Характеристика товара, вырабатываемого предприятием (номенклатура, объём, качество, доля на рынке)

Курсовая работа

по дисциплине: «Экономический менеджмент»

на тему: «Более низкая рентабельность продукции (услуг) по сравнению с конкурентами на предприятии ОАО «МРСК Урала»

Исполнитель:

Перевощиков А.С.

Группа:

М-11-2-с

Научный руководитель:

к.э.н., доцент

Сурина Л.Н.

Екатеринбург

Содержание

Введение. 3

1. Анализ деятельности предприятия и его место на рынке. 5

1.1 Экономическая характеристика предприятия. 5

1.2 Характеристика товара, вырабатываемого предприятием (номенклатура, объём, качество, доля на рынке). 11

2. Моделирование изменения сложившейся экономической ситуации. 17

2.1. Конкурентные стратегии. 17

2.2. Пути и методы увеличения рентабельности на ОАО «МРСК Урала». 21

3. Экономическая выгода от изменения экономической ситуации. 25

3.1. Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий. 25

3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий. 31

Заключение. 36

Библиографический список. 38

Введение

В сложившейся ситуации на мировом рынке и на нестабильном этапе развития экономики в целом, руководители и собственники компаний уделяют все больше и больше времени анализу деятельности своих компаний. Так как основополагающей целью предприятия является его эффективность, т.е. отношение между получаемым результатом и затратами, или превышение доходов над расходами, прежде всего нужно обеспечить эффективную работу вложенных денежных средств. А для того, чтобы оценить, движется ли бизнес в нужном направлении или нуждается в корректировке, выполняется анализ ряда оценочных показателей.

В настоящее время в мировой учетно-аналитической практике известны десятки показателей, используемых для оценки состояния компании: рентабельность продаж, рентабельность активов и собственного капитала, оборачиваемость активов, стоимость компании и т.д.

Для управления компанией и сокращения издержек наиболее эффективны традиционные показатели рентабельности, многообразие которых определяет альтернативность путей ее повышения.

Таким образом, данная тема курсового проекта заслуживает подробного рассмотрения.

Цель работы: разработать комплекс мероприятий по улучшению эффективности деятельности предприятия путем увеличения рентабельности.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1. Ознакомиться с предприятием ОАО «МРСК Урала» и его услугами;

2. Изучить теоретические основы о рентабельности и системе ее показателей;

3. Разработать комплекс мероприятий, улучшающих показатели рентабельности предприятия и оценить их экономический эффект.

Предметом исследования явились показатели рентабельности предприятия.

Объект исследования - предприятие ОАО «МРСК Урала».

Мероприятия, улучшающие показатели рентабельности:

- снижение уровня потерь электроэнергии;

- проведение инвестиционной политики;

- тарифные решения.

Анализ деятельности предприятия и его место на рынке.

Экономическая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Межрегиональная распределительная сетевая компания Урала» (ОАО «МРСК Урала»), до 14.08.2007г. – ОАО «МРСК Урала и Волги», было создано Распоряжением Председателя Правления ОАО РАО «ЕЭС России» А.Б. Чубайса от 24.02.2005.№28р, зарегистрировано 28.02.2005 в г.Екатеринбурге. Юридический адрес организации: г.Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, д. 140.

В настоящее время ОАО «МРСК Урала» функционирует как единая операционная компания Уральского региона, осуществляющая транспорт электроэнергии по электрическим сетям напряжением 0,4-220 кВ и техническое присоединение потребителей к электросетям на территории Свердловской, Челябинской областей и Пермского края. В состав компании входят три филиала: «Свердловэнерго», «Челябэнерго» и «Пермэнерго».

Предприятие ОАО «МРСК Урала» оказывает следующие виды услуг:

· Передача и распределение электрической энергии;

· Технологическое присоединение потребителей к электрическим сетям;

· Проведение испытаний и измерение энергоустановок, а также контроль за их безопасным использованием;

· Сбор, передача и обработка технологической информации, включая данные измерений и учета;

· Оперативно-техническое управление и соблюдение режимов энергосбережения и энергопотребления;

· Проведение технического обслуживания, диагностики, ремонта электрических сетей, средств измерений и учета, оборудования релейной защиты и противоаварийной автоматики и иных средств электросетевого учета;

· Развитие электрических сетей и иных объектов электросетевого хозяйства, включая проектирование, инженерные изыскания, строительство и реконструкцию, техническое перевооружение, монтаж и наладку.

Среднесписочная численность работников предприятия ОАО «МРСК Урала» в 2011 году составила 12 007 человек (в 2010 году – 11 726 человек, в 2009 году – 10 455 человек).

Уставный капитал организации состоит из 87 430 485 711 шт. обыкновенных акций. Акции котируются на бирже ОАО «ММВБ-РТС».

Высшим органом управления предприятия ОАО «МРСК Урала» является собрание акционеров. Общее руководство деятельностью предприятия ОАО «МРСК Урала» за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества к компетенции Общего собрания акционеров осуществляет Совет директоров предприятия. Коллегиальным исполнительным органом предприятия является Правление.

Информация о дочерних и зависимых обществах на 31.12.2011г. представлена в таблице 1.

Таблица 1

Дочерние и зависимые общества

Наименование предприятия	Вид вложения	Количество акций, шт.	Степень участия, %
ОАО «Екатеринбургская электросетевая компания»	Обыкновенные акции	983 278 240	91,04
ОАО «Екатеринбургэнергосбыт»	Обыкновенные акции	983 278 240	91,04
ЗАО «ПриватЭнероСтрах»	Обыкновенные акции	19 974	99,87
ОАО «Курганэнерго»	Обыкновенные акции	78 887 994	49,00
ЗАО «Управляющая компания «Энергофинанс»	Обыкновенные акции	18 000
ООО «Уралэнерготранс»	Доля в уставном капитале	-
ООО «Служба безопасности «Пермэнерго»	Доля в уставном капитале	-
ОАО «Энергосервисная компания Урала»	Обыкновенные акции	5 000 000
НЧОУ «УЦ ОАО «МРСК Урала»	Доля участия	-

По состоянию на 31.12.2011 государству в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (ФАУГИ) принадлежит 3,71% акция организации. Государство оказывает непосредственное влияние на деятельность предприятия путем регулирования через Федеральную службу по тарифам России (ФСТ России, РЭК) тарифов на услуги по передаче электроэнергии и тарифов на технологическое присоединение к электросетям.

Кроме того, государство оказывает влияние на деятельность предприятия ОАО «МРСК Урала» через основного акционера – ОАО «Холдинг МРСК», доля участия государства в уставом капитале которого составляет 53,69%.

Анализ выручки за услуги по трансформаторным подстанциям (ТП) за 2011 год представлен в таблице 2.

Таблица 2

Динамика выручки за услуги по ТП 2008-2011 гг., млн. рублей

Филиал					Итого
Пермэнерго	512,6	684,4	549,5	811,9	2 558,4
Свердловэнерго	85,6	62,3	823,4	213,1	1 184,4
Челябэнерго	365,1	227,2	312,9	302,7	1 207,9
МРСК Урала	963,3	973,9	1 685,8	1 327,6	4 950,7

В 2011 г. филиалом «Пермэнерго» сформирована выручка по технологическому присоединению в объеме 811,9 млн. руб. без НДС. Увеличение выручки по сравнению с 2010 г. составило +47,7% (выручка за 2010 г. — 549,5 млн. руб. без НДС), по сравнению с 2009 годом увеличение составило +18,6 % (выручка за 2009 г. — 684,4 млн. руб. без НДС), по сравнению с 2008 годом увеличение составило +58,5% (выручка за 2008 год — 512,3 млн. руб. без НДС). Увеличение выручки связано с реализацией в 2011 г. крупного индивидуального проекта по присоединению объектов генерации ТЭЦ-6.

Выручка филиала «Свердловэнерго» от услуг по ТП в 2011 г. составляет 213,066 млн. руб. без НДС. Снижение выручки по сравнению с 2010 г. составило -74% (823,359 млн. руб. без НДС), увеличение выручки по сравнению с 2009 г. составило +240% (62,52 млн. руб. без НДС), а по сравнению с 2008 годом +146% (выручка за 2008 г. — 86,5 млн. руб. без НДС). Значительное уменьшение выручки обусловлено исполнением в 2010 году договора с крупным потребителем ОАО «Сухоложскцемент» — 600 млн. руб. без НДС.

За 2011 г. филиалом «Челябэнерго» сформирована выручка по технологическому присоединению в объёме 302,681 млн. руб. без НДС. Снижение выручки по сравнению 2010 г. составило 3,3% (выручка за 2010 г. — 312,9 млн. руб. без НДС). Данное снижение обусловлено тем, что с 1 января 2011 года в состав платы за технологическое присоединение не включаются расходы, связанные с развитием существующей инфраструктуры (реконструкция электросетевых объектов). По сравнению с 2009 г. рост выручки составил 33,2% (выручка за 2009 г. — 227,21 млн. руб. без НДС), а по сравнению с 2008 г. снижение составило 5,2% (выручка за 2008 г. — 319,15 млн. руб. без НДС). Снижение выручки по сравнению с 2010 г. и 2008 г. обусловлено тем, что с 01 января 2011 г. не допускается включение в состав платы за технологическое присоединение инвестиционной составляющей на покрытие расходов, связанных с развитием существующей инфраструктуры (реконструкция электрических сетей сетевой организации).

Ключевые финансовые показатели за 2009-2011 гг. представлены в таблице 3. Выручка от реализации продукции (услуг) по итогам 2011 года составила 54 572 млн. руб.,что на 4 788 млн. руб. (10%) больше, чем в 2010 году, в т.ч. выручка от передачи электроэнергии — 52 866 млн. руб. (на 5 103 млн. руб. больше уровня 2010 г.), от технологического присоединения — 1 328 млн. руб. (на 358 млн. руб. меньше уровня 2010 г.).

Таблица 3

Ключевые финансовые показатели 2009-2011гг.

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	Изменение (2011/2010)
Выручка от реализации продукции (услуг), тыс. руб. в том числе: от передачи электроэнергии от технологического присоединения от прочей продукции	41 297 636   40 001 176   973 985 322 475	49 783 796   47 763 291   1 685 727 334 778	54 571 746   52 866 144   1 327 617 377 985	+4 787 950   +5 102 853   -358 110 +43 207
Себестоимость продукции (услуг), тыс. руб.	36 623 611	44 842 725	50 063 731	+5 221 006
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	1 392 972	2 390 587	3 039 816	+649 229
Налог на прибыль и иные платежи, тыс. руб.	339 705	705 814	491 766	-214 048
Чистая прибыль, тыс. руб.	1 053 267	1 684 773	2 548 050	+863 277
Стоимость чистых активов, тыс. руб.	28 263 217	29 941 608	31 290 247	+1 348 639
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	49.44	49.19	51.07	+1.88
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	127.81	82.87	98,97	+16,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	6.63	7.53	10,11	+2.58
Показатели рентабельности
Рентабельность активов, %	2.5	3.78	5.4	1.62
Рентабельность капитала, %	3.74	5.64	8.16	2.52
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии собственных средств	0.67	0.67	0.66	-0.01
Соотношение собственного и заемного капитала	2.04	2.05	1.97	-0.08
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей	0.87	0.93	0.86	-0.07
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности	1.30	1.23	1.00	-0.23
Коэффициент быстрой ликвидности	1.12	1.06	0.84	-0.22
Долговая нагрузка
Долг	5 583 562	5 537 633	6 064 520	+526 887
Чистый долг	4 542 354	4 365 572	5 341 834	+976 262
Долг/EBITDA	1.3	1. 1	1.02	-0.08
Долг/Собственный капитал	0.20	0.19	0.19
Справочно: EBITDA	4 191 790	5 124 403	5 920 814	+796 411

Себестоимость составила 50 064 млн. руб., что на 5 221 млн. руб. (12%) больше уровня 2010 г. Данное увеличение обусловлено, в основном, ростом системных затрат (затрат на покупку потерь, услуги ОАО «ФСК ЕЭС», услуги ТСО) на 3 527 млн. руб., и ростом других неподконтрольных затрат (налоги из себестоимости, страховые взносы, аренда, амортизация) на 848 млн. руб.

Таким образом, валовая прибыль по сравнению с 2010 г. уменьшилась на 333 млн. руб.и составила 4 508 млн. руб. Прибыль до налогообложения составляет 3 040 млн. руб. (на 649 млн. руб. больше, чем в 2010 году). Это объясняется получением дополнительного дохода от участия в других организациях — 291 млн. руб., восстановлением ранее созданного резерва под условные факты хозяйственной деятельности и по сомнительным долгам и уменьшением процентов к уплате на 151 млн. руб. (38%) в результате снижения кредитного портфеля.

По итогам 2010 года чистая прибыль предприятия ОАО «МРСК Урала» составила 2 548 050 тыс. руб.(на 863 млн. руб. больше уровня 2010 г.), в том числе прибыль от технологического присоединения 945 907 тыс. руб.

По итогам 2011года показатель отношения суммы привлеченных средств к капиталу и резервам демонстрирует положительную динамику.Зависимость ОАО «МРСК Урала» от заемного капитала в 2011 г. незначительно изменилась наряду с сохранением достаточного уровня финансовой устойчивости Общества. Заемные средства представлены долгосрочными обязательствами. Прочие долгосрочные обязательства сформированы за счет авансов по договорам технологического присоединения, срок исполнения которых составляет более 12 месяцев. Покрытие платежей по обслуживанию долга отражает способность предприятия расплачиваться по своим обязательствам за счет прибыли и приравненным к ней средств. Увеличение оборотов дебиторской задолженности свидетельствует об улучшении управления задолженностью. В связи с увеличением чистой прибыли и объема начисления амортизации, снижением процентов к уплате по привлеченным кредитам, уменьшением начисленного налога на прибыль EBITDA (операционный денежный поток) увеличился на 15% по сравнению с 2010 годом. Отношение долга компании к EBITDA за 2011 г. составляет 1.02, что находится в пределах общепринятого в мировой практике соотношения (не более четырех).

Коэффициенты ликвидности характеризуют способность предприятия удовлетворять требования по краткосрочным обязательствам. Коэффициент текущей ликвидности находится на нормативном уровне, а коэффициент быстрой ликвидности в пределах минимального значения (мин. значение от 0,8 до 1). Компания обладает способностью в полной мере выполнять свои кредитные и долговые обязательства без потери финансовой устойчивости. Предприятие обладает низким риском потери платежеспособности в случае увеличения долговой нагрузки относительно существующих обязательств. Значения финансовых показателей компании соответствуют нормативным значениям ключевых финансовых коэффициентов.

Характеристика товара, вырабатываемого предприятием (номенклатура, объём, качество, доля на рынке).

ОАО «МРСК Урала» - электросетевая компания, осуществляющая транспорт электроэнергии по электрическим сетям напряжением 0,4-220 кВ и технологическое подключение потребителей к сетям на территории Свердловской и Челябинской областей, а также Пермского края.

Свою основную деятельность компания осуществляет в условиях естественной монополии, регулируемой государством в части установления тарифов на оказание услуг по передаче электроэнергии и услуг по технологическому присоединению потребителей.

ОАО «МРСК Урала» занимает доминирующее положение на рынке услуг по передаче электрической энергии в регионах присутствия. Данный рынок постоянно расширяется за счет роста потребления энергии и присоединения новых абонентов. Всего на территории действия ОАО «МРСК Урала» насчитывается 289 территориальных сетевых организаций (включая промышленные предприятия, оказывающие услуги по передаче электроэнергии для субабонентов), из которых около 30 крупных.

По состоянию на 31.12.2011 года доля компании на рынке коммунальной энергетики по величине полезного отпуска электроэнергии до конечного потребителя составляет 65% и 35% доля территориальных сетевых организаций (ТСО) (рис. 1). По количеству условных единиц ОАО «МРСК Урала» занимает 55% рынка (рис. 2).

Рисунок 1. Доля ОАО "МРСК Урала" по объему полезного отпуска

Рисунок 2. Доля ОАО "МРСК Урала" по объему у.е.

По количеству условных единиц доля рынка по передаче электроэнергии до конечного потребителя в регионах присутствия по филиалу «Пермэнерго» — 65%, по филиалу «Свердловэнерго» — 45%, по филиалу «Челябэнерго» — 62%. Доля полезного отпуска электроэнергии до конечного потребителя в регионах присутствия по филиалу «Пермэнерго» — 71%, «Свердловэнерго» — 64%, «Челябэнерго» – 64%.

Крупнейшие территориальные сетевые организации, действующие в регионах присутствия ОАО «МРСК Урала» представлены в таблице 4.

Таблица 4

Крупнейшие территориальные сетевые организации, действующие в регионах присутствия ОАО «МРСК Урала»

Название ТСО	Необходимая валовая выручка ТСО в 2011г.	Объем электросетевого хозяйства ТСО в 2011г.
млн. руб.	Доля в НВВ региона, %	у.е.	Доля у.е. в региона, %
1	2	3	4	5
Свердловская область
ГУП СО «Облкоммунэнерго»	2 018,9	10,02	20 630,0	4,82
ОАО «РЖД» СвЖД - филиал ОАО «РЖД» (Екатеринбург)	566,1	2,81	30 000,0	7,01
ОАО «Региональная сетевая компания»	560,7	2,78	43 012,0	10,05
ЗАО «Тагилэнергосети»	536,3	2,66	16 009,0	3,74
МП «Городские электрические сети»	126,8	0,63	3 257,0	0,76
ОАО «Горэлектросеть»	104,5	0,52	7 259,0	1,70
Пермский край
ООО «Лукойл-Энергосети»	837,8	6,15	35 516,0	9,56
ООО «Коммунальные системы – Прикамье»	742,2	5,45	14 204,0	3,82
ООО «Новогор-Прикамье»	248,1	1,82 5	792,7	1,56
ОАО «РЖД» Свердловская железная дорога	198,4	1,46	19 747,0	5,32
ООО «Сервисный центр «Контакт»	71,8	0,53	5 029,0	1,35
Окончание таблицы 4
1	2	3	4	5
Челябинская область
ООО «Областная электросетевая компания»	649,1	5,98	19 875,0	4,11
МП «Горэлектросеть»	474,0	4,36	15 157,8	3,14
ОАО «Челябинская электросетевая компания»	245,4	2,26	6 635,0	1,37
ЗАО «Электросеть»	204,6	1,88	16 927,0	3,50
ООО «Коркинская энергосетевая компания»	173,3	1,60	11 735,0	2,43
ООО «Озёрская энергокомпания»	148,2	1,36	6 901,2	1,43
ООО «Тепловые электрические сети и системы»	138,1	1,27	6 775,9	1,40
ЗАО «Миассэнерго»	107,8	0,99	4 733,0	0,98
ЮУЖД филиала ОАО «РЖД»	104,6	0,96	31 601,6	6,54

По состоянию на 01.01.2012 года суммарная протяженность воздушных линий (ВЛ) электропередачи, находящихся в зоне ответственности филиалов ОАО «МРСК Урала», по трассе составляет 115 012 км (табл. 5).

Таблица 5

Протяженность воздушных линий электропередачи

Филиал	Класс напряжения	Итого
ВЛ 35 кВ и выше	ВЛ 0,4-20 кВ
Пермэнерго	8 322	33 967	42 289
Свердловэнерго	9 937	26 166	36 103
Челябэнерго	8 091	28 529	36 620
МРСК Урала	26 350	88 662	115 012

Общая протяженность воздушных линий электропередачи по цепям на 01.01.2012 года составляет 123 985 км. Общая протяженность кабельных линий (КЛ) электропередачи по состоянию на 01.01.2012 года составляет 5 175 км (табл. 6).