Задания для коммерческого банка

Задание 1. Провести анализ агрегированного бухгалтерского балан­са в целях определения: куда вложены средства предприятия, за счет каких источников финансирования осуществляется их деятельность и что может быть залоговой базой кредитования (табл. 64).

Таблице 64

Агрегированный баланс заемщика (тыс. руб.)

Статья баланса На нача­ло года На конец года Отклоне­ние (±)
Bсего ликвидные оборотные активы      
Денежные средства      
Ликвидная дебиторская задолженность      
Краткосрочные ценные бумаги и финансовые вложе­ния      
Готовая продукция, товары отгруженные      
Запасы сырья и материалов      
НДС к возмещению по приобретенным ТМЦ      
Незавершенное производство      
Неликвидные оборотные активы      
Всего оборотные активы      
Долгосрочные финансовые вложения      
Средства производства      
Неликвидные внеоборотные активы      
Всего внеоборотные активы      
Итого совокупные активы      
Текущие обязательства      
Краткосрочные (менее 1 года) кредиты и займы      
Кредиторская задолженность      
Авансы полученные      
Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами      
Задолженность перед персоналом      
Прочая краткосрочная задолженность      
Долгосрочные обязательства      
Средства, приравненные к собственным (доходы будущих периодов)      
Собственный нанятая      
Чистый оборотный капитал (ликвидные оборотные активы — кредиторская задол­женность — авансы полученные — задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами — про­чая кредиторская задолженность)      
Собственный оборотный капитал (+), иммобилизированный (-) (собственный капитал + средства, приравненные к собственным + долгосрочные кредиты и займы -- внеоборотные активы - неликвидные оборотные активы)      
ИТОГО ПАССИВОВ      
Внебалансовые статья      
Арендованные основные средства      
В том числе по лизингу      
           

Задание 2. Проанализировать показатели оборачиваемости активов, определить реальность возврата кредита в установленные сроки (табл. 65).

Таблица 65

Показатели оборачиваемости средств

Коэффициент На начало года На конец года Отклонение (±)
Оборачиваемость ДЗ, дней      
Оборачиваемость КЗ. дней      
Срок оборота оборотных активов, дней      
Срок оборота (хранения) запасов, дней      
Срок оборота готовой продукции, дней      

Задание 3. Рассчитать показатели степени автономии организаций и их финансовой гибкости (табл. 66).

Таблица 66

Наши рекомендации