Тема 4 Налоговое регулирование деятельности хозяйствующих субъектов

Сущность налогообложение и его функции, принципы. Функции налогов: регулирующая, стимулирующая, распределительная, фискальная. Налоговая система РФ. Система налогов и сборов РФ. Виды налогов: федеральные, республиканские, местные. Прямые и косвенные налоги. Классификационная схема налогов. Характеристики налогов. Содержание и порядок взимания отдельных видов налогов: федеральных ( НДС, акцизы, НДФЛ, ЕСН); региональных (транспортный, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности), местных (налог на наследование и дарение, налог на землю).

Плательщики налогов (сборов) как участники налоговых правоотношений. Налоговые органы РФ как участники налоговых правоотношений. Налоговый контроль, налоговые проверки. Понятие налоговой декларации. Основы налогового планирования на предприятии.

Налогообложение малого бизнеса. Упрощенная система налогообложения.

1. Налоговая система: 2
А это совокупность предусмотренных законодательством налогов и сборов
Б это совокупность предусмотренных законодательством налогов , принципов, форм и методов их установления, изменения, уплаты, осуществления налогового контроля и мер ответственности за нарушение налогового законодательства
В это совокупность предусмотренных законодательством налогов и сборов, принципов их установления

2.НДС в соответствии с налоговым кодексом РФ является... 4
А. Федеральным налогом Б . Региональным налогом
В. Местным налогом Г. Прямым налогом

3. Налоговые резиденты РФ- это:а) граждане РФ; б) все физические лица;

в) физические лица, фактически проживающие на территории РФ не ме­нее 183 дней в году;

4. Согласно Налоговому Кодексу региональными признаются на­логи, которые: 1

а) уплачиваются на отдельно взятой территории; б) уплачиваются в бюджет субъекта Российской Федерации законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территории соответствующих субъ­ектов РФ ; в) устанавливаются Налоговым Кодексом в качестве

5.Что такое налоговая база?A) Имущество и денежные средства налогоплательщика B) Имущество налогоплательщика ; C) Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогооб­ложения ; D) Денежные средства налогоплательщика

6 . Ставки по налогу на прибыль предприятия: а) 35%; б) 30%; в)24%; г) 20%

5 Плательщиками налога на прибыль предприятий и организаций являются:а) Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью; б) Предприятия; в) Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и предприятия

7 К косвенным налогам относятся: 7А. налоги в виде прибавки к цене, оплачиваемой потреби­телями; Б. налоги на доход и имущество;

В. налоги, включаемые в себестоимость готовой продук­ции.

8 Ставка НДС 10% применяется:

а) к товарам детского ассортимента; б) к импортным товарам; в) к бытовым услугам ?

9.Размер земельного налога устанавливается в зави­симости:

а) от результатов хозяйственной деятельности; б) от площади землевладения;

в) устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год?

10. Как распределяется сумма НДС , полученная от реализации товаров (работ, услуг):а) остается в полном распоряжении предприятия, реализовавшего товар; б) полностью перечисляется в бюджет; в) в бюджет перечисляется разница между суммой налога, полученной от покупателя продукции, и суммой налога, уплаченной поставщикам материалов.

11 Камеральная налоговая проверка проводится в течение:A) месяца со дня сдачи налоговой декларации B) месяца со срока сдачи налоговой декларации; C) трех месяцев со дня сдачи налоговой декларации

12.Определить ставку НДФЛ в каждом конкретном случае:

1. доходы по месту основной работы -

2. в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации -

3. дивиденды - 4. выигрыши, полученные в ходе рекламных мероприятий превышающие 4000 руб. –

5 стоимости любых призов, получаемых в проводимых играх –

А) 9% ; Б)13% В) 30% Г) 35%

13. «Нулевая» ставка НДС применяется:

а) при реализации продовольственных товаров пер­вой необходимости;

б) при реализации товаров, помещенных под тамо­женный режим экспорта; в) при выполнении строительно-монтажных ра­бот для собственного потребления ?