Эффективность полных инвестиционных затрат

Налоги

ООО «СМС» применяет общий налоговый режим.

При выполнении экономических расчетов эффективности проекта учтены налоги и отчисления в соответствии с действующим законодательством.

Налог Ставка налога,%
1. НДС
2. Социальные платежи
3. Страхование от травматизма 2,9
4. Налог на прибыль
5. Налог на имущество 2,2

Инвестиции проекта

Наименование статьи затрат ИТОГО
Оборудование и другие активы          
Пресс + гильотина          
величина платежей (с НДС) 2 500 000 5 000 000   7 500 000
Высокоточный станок          
величина платежей (с НДС) 10 000 000 10 000 000
Оснастка          
величина платежей (с НДС) 2 000 000 2 000 000 3 000 000   7 000 000
Модернизация оснастки          
величина платежей (с НДС)
Покупка а/м Газель - Тент          
величина платежей (с НДС) 500 000   500 000
Покупка грузового ТС          
величина платежей (с НДС) 3 000 000 3 000 000
Расходы будущих периодов          
Наименование          
величина платежей (с НДС) 5 500 000 2 500 000 2 500 000   10 500 000
Проценты по кредитам на инвестиционной фазе
инвестиционная фаза заканчивается с начала          
= Итого: Земельные участки
= Итого: Здания и сооружения
= Итого: Оборудование и другие активы 4 500 000 7 500 000 16 000 000 28 000 000
= Итого: Нематериальные активы
= Итого: Финансовые вложения
= Итого: Расходы будущих периодов 5 500 000 2 500 000 2 500 000 10 500 000
= Итого: ВСЕ АКТИВЫ 10 000 000 10 000 000 18 500 000 38 500 000

План реализации

Наименование продукции Номинальный объем Ед. изм.
СМС-К 1.0 425 880,0 % 19,2 51,3 76,9 100,0
СМС-К 2.0 425 880,0 % 19,2 51,3 76,9 100,0
СМС-К 3.0 425 880,0 % 19,2 51,3 76,9 100,0

Объемы реализации

Наименование продукции Ед. изм. ИТОГО
СМС-К 1.0 ед. 81 900 218 400 327 600 425 880 1 053 780
СМС-К 2.0 ед. 81 900 218 400 327 600 425 880 1 053 780
СМС-К 3.0 ед. 81 900 218 400 327 600 425 880 1 053 780

Цена реализации

Наименование продукции Ед. изм.
СМС-К 1.0 руб. 100,00 110,00 110,00 110,00
СМС-К 2.0 руб. 150,00 165,00 165,00 165,00
СМС-К 3.0 руб. 200,00 214,80 230,70 247,77

Цена сырья и материалов

Указана цена за комплект материалов, необходимых для производства единицы продукции.

Наименование продукции Ед. изм.
СМС-К 1.0          
Комплект руб. 25,51 27,40 29,43 31,60
СМС-К 2.0          
Комплект руб. 41,51 44,58 47,88 51,42
СМС-К 3.0          
Комплект руб. 52,14 56,00 60,14 64,59

Персонал и заработная плата

  Ед. изм. ИТОГО
Основной производственный персонал  
Штамповщик руб. 4 968 000 11 592 000 26 496 000 26 496 000 69 552 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 34 500,00 40 250,00 46 000,00 46 000,00  
Упаковщик руб. 1 656 000 3 450 000 6 624 000 6 624 000 18 354 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 23 000,00 28 750,00 34 500,00 34 500,00  
Вспомогательный производственный персонал  
Слесарь руб. 345 000 828 000 966 000 966 000 3 105 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 28 750,00 34 500,00 40 250,00 40 250,00  
Грузчик руб. 276 000 552 000 828 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 23 000,00 23 000,00 22 600,00 22 600,00  
Уборщица руб. 207 000 207 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 17 250,00 18 526,50 19 897,46 21 369,87  
Водитель руб. 414 000 966 000 966 000 2 346 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 34 500,00 40 250,00 40 250,00  
Главный механик руб. 552 000 552 000 1 104 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 0,00 46 000,00 46 000,00  
Административный персонал  
Директор руб. 828 000 1 104 000 1 380 000 1 380 000 4 692 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 69 000,00 92 000,00 115 000,00 115 000,00  
Исполнительный директор руб. 828 000 828 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 69 000,00 0,00 0,00 0,00  
Главный бухгалтер руб. 414 000 552 000 690 000 690 000 2 346 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 34 500,00 46 000,00 57 500,00 57 500,00  
Бухгалтер руб. 276 000 345 000 690 000 690 000 2 001 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 23 000,00 28 750,00 28 750,00 28 750,00  
Начальник цеха руб. 552 000 690 000 1 242 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 46 000,00 57 500,00 56 500,00 56 500,00  
Сменный мастер руб. 690 000 1 242 000 1 449 000 1 449 000 4 830 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 28 750,00 34 500,00 40 250,00 40 250,00  
Технический директор руб. 1 104 000 1 380 000 1 380 000 3 864 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 92 000,00 115 000,00 115 000,00  
Директор по производству руб. 828 000 828 000 1 656 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 0,00 69 000,00 69 000,00  
Главный механик руб. 552 000 552 000 1 104 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 0,00 46 000,00 46 000,00  
Секретарь руб. 345 000 345 000 690 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 0,00 28 750,00 28 750,00  
Коммерческий персонал  
Коммерческий директор руб. 414 000 552 000 690 000 690 000 2 346 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 34 500,00 46 000,00 57 500,00 57 500,00  
Менеджер руб. 276 000 552 000 1 380 000 1 380 000 3 588 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 23 000,00 23 000,00 28 750,00 28 750,00  
Главный менеджер руб. 414 000 414 000 414 000 1 242 000
Количество чел.  
Месячный оклад руб. 0,00 34 500,00 34 500,00 34 500,00  
= Итого руб. 11 730 000 23 391 000 45 402 000 45 402 000 125 925 000
Начисленные страховые взносы в фонды руб. 3 859 170 7 695 639 14 937 258 14 937 258 41 429 325
Расходы на зарплату с учетом страховых взносов руб. 15 589 170 31 086 639 60 339 258 60 339 258 167 354 325
Общая численность персонала чел.  

Текущие затраты

Наименование статьи затрат Ед.изм. ИТОГО
Прямые производственные расходы            
Аренда руб. 30 000 40 000 50 000 50 000 170 000
Оплата услуг связи руб. 2 000 4 000 6 000 6 000 18 000
Расходы на транспорт руб. 5 000 8 000 10 000 10 000 33 000
Коммерческие расходы            
Реклама руб. 500 000 500 000 500 000 1 500 000

Прогнозируемый Отчет о прибылях и убытках

Наименование статьи Ед. изм. ИТОГО
Выручка (нетто) руб. 31 233 051 90 654 508 140 394 701 188 674 457 450 956 717
Себестоимость руб. 18 205 576 46 105 858 86 888 928 109 846 645 261 047 007
Валовая прибыль руб. 13 027 475 44 548 651 53 505 773 78 827 812 189 909 711
Оплата административного и коммерческого персонала руб. 5 685 462 8 711 595 13 021 542 13 021 542 40 440 141
Административные расходы руб.
Коммерческие расходы руб. 423 729 423 729 423 729 1 271 186
Налоги, кроме налога на прибыль руб. 59 661 253 559 313 220
Проценты руб.
Прибыль (убыток) от операционной деятельности руб. 7 342 013 35 413 327 40 000 841 65 128 982 147 885 163
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов руб.
Прибыль / убыток от строительной деятельности руб.
Курсовые разницы руб.
Прочие доходы руб.
Прочие расходы руб.
Прибыль до налогообложения руб. 7 342 013 35 413 327 40 000 841 65 128 982 147 885 163
Налог на прибыль руб. 1 468 403 7 082 665 8 000 168 13 025 796 29 577 033
Чистая прибыль (убыток) руб. 5 873 610 28 330 662 32 000 673 52 103 185 118 308 130

Прогнозируемый Баланс

   
Денежные средства руб. 5 270 190 25 350 906 43 389 088 108 509 365
Дебиторская задолженность руб.
Авансы уплаченные руб. 4 661 017 6 779 661 8 898 305
Готовая продукция руб. 689 209 1 973 895 3 179 946 4 439 840
Незавершенное производство руб. 22 974 65 797 105 998 147 995
Материалы и комплектующие руб. 344 605 986 948 1 589 973 2 219 920
НДС на приобретенные товары руб. 1 525 424 3 050 847 4 652 542
Расходы будущих периодов руб. 4 449 153
Прочие оборотные активы руб.
Суммарные оборотные активы руб. 12 513 419 38 208 054 61 815 852 119 766 272
Внеоборотные активы руб. 5 423 729 17 627 119
земельные участки руб.
здания и сооружения руб.
оборудование и прочие активы руб. 5 423 729 17 627 119
нематериальные активы руб.
Финансовые вложения руб.
Незавершенные капиталовложения руб. 3 813 559 10 169 492 16 949 153
Суммарные внеоборотные активы руб. 3 813 559 10 169 492 22 372 881 17 627 119
= ИТОГО АКТИВОВ руб. 16 326 978 48 377 546 84 188 734 137 393 391
Кредиторская задолженность руб.
за поставленные товары руб.
за внеоборотные активы руб.
Расчеты с бюджетом руб. 1 475 868 4 224 024 6 200 289 7 301 761
Расчеты с персоналом руб. 977 500 1 949 250 3 783 500 3 783 500
Авансы покупателей руб.
Краткосрочные кредиты руб.
Прочие краткосрочные обязательства руб.
Суммарные краткосрочные обязательства руб. 2 453 368 6 173 274 9 983 789 11 085 261
Долгосрочные обязательства руб.
Средства собственников руб. 8 000 000 8 000 000 8 000 000 8 000 000
Нераспределенная прибыль руб. 5 873 610 34 204 272 66 204 945 118 308 130
Прочие источники финансирования руб.
Суммарный собственный капитал руб. 13 873 610 42 204 272 74 204 945 126 308 130
= ИТОГО ПАССИВОВ руб. 16 326 978 48 377 546 84 188 734 137 393 391

Анализ себестоимости

   
СМС-К 1.0          
Цена реализации руб. / ед. 84,75 93,22 93,22 93,22
Себестоимость единицы руб. / ед. 62,45 54,15 65,57 61,98
постоянные затраты на единицу руб. / ед. 40,83 30,93 40,63 35,19
переменные затраты на единицу руб. / ед. 21,62 23,22 24,94 26,78
Итого затраты руб. 5 114 639 11 826 137 21 479 737 26 394 568
сырье и материалы руб. 1 770 567 5 070 904 8 169 226 11 405 873
прочие переменные расходы руб.
оплата труда руб. 3 337 359 6 655 087 12 917 543 12 917 543
амортизация руб. 290 281 1 968 465
лизинговые платежи руб.
прочие производственные расходы руб. 6 713 9 434 11 974 11 974
административные расходы руб.
коммерческие расходы руб. 90 713 90 713 90 713
коэффициент распределения постоянных расходов разы 0,21 0,21 0,21 0,21
переменные затраты руб. 1 770 567 5 070 904 8 169 226 11 405 873
постоянные затраты руб. 3 344 072 6 755 234 13 310 511 14 988 695
Ценовой коэффициент % 74% 75% 73% 71%
Маржинальная прибыль руб. 5 170 111 15 288 418 22 369 757 28 294 805
Точка безубыточности руб. 4 489 290 8 995 828 18 171 385 21 030 764
Точка безубыточности ед. 52 974 96 501 194 929 225 603
"Запас прочности" % 35% 56% 40% 47%
Рентабельность % 26% 42% 30% 34%
СМС-К 2.0          
Цена реализации руб. / ед. 127,12 139,83 139,83 139,83
Себестоимость единицы руб. / ед. 101,62 88,11 106,69 100,85
постоянные затраты на единицу руб. / ед. 66,44 50,33 66,11 57,27
переменные затраты на единицу руб. / ед. 35,18 37,78 40,58 43,58
Итого затраты руб. 8 322 566 19 243 550 34 951 935 42 949 374
сырье и материалы руб. 2 881 075 8 251 400 13 293 005 18 559 694
прочие переменные расходы руб.
оплата труда руб. 5 430 568 10 829 191 21 019 491 21 019 491
амортизация руб. 472 346 3 203 096
лизинговые платежи руб.
прочие производственные расходы руб. 10 923 15 351 19 484 19 484
административные расходы руб.
коммерческие расходы руб. 147 608 147 608 147 608
коэффициент распределения постоянных расходов разы 0,35 0,35 0,35 0,35
переменные затраты руб. 2 881 075 8 251 400 13 293 005 18 559 694
постоянные затраты руб. 5 441 491 10 992 150 21 658 930 24 389 680
Ценовой коэффициент % 72% 73% 71% 69%
Маржинальная прибыль руб. 7 529 942 22 287 583 32 515 469 40 991 323
Точка безубыточности руб. 7 523 492 15 061 709 30 513 554 35 432 627
Точка безубыточности ед. 59 185 107 714 218 218 253 397
"Запас прочности" % 28% 51% 33% 41%
Рентабельность % 20% 37% 24% 28%
СМС-К 3.0          
Цена реализации руб. / ед. 169,49 182,03 195,50 209,97
Себестоимость единицы руб. / ед. 127,64 110,68 134,01 126,67
постоянные затраты на единицу руб. / ед. 83,45 63,22 83,04 71,93
переменные затраты на единицу руб. / ед. 44,19 47,46 50,97 54,74
Итого затраты руб. 10 453 833 24 171 494 43 902 527 53 947 973
сырье и материалы руб. 3 618 869 10 364 442 16 697 116 23 312 514
прочие переменные расходы руб.
оплата труда руб. 6 821 243 13 602 361 26 402 223 26 402 223
амортизация руб. 593 306 4 023 354
лизинговые платежи руб.
прочие производственные расходы руб. 13 720 19 282 24 474 24 474
административные расходы руб.
коммерческие расходы руб. 185 408 185 408 185 408
коэффициент распределения постоянных расходов разы 0,44 0,44 0,44 0,44
переменные затраты руб. 3 618 869 10 364 442 16 697 116 23 312 514
постоянные затраты руб. 6 834 963 13 807 052 27 205 411 30 635 459
Ценовой коэффициент % 74% 74% 74% 74%
Маржинальная прибыль руб. 10 262 486 29 391 761 47 350 127 66 110 248
Точка безубыточности руб. 9 245 182 18 675 844 36 798 878 41 438 468
Точка безубыточности ед. 54 547 102 595 188 225 197 353
"Запас прочности" % 33% 53% 43% 54%
Рентабельность % 25% 39% 31% 40%

Эффективность полных инвестиционных затрат

      ИТОГО
Годовая ставка дисконтирования: 20% % 20% 20% 20% 20%  
Чистый денежный поток   руб. -2 729 810 20 080 716 18 038 182 65 120 277 100 509 365
Дисконтированный чистый денежный поток   руб. -2 729 810 16 733 930 12 526 516 37 685 345 64 215 981
Дисконтированный поток нарастающим итогом   руб. -2 729 810 14 004 120 26 530 636 64 215 981  
Простой срок окупаемости 1,14 года          
Чистая приведенная стоимость (NPV) 64 215 981 руб.          
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) 1,16 года          
Внутренняя норма рентабельности (IRR) 746,9% (номинальная - с учетом инфляции)        
Норма доходности дисконтированных затрат (PI) 24,52 разы          
Модифицированная IRR (MIRR) 249%            
Ставка реинвестирования доходов 20%            
Ставка дисконтирования инвестиционных затрат 20%            

Как видно из представленных в таблице данных, чистая приведенная стоимость проекта (NPV) имеет положительное значение, что свидетельствует о том, что проект возместит первоначальные затраты и обеспечит получение прибыли согласно заданному стандарту, а также обеспечит резерв средств, равный 64 215 981 руб.

Наши рекомендации