Методика расчета тарифных ставок по накопительным (возвратным) видам страхования

Актуальные расчеты при построении тарифных ставок по накопительным видам страхования связаны, прежде всего, с использованием данных таблицы смертности (см. таб.5.1).

Это - статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к следующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100000), с увеличением возраста постепенно уменьшается.

Подлежащие таблицы (Х) - одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое (l_х) - число доживающих до каждого данного возраста - показывает, сколько лиц из 100000 одновременно родившихся доживает до 1 года, 2 лет....20 лет и т.д.

Таблица 5.1

Таблица смертности (фрагмент)

Х	lx	dx	qx	Px
	100000,0	4060,0	0,0406	0,95940	68,59
	95940,0	860,0	0,0084	0,99160	70,48
........	......	......	......	......	......
	92917,0	150,0	0,00161	0,99839	53,57
.....	......	......	......	.....	......
	88565,0	319,0	0,0036	0,99640	35,65
	82246,0	336,0	0,0038	0,99619	34,78
	87910,0	352,0	0,0040	0,99600	33,91
	87558,0	369,0	0,0042	0,99579	33,05
	87189,0	384,0	0,0044	0,99560	32,18
	86805,0	400,0	0,0046	0,99539	31,32
.....	.....	.....	.....	.....	.....
	76693,0	1099,0	0,0143	0,98567	19,30
.....	.....	.....	.....	......	.....

Величина d_х - число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 - показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста, умирает, не дожив до следующего возраста. q_х= d_x / l_x - вероятность дожить до следующего возраста; - средняя продолжительность предстоящей жизни - показывает число лет, которые в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста.

Тарифные ставки, рассчитываемые в личном страховании, могут быть единовременными и годичными. Единовременная ставка предполагает уплату всех страховых взносов после заключения договора страхования. Годичная ставка - постепенно, в течение каждого года, погашение финансовых обязательств страхователем.

Единовременная тарифная нетто-ставка по дожитию рассчитывается следующим образом:

(5.1)

где: _пЕ_х - единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лиц в возрасте Х лет при сроке страхования n лет; l _х+п - число лиц, доживающих до конца срока страхования; l_х - число лиц в возрасте заключения договора страхования; Е_n - коэффициент дисконтирования платежей (кредитная ставка).

Единовременная тарифная нетто-ставка страхования на случай смерти определяется из выражения:

, (5.2)

Для перехода к годичной тарифной нетто-ставке по страхованию рассчитывается коэффициент рассрочки (_nа_х). Если предусмотрена возможность погодичного погашения взноса к концу страхового года (при помесячной уплате взносов), применяется коэффициент рассрочки постнумерандо:

(5.3)

Для получения годичной тарифной ставки нетто по страхованию нужно ее единовременное значение разделить на .

Для упрощения расчетов по формулам 5.1;5.2;5.3;5.4; используются так называемые коммутационные числа, значения которых табулированы в зависимости от возраста страхователя.

Страхование жизни.