Виды бухгалтерских балансов банка, их назначение 13 страница

кредита у кредитополучателя средства отсутствуют, причиной такого положения, как правило, являются возникшие финансо­вые затруднения как объективного, так и субъективного харак­тера. Невозврат банковского кредита означает, что он не сыграл той роли, которая ему предназначалась. В таком случае у креди­тополучателя возникает обязательство перед банком в соответ­ствии с заключенным кредитным договором, которое должно быть исполнено в соответствии с принятым способом обеспече­ния исполнения обязательств при заключении кредитного дого­вора. Последние являются вторичными или дополнительными источниками возврата кредита и вступают в силу только тогда, когда не получены первичные источники.

Первичные источники, обеспечивающие возвратность банку средств, предоставленных в кредит организациям, являются реальной гарантией возвратности кредита лишь у организаций, имеющих высокий уровень рентабельности в обеспеченности собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический кругооборот и приток денежных средств, но увеличивается прибыль, направляемая на прирост собствен­ных источников. Для финансово устойчивых первоклассных кредитополучателей юридическое закрепление в кредитном до­говоре погашения кредита за счет имеющихся у него источни­ков может являться вполне достаточным. В таком случае меж­ду креднтодателем и кредитополучателем могут складываться сугубо доверительные отношения, предполагающие, с одной стороны, безусловное выполнение кредитополучателем обяза­тельств по погашению кредита, а с другой — предоставление креднтодателем кредита без истребования дополнительных спо­собов обеспечения его возвратности. Такие кредиты получи;!и название доверительных, либо бланковых кредитов.

Поскольку первичные источники возвратности кредита не всегда выступают формой реальной гарантии его возвратности, банки Республики Беларусь, как правило, предоставляют кре­диты при истребовании от кредитополучателей способов обес­печения исполнения обязательств по кредитным договорам, ко­торые являются вторичными, или дополнительными источни­ками возвратности кредита.

Под способом обеспечения исполнения обязательств креди­тополучателем понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование и организацию контроля за достаточно­стью и приемлемостью данного источника.

Банковским кодексом Республики Беларусь предусмотрены следующие способы обеспечения исполнения обязательств по 228

кредитному договору: гарантийный депозит денег; страхование креднтодателем риска невозврата кредита; перевод на кредито-дателя правового титула на имущество, в том числе на имущест­венные права; залог недвижимого и движимого имущества; по­ручительство; гарантия; иные способы, предусмотренные зако­нодательством Республики Беларусь или договором. Граждан­ским кодексом Республики Беларусь предусмотрены и такие способы обеспечения исполнения обязательств, как неустойка, удержание имущества должника, задаток.

Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитно­му договору классифицируются по различным признакам. В за­висимости от характера обеспечения обеспечительные обяза­тельства подразделяются:

• на личные (поручительство, гарантия, банковская гаран­тия, страхование риска невозврата кредита);

• реальные (залог, задаток, гарантийный депозит денег).

Способы обеспечения выполняют для кредитора как стиму­лирующую, так и гарантийную функции. Однако в разных спо­собах обеспечения степень присутствия стимулирующей и га­рантийной функций выражены по-разному. В зависимости от функций выделяются:

• способы обеспечения, выполняющие в первую очередь стимулирующую функцию. Это способы обеспечения, главной функцией которых является стимулирование исполнения долж­ником обязательств под угрозой наступления этого обязательс­тва. К ним относится задаток;

• способы обеспечения, выполняющие в первую очередь га­рантийную функцию. Речь идет о залоге, поручительстве, га­рантии. Эти способы обеспечивают для кредитора большую ве­роятность, реальность удовлетворения требований, которые мо­гут возникнуть у кредитора в случае нарушения обязательства должником.

Помимо способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, возвратность кредита может обеспечи­ваться и способами прекращения обязательств, к которым от­носятся перевод долга, уступка требований, мена, новация, от­ступное.

Кредитополучатель при согласии банка-кредитодателя мо­жет заключить договор о переводе долга по кредитному догово­ру на третье лицо в соответствии с законодательством Республи­ки Беларусь. При заключении договора о переводе долга пога­шение кредита по нему производится новым должником. Со­гласие на перевод долга на другое лицо (нового должника) банк-кредитор может дать только после изучения кредитоспо­собности нового должника и при обеспечении исполнения обя-

зательств новым должником по договору залога (поручитель­ства). Заключение с новым должником кредитного договора не требуется.

В случае уступки кредитополучателем банку своих требо­ваний к другому лицу, по отношению к которому он является кредитором, до заключения договора об уступке требования банк должен изучить кредитоспособность этого лица. В догово­ре об уступке требования необходимо предусматривать способ обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства первоначального кредитополучателя или иным путем. Банк вправе уступить требования к кредитополучателю другому юридическому лицу, в том числе банку, заключив с ним дого­вор об уступке требований. При этом банк, выбывший из основ­ного обязательства при уступке требования, не вправе удержи­вать предмет залога и обязан возвратить его кредитополучате­лю, кроме случая, когда договором уступки требования преду­смотрена передача прав кредитодателя по договору залога.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законо­дательством Республики Беларусь на третье лицо. В этом слу­чае банк обязан принять исполнение, предложенное за кредито­получателя третьим лицом, а также проверить факт передачи кредитополучателем исполнения обязательства на третье лицо. Банк вправе принять исполнение обязательства ликвидируемо­го (ликвидированного) или не прошедшего в установленном по­рядке перерегистрацию либо длительно (более одного года) не осуществляющего хозяйственную деятельность юридического лица от любого третьего лица.

По соглашению между банком и кредитополучателем обяза­тельства кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем мены, новации, предоставления банку взамен их исполнения отступного, заче­том встречного однородного требования и иными способами.

Гражданский кодекс определяет договор мены как сделку, по которой каждая из сторон обязуется передать в собствен­ность другой стороне один товар в обмен на другой, новацию как соглашение сторон о замене первоначального обязатель­ства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения. Под отступным понимается соглаше­ние сторон о прекращении обязательства предоставлением вза­мен исполнения денежных средств, имущества и др.

Из способов прекращения обязательств популярностью поль­зуются новация с использованием векселя и отступное с ис-230

пользованием таких ценных бумаг, как сертификат, облига­ция, а также вексель. Проведение новации с использованием векселя допускается в случае, если предмет или способ исполне­ния первоначального обязательства отличен от предмета или способа исполнения вексельного обязательства. Прекращение обязательства новацией совершается на основании соответству­ющего договора между сторонами, в котором определяются: обязательство, которое прекращается новацией, с указанием основания прекращаемого обязательства; основные реквизиты вексельного обязательства — вид, сумма, дата составления, срок платежа, место платежа и др.

Отступное с использованием ценных бумаг — сделка по прекращению обязательства предоставлением взамен его ис­полнения отступного в виде передачи должником в собствен­ность кредитору ценной бумаги по соглашению сторон. Отступ­ное с использованием ценных бумаг допускается в случае, если подобное прекращение первоначального обязательства не про­тиворечит требованиям законодательства Республики Бела­русь. В договоре об отступном сторонами определяются: обяза­тельство, которое прекращается предоставлением отступного с указанием основания возникновения первоначального обяза­тельства; размер отступного, сроки предоставления отступного, порядок предоставления отступного, вид ценной бумаги с ука­занием стоимости, по которой она принимается в качестве от­ступного (оценочная стоимость ценной бумаги). В случае, если оценочная стоимость ценной бумаги превышает размер отступ­ного, разница перечисляется на текущий счет должника; если оценочная стоимость ценной бумаги меньше размера отступно­го, первоначальное обязательство прекращается частично. Пе­редача ценной бумаги по отступному осуществляется с обяза­тельным оформлением по векселю — индоссамента, сертифи­кату — цессии, облигации — проставлением на лицевой сторо­не штампа «погашено».

Наиболее распространенным способом прекращения обяза­тельств является отступное с использованием ценных бумаг.

11.2. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

Основной целью истребования банками способов обеспече­ния исполнения обязательств по кредитному договору является минимизация возможных потерь (убытков) банка при неиспол­нении кредитополучателем своих обязательств по договору. В

полной мере данная цель достигается при гарантийном депози­те денег.

Гарантийный депозит денег в качестве способа обеспече­ния исполнения обязательств по кредитному договору вправе использовать банки, имеющие лицензию на банковскую дея­тельность, которая предоставляет право на осуществление бан­ковских операций по привлечению денежных средств соответ­ственно физических и (или) юридических лиц во вклады (депо­зиты). Для обеспечения исполнения обязательств по кредитно­му договору кредитополучатель или третье лицо могут передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте. На гарантийный депозит денег не начис­ляются проценты, если иное не предусмотрено договором. Сред^ ства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В кредитном договоре должна быть преду­смотрена добровольная передача кредитополучателем денеж­ных средств со счета по учету гарантийного депозита денег, а также право списания с него мемориальным ордером банка в случае непогашения задолженности по кредиту в установлен­ные кредитным договором сроки. В случае неисполнения кре­дитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель самостоятельно удовлетворяет свои имущест­венные требования за счет депонированных сумм.

Если валюта кредита не совпадает с валютой гарантийного депозита денег, курс пересчета определяется соглашением сто­рон; если не достигнуто соглашение сторон, спор о курсе пере­счета разрешается в суде. Срок действия договора гарантийного депозита денег не может быть менее срока полного исполнения обязательств кредитополучателем по кредитному договору. Сред­ства, размещенные на гарантийном депозите денег, возвраща­ются клиенту только после исполнения им всех обязательств по кредитному договору.

При страховании кредитодателем риска невозврата (не­погашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита по договору страхования риска невозврата (иепогаше-ния) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита страхо­вая организация (страховщик) обязуется возместить страхова­телю (кредитодателю) ущерб, причиненный его имуществен­ным интересам невозвратом (непогашением) и (или) просроч­кой возврата (погашения) кредита. Страхователями по такому договору могут выступать банки-кредитодатели. При наступле­нии страхового случая страховщик в соответствии с договором страхования и кредитополучатель в соответствии с кредитным 232

договором несут ответственность перед страхователем (кредито­дателем). Если иное не предусмотрено договором страхования, к страховщику, выплатившему страховое возмещение страхо­вателю (кредитодателю), в пределах выплаченной суммы пере­ходит право страхователя (кредитодателя) на возмещение ущер­ба (суброгация). Страхование кредитодателем риска невозврата кредита проводится на основании заключенного между стра­ховщиком и страхователем договора страхования после изуче­ния платежеспособности страховой организации.

Одним из способов обеспечения исполнения обязательств является поручительство, сущность которого заключается в том, что поручитель обязуется отвечать перед кредитором дру­гого лица за исполнение последним его обязательства полно­стью или частично. Договор поручительства может быть заклю­чен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требо­вания поручителю. Договор поручительства должен быть совер­шен в письменной форме, так как ее несоблюдение влечет не­действительность договора поручительства.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должни­ком обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если догово­ром поручительства не предусмотрена субсидиарная ответст­венность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, воз­мещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежа­щим исполнением обязательств должником, если иное не преду­смотрено договором поручительства. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.

В случае пролонгации срока действия кредитного договора либо в случае изменения других условий, влекущих увеличение ответственности или неблагоприятные последствия для поручи­теля, необходимо предварительно получить согласие поручителя на изменение условий обеспеченного поручительством кредитно­го обязательства, которое оформляется дополнительным согла­шением к договору поручительства, предусматривающим усло­вия об аннулировании ранее заключенного договора поручи­тельства. Допускается также получение письменного согласия поручителя при совершении подобного рода операций.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят пра­ва кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие

кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором пору. читель удовлетворил требования кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, поне­сенных в связи с ответственностью за должника. По исполне­нии поручителем обязательства кредитор обязан вручить пору­чителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование. Должник, ис­полнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обя­зан немедленно известить об этом поручителя.

При использовании поручительства кредитор в первую оче­редь обращает внимание на финансовое состояние поручите­ля — его платежеспособность, наличие у него достаточного ко­личества денежных средств и иного имущества для исполнения обязательств. Надежность поручительства зависит в целом от надежности самого поручителя.

В силу гарантии гарант обязуется перед кредитором друго­го лица (должника) отвечать полностью или частично за испол­нение обязательства этого лица. Гарантией обеспечивается лишь действительное требование. Гарантийное обязательство может возникнуть на основании договора. В случае неисполне­ния обязательства гарант отвечает перед кредитором как субси­диарный (дополнительный) должник. По исполнении обяза­тельства гарант не приобретает права регрессного требования к должнику о возврате уплаченной суммы.

Поручительство (гарантия), прекращается в случаях:

• исполнение обеспеченного им обязательства;

. изменения обязательства, влекущего увеличение ответ­ственности или иные неблагоприятные условия для поручителя (гаранта) без согласия последнего;

• перевода на другое лицо долга по обеспеченному поручи­
тельством (гарантией) обязательству, если поручитель (гарант)
не дал кредитору согласия отвечать за нового должника:

. отказа кредитора принять надлежащее исполнение, пред­ложенное должником или поручителем (гарантом);

• истечения указанного в договоре поручительства (гаран­
та) срока, на который оно дано.

В качестве обеспечения исполнения обязательств могут при­ниматься следующие гарантии и поручительства:

. гарантии (поручительства) Правительства Республики Бе­ларусь;

• гарантии (поручительства) местных органов управления и
самоуправления Республики Беларусь в пределах средств, пре­
дусмотренных в соответствующем местном бюджете на испол­
нение данных гарантий (поручительств);
234

• гарантии банков;

. поручительства юридических лиц — резидентов Респуб­лики Беларусь.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29 мая 1996 г. № 209 «О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь» поручительство и гаран­тия по кредитным договорам должны обеспечиваться залогом имущества гаранта или поручителя, кроме суммы кредита до 2000 базовых величин. Исполнение обязательств по кредитно­му договору, предусматривающему предоставление кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь и (или) га­рантию (поручительство) местных исполнительных и распоря­дительных органов, может быть обеспечено залогом имущества кредитополучателя.

Совет Министров Республики Беларусь, министерства, госу­дарственные комитеты, другие государственные органы, под­чиненные Президенту Республики Беларусь, хозяйственные объединения, учрежденные на основе собственности Республи­ки Беларусь, обязаны согласовывать с Президентом выдачу га­рантий на сумму свыше 10 000 базовых величин.

Банк, принимая в обеспечение возвратности кредита пору­чительство (гарантию), проверяет правоспособность и оценива­ет кредитоспособность поручителей (гарантов) в порядке, уста­новленном для кредитополучателя.

Гарантами могут быть и банки. Банковской гарантией явля­ется письменное обязательство гаранта выплатить по требова­нию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с ус­ловиями указанного обязательства.

Заслуживают внимания те характерные особенности бан­ковской гарантии, которые выделяют ее в отдельный, самостоя­тельный способ обеспечения исполнения кредитных обяза­тельств:

• это субъектный состав участников отношений, связанных
с банковской гарантией: в качестве гаранта выступают банки;
кредитополучатель (принципал), обращающийся к гаранту с
просьбой о выдаче банковской гарантии; лицо, наделенное пра­
вом предъявить требования к гаранту (бенефициару) и являю­
щееся кредитором в основном обязательстве;

. банковская гарантия — одностороннее обязательство, в соответствии с которым гарант обязуется оплатить кредитору по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству опре­деленную денежную сумму;

• за выдачу банковской гарантии кредитополучатель упла­
чивает гаранту вознаграждение, размер и порядок уплаты кото­
рого определяются соглашением о выдаче банковской гарантии;

• одна из главных отличительных черт банковской гаран­тии, выделяющих ее из круга всех остальных способов обеспече­ния исполнения обязательств — независимость банковской га­рантии от основного обязательства. Принцип независимости обязательства гарантии перед кредитором от основного обяза­тельства проявляется в том, что основаниями к отказу в удовлет­ворении требования кредитора могут служить только обстоя­тельства, связанные с несоблюдением условий самой гарантии, не имеющие никакого отношения к основному обязательству.

В соответствии с Банковским кодексом банковская гаран­тия может быть гарантией по первому требованию, условной га­рантией, подтвержденной гарантией, контргарантией, консор­циальной гарантией.

Согласно Гражданскому кодексу способами обеспечения ис­полнения обязательств могут быть неустойка и задаток. Неус­тойкой (штрафом, пеней) признается определенная законода­тельством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненад­лежащего исполнения обязательства, в частности, в случае про­срочки исполнения. По требованию об уплате неустойки креди­тор не обязан доказывать причинение ему убытков. Соглаше­ние о неустойке должно быть совершено в письменной форме. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из до­говаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по догово­ру платежей другой стороне в доказательство заключения дого­вора и в обеспечение его исполнения. Соглашение о задатке не­зависимо от его суммы должно быть совершено в письменной форме. При прекращении обязательства, обеспеченного задат­ком, до начала его исполнения по соглашению сторон либо вследствие невозможности исполнения задаток должен быть возвращен.

11.3. Залог и залоговое право

Основной формой обеспечительных обязательств является залог. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обяза­тельству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником (залогодателем) этого обязательства получить удов­летворение своего требования из стоимости заложенного иму­щества преимущественно перед другими кредиторами лица, ко­торому принадлежит это имущество (залогодателя).

Предметом залога может быть любое имущество, направле­ние взыскания на которое и залог которого не запрещены зако-236

■

нодательством, а также имущественные права, которые в соот­ветствии с законодательством могут быть отчуждены. По Граж­данскому кодексу предметом залога может быть имущество и имущественные права, которые залогодатель приобретет в бу­дущем. В этом случае право залога возникает при условии при­обретения залогодателем этого имущества или имущественных драв. Предметом залога не может быть имущество, изъятое из оборота, т.е. имущество, нахождение которого в обороте не до­пускается.

Различают движимое и недвижимое имущество. К недви­жимому отнесены земельные участки, недра, обособленные объекты и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, пере­мещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, зда­ния, сооружения. К недвижимости приравниваются предприя­тия в целом как имущественный комплекс, подлежащие госу­дарственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, а также «река—море», космические объекты. Законодательными актами перечень недвижимого имущества может быть расширен. Остальное имущество отно­сится к движимому.

Залогодателем недвижимости может быть собственник ве­щи либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Последнему для передачи в залог недвижимого имущества не­обходимо получить согласие собственника. Остальным имущест­вом лицо, которому это имущество принадлежит на праве хо­зяйственного ведения, может распоряжаться самостоятельно, за исключением случаев, предусмотренных собственником иму­щества. При залоге, когда предмет залога остается у залогода­теля, он имеет право владеть и пользоваться предметами залога в соответствии с их назначением.

Объекты, находящиеся только в собственности государства, не подлежат залогу. Законом Республики Беларусь «Об объек­тах, находящихся только в собственности государства» уста­новлен перечень такого имущества. К ним отнесены природные ресурсы, военное имущество, боевая техника, автомобильные Дороги общего пользования, предприятия и организации же­лезнодорожного транспорта, метрополитен, городской электри­ческий транспорт, объекты, имеющие историческую и культур­ную ценность, и ряд других. Владение и пользование этим иму­ществом осуществляется уполномоченными государственными органами, юридическими лицами государственной формы соб­ственности в соответствии с законодательством Республики Бе­ларусь.

По государственным предприятиям указами Президента, постановлениями Совета Министров Республики Беларусь ли­митируется стоимость, в пределах которой предприятия могут заключать сделки самостоятельно, определяются государствен­ные органы, уполномоченные давать согласие на залог имущест­ва, и пределы полномочий, которые, как правило, увязываются с количеством базовых величин.

В соответствии с Законом Республики Беларусь «О гидроме­теорологической деятельности» имущество государственной гид­рометеорологической службы Республики Беларусь, использо­вание которого обеспечивает единство технологического про­цесса наблюдений за состоянием окружающей среды и ее заг­рязнением, а также служит для сбора, обработки, хранения и распространения полученной информации, не подлежит зало­гу. По Кодексу Республики Беларусь о недрах недра и право пользования ими вместе с другими запретами не могут быть предметом залога; по Лесному кодексу не могут быть предме­том залога леса и права пользования ими; по Водному кодексу предметом залога не могут быть водные объекты. Различают два вида залога:

• залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя (кредитополучателя). Его разновидностью явля­ется ипотека, залог товаров в обороте, залог основных средств;

. залог, при котором предмет залога передается в распоря­жение или владение залогодержателю (заклад).

Ипотека — это залог земли и недвижимого имущества (предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объек­тов), непосредственно связанных с землей, вместе с соответ­ствующими земельными участками или правом пользования ими. При ипотеке предприятия или иного имущественного комплекса в целом право залога распространяется на все его имущество: движимое и недвижимое, включая право требова­ния и исключительные права, в том числе приобретенные в пе­риод ипотеки. Причем ипотека здания или сооружения допус­кается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание и соору­жение, либо части этого участка, функционально обеспечиваю­щего закладываемый объект, либо принадлежащего залогода­телю права аренды этого участка или соответствующей части. При ипотеке земельного участка право залога не распространя­ется на находящиеся или возводимые на нем здания и сооруже­ния. При обращении взыскания на заложенный участок за за­логодателем сохраняется право ограниченного пользования (сервитут) той его частью, которая необходима для использова­ния здания или сооружения в соответствии с его назначением. 238

Если ипотека установлена на земельный участок, на котором находятся здания или сооружения, принадлежащие не залого­дателю, а другому лицу, то при обращении залогодержателем взыскания на этот участок и его продаже с публичных торгов к приобретателю участка переходят права и обязанности, кото­рые в отношении этого лица имел залогодатель.

Залог возникает на основании договора. Договор о залоге должен быть составлен в письменном виде. Формы и порядок составления договора и его регистрации установлены граждан­ским законодателем. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь залогодатель или залогодержатель в за­висимости от того, у кого из них находится заложенное иму­щество, обязан застраховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреж­дения.

В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Кроме того, в договоре о залоге определяется вид залога, наиме­нование и местонахождение сторон, другие условия. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Договор о залоге имущества или прав на имущество в обеспечение обяза­тельств по договору, который должен быть нотариально удосто­верен, подлежит нотариальному удостоверению. Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в порядке, установлен­ном для регистрации сделок с соответствующим имуществом. Договор об ипотеке, предусматривающий залог недвижимого имущества, которое поступит залогодателю в будущем и кото­рое на момент заключения договора не считается созданным в соответствии с законодательством, не подлежит государствен­ной регистрации и считается заключенным с момента прида­ния ему письменной формы.

Гражданским кодексом Республики Беларусь регламенти­рованы отношения сторон в части страхования заложенного имущества. В соответствии с ним залогодатель или залогодер­жатель (в зависимости от того, у кого находится заложенное имущество) обязан застраховать за счет залогодателя указанное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреж­дения, а если стоимость заложенного имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — на сумму не ниже размера требования.

Целесообразно включение в договор залога условия о том, что с наступлением страхового случая залогодатель немедленно извещает об этом залогодержателя и либо заменяет предмет за-

лога, либо перечисляет страховое возмещение залогодержате­лю. Возможно также страхование предмета залога в пользу за­логодержателя. Если стороны решили не страховать предмет залога, то об этом должно быть указано в договоре залога. Рас­поряжение предметом залога в любой форме (отчуждение, сда­ча в аренду, передача в безвозмездное пользование) возможно только с согласия залогодержателя.