Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200хг.

№ счета Остаток на 01.12.0Х Оборот Остаток на 31.12.0Х
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01-1 24 950 000 - 1 003 000 760 000 25 193 000 -
01-2 - - 760 000 760 000 - -
- 12 230 500 760 000 267 000 - 11 737 500
1 670 000 - 98 940 - 1 768 940 -
- 295 000 - 27 000 - 322 000
740 000 - - 740 000 -
08-4 1 650 000 - 996 000 1 003 000 1 643 000 -
08-8 - - 98 940 98 940 - -
2 263 000 - 508 520 575 800 2 195 720 -
153 305 - 202 050 355 355 -
25 100 - 1 185 040 1 164 440 45 700 -
- - 596 080 595 080 - -
- - 434 380 434 380 - -
1 291 730 - 1 145 440 1 549 932 887 238 -
- - 36 348 36 348 - -
51 500 - 340 300 261 600 130 200 -
6 599 000 - 1 910 000 1 852 700 6 656 300 -
1 080 500 - - - 1 080 500 -
- 1 005 000 1 206 000 1 324 550 - 1 123 550
2 170 745 - 2 348 200 1 900 000 2 618 945 -
- 305 000 154 000 14 000 - 165 000
- 1 000 000 - - - 1 000 000
- 395 800 400 747 393 600 - 388 653
- 127 300 114 500 122 808 - 135 608
- 306 100 348 300 360 000 - 317 800
- 11 600 12 520 -
1 200 - 1 100 2 300 -
76-1 15 000 - - 10 000 5 000 -
76-2 - 3 800 2 400 59 500 - 60 900
- 23 200 000 - - - 23 200 000
- 500 000 - - - 500 000
- 795 079 - 2 478 453 - 3 273 532
- - 2 377 760 2 377 760 - -
- - 18 600 18 600 - -
- - 2 700 2 700 - -
- 2 498 421 2 508 013 9 592 -
Итого 42 662 000 42 662 000 19 568 958 19 568 958 42 224 543 42 224 543

Приложение 3

Аналитический учет по счету 71

«Расчеты с подотчетными лицами»

РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 20ХХг.

Подотчетное лицо Остаток подотчетных сумм, руб.
Экспедитор Федченко А.С. -
Кладовщик Резцова Е.А.
Технолог Ахатова А.Р. -
Итого

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХг.

№ операции Содержание операции 2 вариант Корреспонденция счетов
сумма (руб.) дебет кредит
Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщика Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов 71.2
15 б) Выплачены из кассы организации: б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С. технологу Ахатовой А.Р.   ИТОГО   2 600 9 000   11 600   71.1 71.3  
20 а) Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы): а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету     7 100         71.3
20 б) б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.   1 000     71.1
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.   1 900     71.3
Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С.     1 600         71.1

СЧЕТ 71.1 ФЕДЧЕНКО А.С.

Дебет Кредит
месяц № опер. содержание сумма месяц № опер. содержание сумма
Сальдо на 01.12.200Хг -        
15 б) выдано в подотчет 2 600 20 б) израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды 1 000
          Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм 1 600
               
Оборот 2 600 Оборот 2 600
Сальдо на 31.12.200Хг -       -
                 

СЧЕТ 71.2 РЕЗЦОВА Е.А.

Дебет Кредит
месяц № опер. содержание сумма месяц № опер. содержание сумма
Сальдо на 01.12.200Хг        
        оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов
               
Оборот - Оборот
Сальдо на 31.12.200Хг        
                 

СЧЕТ 71.3 АХАТОВА Е.А.

Дебет Кредит
месяц № опер. содержание сумма месяц № опер. содержание сумма
Сальдо на 01.12.200Хг -        
15 б) выдано в подотчет 9 000        
        20 а) отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету 7 100
        Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм 1 900
Оборот 9 000 Оборот 9 000
Сальдо на 31.12.200Хг -       -
                 

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХг.

№ п/п Наименование счетов подотчетных лиц Остаток на 01.12.200Х Оборот Остаток на 31.12.200Х
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
Федченко А.С. - - 2 600 2 600 - -
Резцова Е.А. - - -
Ахатова А.Р. - - 9 000 9 000 - -
ИТОГО   - 11 600 12 520 -

Приложение 4

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за отчетный 20ХХг.

Показатель За отчетный период Справочно (за январь – ноябрь 20ХХг.)
Выручка 23 530 000 21 540 000
Себестоимость продаж (17 704 306) (16 155 474)
Валовая прибыль 5 825 694 5 384 526
Коммерческие расходы (234 348) (198 000)
Управленческие расходы (2 614 380) 2 180 000
Прибыль (убыток) от продаж 2 976 966 3 006 526
Доходы от участия в других организациях - -
Проценты к получению - -
Проценты к уплате (14 000) -
Прочие доходы 221 100 202 500
Прочие расходы (86 000) (86 000)
Прибыль (убыток) до налогообложения 3 098 066 3 123 026
Текущий налог на прибыль 619 613 624 605
В том числе постоянные налоговые обязательства (активы) - -
Изменение отложенных налоговых обязательств - -
Изменение отложенных налоговых активов - -
Чистая прибыль (убыток) 2 478 453 2 498 421

Приложение 5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31.12.20ХХг.

Наши рекомендации