Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации

Темы:

1. Понятие налоговой системы Российской Федерации.

2. Конституционные принципы налогообложения.

3. Элементы налоговой системы Российской Федерации.

4. Налоговые системы зарубежных стран.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011).

2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011) (глава 2 Система налогов и сборов в Российской Федерации).

3.По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 закона Российской Федерации от 27.12.1991 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 21.03.1997 № 5-П.

4.Колмыкова Л.В. Конституционно-правовые проблемы установления и взимания сборов в Российской Федерации "Налоги" (журнал), 2011, N 4

5.Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М.: Книжный мир, 2007.

6.Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. М.:ООО «Вершина», 2007.

7.Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М.: Фонд «Правовая культура», 2007.

8.Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М., 2009.

9.Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. М., 2005.

10. Пилипенко А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы. Финансовое право, 2006, № 7.

11. Пушкарева Л.В. Формирование социально ориентированной системы налогообложения. «Налоги» (журнал), 2007, № 1.

12. Соколов А.А. Теория налогов. М., 2009.

13. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.

14. Соколов Д.В. Институциональные аспекты правового регулирования налоговой системы Российской Федерации. «Налоги» (Журнал), 2006, № 2.

15. Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.Н. Основы налоговой системы: Учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

16. "Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" одобрено Правительством РФ 07.07.2011.

Раздел 5. Участники налоговых правоотношений

Темы:

1. Понятие участников налоговых правоотношений, их классификация.

2. Налогоплательщики: понятие, права, обязанности.

3. Налоговые органы: понятие, система, правовой статус.

4. Таможенные органы: понятие, система, правовой статус.

5. Налоговые агенты: понятие, правовой статус.

6. Представительство в налоговых правоотношениях.

7. Иные участники налоговых правоотношений.

список литературы дополнительный:

1. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.07.2007г. №329.

2. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2007 г. № 506.

3. О Федеральной таможенной службе. Постановление Правительства РФ от 26.07.2007 г. № 459.

4. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: НОРМА, 2000.

5. Затулина Т.Н. Конституционно-правовой статус участников налоговых отношений. Современное право, 2007, № 4.

6. Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. М.: Книжный мир, 2008.

7. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2009.

8. Налоговое право России: учебник для вузов. Отв. ред. Крохина Ю.А. М.: Издательство Норма, 2007.

9. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых отношений. «Налоги» (журнал), 2006, № 3.

10. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.