Программное обеспечение для анализа денежного потока

Программное обеспечение помогает оперативно управлять денежными потоками, прогнозировать, бюджетировать, планировать и анализировать их, выгодно размешать свободные денежные средства, выявлять дефицит денежных средств, выполнять анализ сделок за наличный расчет, автоматизировать операции по счетам к получению и оплате, взаимодействовать с банком.

Автоматизация управления денежным потоком позволяет получить точную, своевременную оперативную ежедневную информацию с минимальными затратами, а также помогает в планировании баланса денежных средств. В частности, программное обеспечение позволяет интегрировать разного рода информацию относительно денежных средств, например, данные по оплате покупателями счетов к получению и по денежному остатку.

Электронные таблицы, такие как Lotus 1-2-3, Мiсrosоft Ехсеl, Quattro Рro,- хорошие инструменты для подготовки бюджетов денежных средств, реализации сценариев «что – если». Так, составители бюджета могут рассмотреть и проанализировать влияние различных сценариев на денежный поток (покупка и продажа разных товарных линий).

На практике применяются специализированные программные пакеты, предназначенные для бюджетирования денежного потока и управления им[1].

Например, программа Up Youг Cash Flow (www.uруоurсаshflоw.соm) быстро и легко готовит таблицы для прогнозирования финансовой деятельности для малого и среднего бизнеса. Это программное обеспечение способствует более эффективному управлению и финансированию, помогает компании справиться с трудными ситуациями и предлагает ряд других

Таблица 17.4 – Компания PVA-M, Inc. Поступление денег в течение года, долл.

  Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Всего
Объем продаж 129 030 129 030 129 030 129 030 192 610 192 610 162 690 129 030 192 610 192 030 162 690 192 610 1 870 000
Предыдущие месяцы                          
Декабрь                          
Предыдущие годы 20 000 10 000                     30 000
Оплата в текущем году                          
Январь: 129 030×45;40;15 58 063 51 612 19 335                   129 030
Февраль:129 030×45;40;15   58 063 51 612 19 355                 129 030
Март: 129 030×45;40;15     58 063 51 612 19 355               129 030
Апрель: 129 030×45;40;15       58 063 51 612 19 355             129 030
Май: 192 610×45;40;15         86 675 77 044 28 891           192 610
Июнь: 192 610×45;40;15           86 675 77 044 28 891         192 610
Июль: 162 690×45;40;15             73 210 65 076 34 404       162 690
Август: 129 030×45;40;15               58 063 51 612 19 355     129 030
Сентябрь:192 610×45;40;15                 86 675 77 044 28 981   192 610
Октябрь:129 030×45;40;15                   58 063 51 612 19 355 129 030
Ноябрь: 162 690×45;40;15                     73 210 65 076 138 286
Декабрь:192 610×45;40;15                       86 674 86 674
Оплата всего 78 063 119 675 129 030 129 030 157 642 183 074 179 145 152 030 162 691 154 462 153 713 171 105 1 769 660
Предполагаемая схема оплаты: 45% от месячного объема продаж оплачивается в месяце продаж; 40% от месячного объема продаж оплачивается в месяце продаж; 15% от месячного объема продаж оплачивается в месяце продаж.

полезных решений. Главные финансисты компании, инспекторы и финансовые менеджеры при меняют программу Up Youг Cash Flow для подготовки бюджетов, управления денежным потоком и достижения желаемого уровня прибыли.

Свыше 30 видов отчетов подробно описывают расчет стоимости и объема продаж, анализ финансовых показателей, затраты компании, зарплаты, уровень запасов и т. д. Составители бюджета могут рассматривать различные сценарии «что – если» для того, чтобы понять, как изменение стратегии и направления работы компании могут повлиять на чистую прибыль компании; сравнивать бюджетные и фактические показатели, чтобы определить, насколько они выполнили намеченные задачи, и прогнозировать возможный дефицит денежных средств для его предотвращения.

ВЫВОДЫ

В главе рассмотрены два способа оценки объемов оплачиваемых счетов к получению и безнадежных долгов. Относительно несложным инструментом является регрессионный анализ: все, что требуется для его применения, - это данные по продажам в кредит и погашению дебиторской задолженности. Более того, объем продаж в кредит планируется заранее на основе информации предыдущих месяцев. С помощью регрессионной модели можно рассчитывать все статистические показатели, характеризующие долю оплачиваемых счетов и прогнозируемые объемы денежных поступлений.

В главе также рассказывается, как коэффициент погашения покупательской задолженности применяется при бюджетировании денежных средств.

Глава 18. Финансовое моделирование: инструменты для бюджетирования и планирования прибыли

Все больше компаний использует финансовое моделирование для составления бюджетов. В этой главе обсуждается, что такое финансовое моделирование, каковы типичные ситуации применения финансовых моделей, какие способы финансового моделирования известны, насколько широко применяются финансовые модели на практике и как строится финансовая модель.

В следующей главе рассказывается о том, как с помощью электронных таблиц и языков финансового моделирования строятся финансовые модели.

Наши рекомендации