Тема 7. Правовые основы банковского кредитования

Банковское право. Понятие, принципы и виды банковского кредита. Правовой режим кредитования и ответственности кредитных учреждений за нарушение кредитно-расчетных операций. Банковская система РФ. Правовые основы организации банковской деятельности. Центральный банк РФ. Банк России как основное звено банковской системы.

Тема 8. Правовое регулирование государственных расходов в РФ.

Понятие государственных расходов, их система и принципы. Правовой режим бюджетного финансирования. Контроль за расходованием бюджетных средств. Понятие, принципы, правовой режим бюджетного финансирования. Сметно-бюджетное финансирование. Правовой статус государственных органов, осуществляющий контроль за расходованием бюджетных средств.

Тема 9. Правовое регулирование денежного обращения и ведения валютных операций.

Правовые основы денежной системы РФ. Понятие денежной системы, ее структура. Правовые основы денежного обращения. Эмиссия, условия и порядок ее осуществления. Правила ведения кассовых операций. Правовые основы валютного регулирования. Валютный рынок РФ, его элементы. Субъекты и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютный курс. Валютный контроль в РФ. Виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

Тема 10. Инвестиционное право.

Понятие и виды инвестиций. Правовое регулирование инвестиционной деятельности. Инвестиционная политика государства. Субъекты инвестиционной деятельности. Инвестиционные споры.

Тема 11. Страховое право.

Понятие и источники страхового права. Правовое регулирование страховой деятельности. Сущность и задачи страхования. Страховые правоотношения. Понятие и виды страхования. Объекты страхования. Договор страхования. Перестрахование. Взаимодействие страховщиков.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Роль и место финансового права в системе российского права.

2. Особенности финансового права как отрасли права.

3. Роль финансов в социально-экономическом развитии общества.

4. Необходимость и функции финансов в условиях рыночной экономики.

5. Проблемы формирования финансового рынка в России.

6. Проблемы правового обеспечения государственного финансового контроля.

7. Организация финансового контроля.

8. Финансовая политика государства на современном этапе развития общества.

9. Проблемы финансового планирования и управления финансами в современных условиях.

10. Правовое регулирование финансовых правоотношений.

11. Правовые основы деятельности современных финансовых институтов.

12. Влияние организационно-правовых форм хозяйствования на организацию финансов.

13. Финансовые ресурсы предприятия: особенности их формирования и использования в условиях рынка.

14. Распределение и использование прибыли на предприятии.

15. Финансовый механизм в сфере некоммерческой деятельности.

16. Совершенствование правовых норм, регламентирующих финансовую деятельность государства.

17. Причины мирового кризиса финансовой системы и пути его преодоления.

18. Актуальные вопросы финансового обеспечения правоохранительных органов и его влияние на криминогенную обстановку в стране (регионе).

19. Механизм осуществления финансового контроля.

20. Правомочия правоохранительных органов в выявлении фактов финансовых правонарушений.

21. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ.

22. Сущность, значение и развитие страховых отношений в условиях рыночной экономики.

23. Сущность, значение и механизм медицинского страхования.

24. Деятельность страховых организаций в условиях рынка.

25. Влияние международных организаций на экономику России.

26. Механизм функционирования государственных финансов.

27. Тенденции развития свободных экономических зон в России.

28. Функционирование оффшорных зон: мировой опыт.

29. Актуальные проблемы бюджетного права и бюджетного процесса.

30. Формирование и использование средств государственного бюджета.

31. Место бюджетного права в системе финансового права.

32. Предмет и система бюджетного права.

33. Роль бюджетного законодательства в общенациональной и региональной политике государства.

34. Совершенствование бюджетного законодательства РФ.

35. Сущность и значение государственного бюджета России.

36. Казначейская система исполнения бюджета.

37. Меры ответственности за нарушение бюджетной дисциплины.

38. Особенности государственного (бюджетного) регулирования экономики в условиях рынка.

39. Тенденции развития бюджетного процесса.

40. Роль и место регионального бюджета в обеспечении экономического роста Калининградской области.

41. Значение бюджетов в регулировании экономики.

42. Проблемы бюджетного федерализма в России.

43. Правовой режим государственных внебюджетных фондов.

44. Формирование доходной части бюджетной системы.

45. Расходы государственного бюджета России.

46. Правовое регулирование аудиторской деятельности в РФ.

47. Развитие аудиторского контроля в России.

48. Правовая природа Центрального банка России.

49. Совершенствование работы банковской системы РФ.

50. Характерные черты банковских правоотношений.

51. Предмет и метод банковского права.

52. Правовое регулирование банковской тайны.

53. Становление российского вексельного права.

54. Актуальные вопросы лицензирования банковской деятельности.

55. Актуальные проблемы развития банковской системы РФ.

56. Влияние валютных ограничений на развитие внутреннего финансового рынка России.

57. Управление государственным внутренним долгом.

58. Управление внешним долгом России.

59. Роль и место банковской системы в финансовой деятельности государства.

60. Становление и развитие международных банковских институтов.

61. Роль иностранных банков в развитии банковской системы России.

62. Развитие кредитной системы в условиях рынка.

63. Проблемы антиинфляционной политики в России.

64. Проблемы защиты и обеспечения устойчивости рубля.

65. Понятие и значение денежной реформы.

66. Предприниматель как налогоплательщик.

67. Ответственность за нарушения налогового законодательства и ее эффективность.

68. Осуществление финансового контроля специально уполномоченными органами.

69. Роль правоохранительных органов в предупреждении и пресечении налоговых правонарушений и преступлений.

70. Основы организации финансов предприятий.

71. Финансово-правовые методы поддержки малого и среднего бизнеса.

72. Правовое регулирование налогообложения в РФ.

73. Перспективы развития налогового права России.

74. Основные пути совершенствования Налогового кодекса РФ.

75. Современное состояние налогового права и налогового законодательства РФ.

76. Принципы налогообложения.

77. Режим льготного налогообложения.

78. Пути совершенствования налоговой системы России.

79. Налогоплательщик и государство.

80. Анализ налоговых ошибок.

81. Правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.

82. Инвестиции в Россию: проблемы и перспективы.

83. Финансирование инвестиционных проектов.

84. Налоговая реформа.

85. Специальные налоговые режимы.

ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Финансовая деятельность государства

Понятие финансовой деятельности государства

Задачи финансовой деятельности государства

2. Методы осуществления финансовой деятельности

Методы собирания денежных средств

Методы распределения денежных средств

3. Финансовая система

Понятие и виды финансов

Функции и признаки финансов

Элементы финансовой системы

4. Финансовые органы государства

Органы общей компетенции

Органы специальной компетенции

5. Предмет, метод и система финансового права

Понятие финансового права

Предмет финансового права

Метод финансового права

Система финансового права

6. Принципы финансового права

Принцип законности

Принцип гласности

Принцип федерализма

Принцип плановости

Принцип приоритета публичных интересов

Принцип социальной направленности

Принцип единства финансовой политики и денежной системы

Принцип разграничения полномочий

Принцип равноправия субъектов РФ

Принцип самостоятельности финансовой деятельности

Принцип участия граждан в финансовой деятельности государства

7. Источники финансового права

Конституция РФ

Бюджетный кодекс РФ

Налоговый кодекс РФ

Федеральные законы и Законы РФ

Подзаконные акты

Письма ЦБ РФ

8. Финансово-правовые нормы

Понятие норм финансового права

Структура финансово-правовых норм

Виды финансово-правовых норм

Толкование финансово-правовых норм

9. Финансовые правоотношения

Структура финансового правоотношения

Виды финансовых правоотношений

Субъекты финансовых правоотношений

10. Финансовый контроль

Понятие и виды финансового контроля

Значение финансового контроля

Органы финансового контроля

11. Методы финансового контроля

Виды методов финансового контроля

Ревизия – основной метод финансового контроля

Виды ревизий

12. Счетная палата РФ

Задачи и основные направления деятельности Счетной палаты РФ

Структура и полномочия Счетной палаты РФ

13. Министерство финансов РФ

Структура министерства финансов РФ

Полномочия министерства финансов РФ

14. Налоговые органы РФ

Министерство по налогам и сборам РФ

Федеральная служба налоговой полиции РФ

15. Понятие и виды бюджета

Определение бюджета

Значение бюджета

Виды бюджета

16. Бюджетное право РФ

Понятие бюджетного права

Бюджетные правоотношения

Бюджетное законодательство

17. Бюджетное устройство РФ

Бюджетная система

Принципы бюджетного устройства

18. Состав доходной части бюджетной системы

Виды доходов

19. Методы бюджетного регулирования

Дотация

Субвенция

Субсидия

Трансферт

Бюджетная ссуда

20. Состав расходной части бюджетной системы

Виды расходов

21. Государственные внебюджетные фонды РФ

Пенсионный фонд РФ

Фонд социального страхования РФ

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

22. Бюджетный процесс

Понятие бюджетного процесса

Принципы бюджетного процесса

Участники бюджетного процесса

23. Стадии бюджетного процесса

Разработка проекта бюджета

Рассмотрение проекта бюджета

Утверждение бюджета

Исполнение бюджета

Отчет об исполнении бюджета

24. Налоги и сборы

Понятие и виды налога

Принципы налогообложения

25. Налоговое право РФ

Понятие, предмет и метод налогового права

Источники налогового права

Налоговая система

26. Налоговое правоотношение

Понятие налогового отношения

Структура налогового отношения

27. Элементы закона о налоге

Субъекты налогообложения

Объект налогообложения

Ставка налогообложения

Порядок и сроки уплаты налога

Налоговая льгота

28. Права и обязанности налогоплательщика

29. Права и обязанности налоговых органов

30. Государственный долг

Виды государственного долга

Формы государственного долга

Управление государственным долгом

31. Страхование как институт финансовой системы

Понятие и виды страхования

Страховой надзор

32. Правовое регулирование государственных расходов

Сметно-бюджетное финансирование

Расходы на социально-культурные мероприятия

Расходы на оборону

Расходы на содержание аппарата государственного управления

33. Правовые основы банковского кредитования

Понятие и виды банковского кредита

Принципы банковского кредитования

34. Банковская система РФ

Структура банковской системы РФ

Правовое положение Центрального банка РФ

35. Регулирование Банком России деятельности кредитных организаций

Надзор Банка России

Регистрация и лицензирование кредитных организаций

Признание кредитной организации несостоятельной (банкротом)

36. Правовые основы денежной системы

Денежная реформа

Денежная система

Эмиссия денег

37. Валютное регулирование в РФ

Субъекты валютных правоотношений

Объекты валютных правоотношений

Валютные операции

38. Валютный контроль

Характеристика органов валютного контроля.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

39. Расчетные правоотношения

Наличные расчеты

Безналичные расчеты

40. Банковский счет

Открытие, переоформление и закрытие счетов

Виды банковских счетов

41. Характеристика безналичных расчетов

Платежное поручение

Аккредитив

Инкассо

Чек

Вексель

42. Инвестиционное право

Понятие и виды инвестиций

Виды инвестиционной деятельности

Права и обязанности инвесторов

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

АКЦИЗ – это косвенный налог, включаемый в цену товара.

АУДИТОРСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ – это независимый вневедомственный контроль, осуществляемый аудиторами или аудиторскими фирмами.

БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ – предпринимательская деятельность кредитных организаций, Банка России и его учреждений, направленная на систематическое осуществление банковский операций.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ включает в себя Центральный Банк РФ (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ - это сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ – отношения по аккумуляции банками временно свободных денежных средств государства, юридических и физических лиц и предоставлению их хозяйствующим субъектам на условиях возвратности и платности.

БАНКОВСКОЕ ПРАВО – это совокупность норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе функционирования банковской системы России.

БЮДЖЕТ – основной финансовый план образования, распределения и использования централизованного денежного фонда разного уровня, утверждаемый соответствующими представительными органами государственной или местной власти.

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ – совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов государственных внебюджетных фондов.

БЮДЖЕТНЫЕ АССИГНОВАНИЯ – бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распределителю бюджетных средств.

БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС – регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, а также контролю за их исполнением.

ВАЛЮТА РФ – находящиеся в обращении наличные рубли, средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях на территории РФ и за пределами территории РФ.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ – деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности; ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

ВАЛЮТНЫЕ ЦЕННОСТИ – иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также их лома.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ – деятельность государства, напрвленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА – единая система контроля за соблюдением налогового законодательства, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и других обязательных платежей.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА – обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ВНЕБЮДЖЕТНЫЙ ФОНД – форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ – отношения по аккумуляции государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на принципах добровольности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.

ДЕНЕЖНАЯ ЕДИНИЦА – установленное в законодательном порядке название денег страны (рубль, марка, доллар и т.д.).

ДЕНЕЖНАЯ МАССА – денежные знаки, находящиеся в обращении, денежные средства на счетах и во вкладах юридических лиц и граждан, другие безусловные обязательства банков.

ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РФ включает в себя официальную денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения.

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ – движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее круговорот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.

ДОТАЦИИ – бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ на безвозмездной и безвозвратной основах для покрытия текущих расходов.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА – денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распоряжение органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ – изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранении и выдаче наличных денег.

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании лицензии ЦБ РФ осуществляет банковские операции, предусмотренные законом.

МИНИМАЛЬНАЯ БЮДЖЕТНАЯ ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ – минимально допустимая стоимость государственных или муниципальных услуг в денежном выражении, предоставляемых органами государственной власти или местного самоуправления в расчете на душу населения за счет средств соответствующих бюджетов.

НАЛОГ – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ – официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах.

НАЛОГОВАЯ САНКЦИЯ – мера ответственности за совершение налогового правонарушения, устанавливаемая в виде денежных взысканий (штрафов).

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке.

НАЛОГОВОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и их представителей, за которое Налоговым кодексом установлена ответственность.

НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ – лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ – организации и физические лица, на которых в соответствии с законодательством возложена обязанность уплачивать налоги и сборы.

НЕДОИМКА – сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ – имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, работ, услуг либо иное экономическое основание, в связи с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА – денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.

СБОР – обязательный взнос, взимаемый с юридических и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщика государственными органами и органами местного самоуправления юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

СЕКВЕСТР – специальный механизм бюджетного регулирования, заключающийся в пропорциональном снижении государственных расходов ежемесячно по всем незащищенным статьям бюджета.

СМЕТА – финансовый план бюджетного учреждения. Сметы подразделяются на индивидуальные, сводные и целевые.

СТРАХОВАНИЕ – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

СУБВЕНЦИЯ – бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

СУБСИДИЯ – бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

ТРАНСФЕРТ – перевод средств из фонда финансовой поддержки регионов в бюджеты нижестоящего территориального уровня.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА – совокупность финансовых и кредитных институтов, при помощи которых государство собирает, распределяет и расходует денежные средства.

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО – совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и органов местного самоуправления.

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ – контроль за законностью и целесообразностью действий в области образования, распределения и использования денежных фондов государства и органов местного самоуправления.

ФИНАНСЫ РФ – экономические отношения по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств государства, предприятий и организаций, необходимых для общественных нужд.

ЭМИССИЯ ДЕНЕГ – дополнительный выпуск денежных средств в обращение.

КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ

Оценка студенту на экзамене выставляется:

- «отлично», если он показал глубокие знания и понимание вопроса, свободно оперирует понятиями и категориями по дисциплине, умело увязывает теоретический материал с практикой, грамотно и логично строит ответ, аргументирует свою точку зрения, быстро принимает оптимальные решения, проявляет творчество в понимании, изложении и использовании учебного материала, отвечает на дополнительные вопросы;

- «хорошо», если студент твердо знает программный материал, грамотно его излагает, не допускает существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет полученные знания при решении практических вопросов и владеет приемами работы с действующим законодательством;

- «удовлетворительно», если студент имеет знания только основного материала по поставленному вопросу, но не усвоил его деталей, требует в отдельных случаях наводящих вопросов для принятия правильного решения, допускает отдельные неточности или недостаточно четко владеет приемами работы с действующим законодательством;

- «неудовлетворительно», если студент допускает грубые ошибки в ответе на поставленный вопрос, не может применять полученные знания на практике, не умеет выразить свою точку зрения, неуверенно работает с нормативно-правовыми актами.

ЛИТЕРАТУРА

1. Конституция РФ. – М.: «Астрель», 2008.

2. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. – М.: «Проспект», 2008.

3. Бюджетный кодекс РФ. – М.: «Проспект», 2008.

4. Финансовое право РФ/Отв. ред. М. В. Карасева. – М.: «Юристъ», 2007.

5. Финансовое право/Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: «Юристъ», 2007.

6. Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Финансовое право. – М.: «Инфра», 2007.

7. Родионова В. М. и др. Финансовый контроль. – М.: «Пресс», 2006

8. Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право РФ. – М.: «Дело», 2006.

9. Петров Д. А. Страховое право. – М.: «Городец», 2006.

10. Комментарий к Бюджетному кодексу РФ. – М.: «Юрайт», 2008.

11. Эриашвили Н. Д. и др. Бюджетное право. – М.: «Юрист», 2007.