Кредит и кредитная система

1. Сущность кредита и его виды

2. Цели кредитования (функции)

3. Классификация кредитов

4. Коммерческий кредит

5. Кредитно-финансовая система РФ

Сущность кредита и его виды

Кредит - это предоставление в долг денежных средств или товаров. Как экономическая категория – это отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости передаваемой во временное пользование.

Кредиты бывают: товарные, финансовые, коммерческие, налоговые.

Финансовый кредит- это кредит, выданный специализированной организацией (кредитным учреждением) на условиях платности, срочности и возвратности.

Принципы финансового кредитования отражают сущность кредита:

Ø срочность

Ø платность

Ø возвратность

Ø обеспеченность кредита

Ø дифференцированность кредитования

Обеспеченность - способность заемщика вернуть вовремя кредит и проценты по нему.

Коммерческий кредит- представляет собой рассрочку оплаты или отсрочку платежей, предоставляемую продавцом покупателю. К нему относятся аванс покупателя и предварительная оплата.

Налоговый кредит- отсрочка налогового платежа, предоставляемая государственными налоговыми органами.

Товарный кредит- это кредитование в форме предоставления товара или изделия одной стороны в собственность другой стороны.

Цели кредитования (функции)

Цели кредитования определяются его функциями:

1. Перераспределительная. Рынок ссудных капиталов представляет собой своеобразный «насос», откачивающий временно свободные денежные средства из одних сфер деятельности и направляющего их в другие сферы.

2. Экономия издержек обращения. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств предприятий может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому широкое распространение получили кредиты на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, которые обеспечивают ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию издержек обращения.

3. Концентрация капитала.

4. Обслуживание товарооборота. Кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги, т.е. эффективно используются механизм безналичных денежных расчетов (чековые книжки и т.д.).

5. Ускорение научно-технического прогресса.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

ü накопление временно свободных денежных средств;

ü перераспределение денежных средств на условиях последующего их возврата;

ü регулирование объема денежного обращения.

Классификация кредитов

Кредиты можно классифицировать по различным признакам:

1. По группам заемщиков

Ø предприниматели;

Ø юридические лица;

Ø население;

Ø органы государственной власти.

2. По назначению

Ø потребительский кредит;

Ø промышленный;

Ø торговый;

Ø сельскохозяйственный;

Ø инвестиционный;

Ø бюджетный.

3. По срокам пользования

Ø до востребования (онкольный) т.е. до того времени, как банку потребуются деньги;

Ø срочный, который делится на:

а) краткосрочные (до 1 года);

б) среднесрочные (от 1 - 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3-х или 5 лет).

4. По размерам

Ø мелкий (до 100 тыс. рублей);

Ø средний (от 100 тыс. до 1 млн. руб.);

Ø крупный (свыше 1 млн. руб.).

5. По обеспечению

Ø необеспеченные (бланковые кредиты);

Ø обеспеченные:

а) вексельные (покупка или залог векселя);

б) подтоварные;

в) фондовые (залогом являются ценные бумаги);

г) ипотечные (залогом выступает недвижимость).

6. По характеру погашения

Ø погашаемые единовременным взносом;

Ø погашаемые частями.

7. По сфере применения

Ø межбанковские;

Ø коммерческие.

8. По процентной ставке

Ø простая (ставка не меняются);

Ø сложная (метод дисконтирования, т.е. начисленные проценты прибавляются к сумме долга).

Кредиты могут выдавать специализированные кредитные организации. В связи с этим существуют различные виды этих учреждений: ипотечные банки, которые осуществляют кредитование под залог недвижимости; сберегательные банки, которые кредитуют население; универсальные банки, они осуществляют различные виды кредитования: инвестиционные банки осуществляют кредитование в долгосрочных проектах: венчурные кредитные организации осуществляют кредитование рискового бизнеса.

Для получения кредита заемщик подает в банк заявление и др. требуемые документы (устав, учредительный договор, свидетельства о постановке в государственный реестр, на налоговый учет, коды статистики).

Помимо учредительных документов подаются приказы на назначение на должность директора, главного бухгалтера.

Для оценки финансового состояния заемщика подаются: бухгалтерская отчетность организации (физического лица), справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по налогам.

Важным условием выдачи кредита является его обеспеченность.

Обеспечение кредита – товарно-материальные ценности, ценные бумаги, готовая продукция, затраты производства, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученного кредита и процентов по нему.

Основные виды обеспечения:

1. поручительства;

2. гарантии;

3. залог;

4. страхование.

Порядок кредитования, погашения, оформления кредита регулируется кредитным договором.

Банковская гарантия представляет собой право банка собственным распоряжением в бесспорном порядке погасить ссуду выданную должнику путем списания ее с расчетного счета организации-гаранта.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит называется также фирменным кредитом, или кредитом поставщика. Сделка кредитования здесь сопряжена со сделкой купли-продажи товара, т.е. движение ссудного капитала взаимосвязано с движением товарного капитала.

Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае импортер, получив товарные документы, акцептует переводной вексель (тратту), выставленный экспортером, или оформляется простой вексель. Во втором случае экспортер не получает долговых обязательств импортера, а открывает счет его задолженности. Погашение происходит периодическими платежами с короткими промежутками времени
(1-2 месяца).

Основными формами коммерческого кредита как разновидности расчетов (расчетов с отсрочкой платежа) являются:

Ø фирменный кредит;

Ø вексельный (учетный) кредит;

Ø факторинг.

Фирменный - традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя.

Вексельный - для кредитования торговых предприятий может быть использован коммерческий или торговый вексель. Вексель выдается предприятием под залог товара при совершении сделки купли - продажи, как платежное средство или долговое обязательство. В такой сделке участвует три стороны (сложный вексель): должник (трассат); первоначальный кредитор (трассант) и получатель платежа (ремитент). Обычно трассат выражает свое согласие на уплату долга. В роли ремитента, как правило, выступает банк. Трассант обращается в банк с векселями, на котором зафиксирован акцепт или согласие трассата, и получает взамен векселя деньги. Эта процедура называется учетом векселя. Сумма денег, выдаваемая банком трассату, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница составляет доход банка. Учет векселя представляет собой выдачу ссуды трассату или, что то же самое, покупку векселя до наступления платежа по нему.

Трассат – лицо, назначенное плательщиком по переводному векселю, т.е. лицо, на которое выставлена тратта.

Трассант – векселедержатель переводного векселя (тратты), лицо, выставившее тратту.

Ремитент – получатель денег по переводному векселю; лицо, в пользу которого выписан переводной вексель. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедержатель.

Учетная ставка по векселю – процентная ставка, применяемая для расчета величины учетного процента.

Учетный процент ‑ это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя банком.

Использование коммерческих векселей повышает надежность расчетов. В этом случае инкассирующий банк выдает товарно-распорядительные документы покупателю только после того, как тот акцептирует переводные (или выставит простые) векселя на оговоренную в контракте сумму. Если предусматривается рассрочка платежа, то акцептованные тратты возвращаются продавцу.

В дальнейшем возможны следующие варианты. Продавец может держать тратты до истечения срока кредита, после чего предъявить их к выплате. Однако, скорее всего, он предпочтет немедленно получить деньги, продав тратту банку с определенной скидкой (учет), взяв ссуду под залог векселя или реализовав его на вторичном рынке.