N Наименование счета Сальдо на 1___________ Оборот за ____________ Сальдо на 1___________
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
  Итого            

Баланс ООО "Центр"

А К Т И В Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Основные средства    
ИТОГО по разделу I    
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы    
в том числе:      
сырье, материалы и другие аналогичные ценности      
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)      
в том числе:      
покупатели и заказчики      
Денежные средства    
ИТОГО по разделу II    
БАЛАНС    
П А С С И В Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)    
ИТОГО по разделу III      
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Кредиторская задолженность    
в том числе:      
задолженность перед персоналом организации      
задолженность перед государственными внебюджетными фондами      
задолженность по налогам и сборам      
ИТОГО по разделу V    
БАЛАНС    

Наши рекомендации