Детерминированный факторный анализ
Способы проведения детерминированного анализа:
1. Способ ценных подставок
2. Способ абсолютных разниц
3. Способ относительных разниц
4. Индексный метод
5. Способ пропорционального деления, долевого участия
6. Интегральный метод
7. Логарифмический метод
Схема проведения детерминированного анализа:
1. Расчет исходного отклонения 
2. Расчет влияния факторов
3. Определение баланса отклонений 
Исходные данные для вычисления факторного анализа:
| Показатели | Усл. Обозначения | Предыдущий | Отчетный | Отклонение | Темп роста, % (индекс) |
| Выручка от продаж, тыс. р. | N | +90000 | 150(1,5) | ||
| Среднегодовая численность рабочих, чел. | R | +200 | 125(1,25) | ||
| Среднегодовая выработка одного работника, тыс. р. | Dгод | +45 | 120(1,2) | ||
| Количество дней, отработанных одним рабочим за год, дни | Т | +6 | 102,4(1,024) | ||
| Среднедневная выработка одного рабочего, руб. | Dдн | +160 | 118(1,18) | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня, часы | t | 7,6 | -0,4 | 95(0,95) | |
| Среднечасовая выработка, руб. | Dчас | 112,5 | 139,48 | +28,98 | 124(1,24) |
1. Способ ценных подстановок: применяется для моделей мобильного типа. Его суть – что для измерения влияния одного из факторов, его базовое (предыдущее), значение заменяется на фактическое (отчетное). Притом остаются неизменными значения всех других факторов.
Для кратной модели:
Способ ценных подстановок:
2. Способ абсолютных разниц – имеет ограничения по применению: используется только в мультипликативных и мультипликативных-аддитивных моделях.
Величина влияния факторов рассчитывается умножением абсолютного прироста исследуемого фактора на базовую величину факторов, которые находятся справа от него и на фактического (отчетного) года (уточнить).
3. Способ относительных разниц используется только в мультипликативных и мультипликативно-аддитивных моделях.
4. Индексный метод
Индекс – это статистический показатель, представляющий собой отношение двух состояний какого-либо признака.
Различают индексы по:
1. Содержанию изучаемых объектов
– Индексы количественных показателей
– Индексы качественных показателей
2. По степени охвата элементов совокупности:
– Индивидуальные
– Общие (показывают изменение всех элементов совокупности)
3. По методам расчетов общих индексов:
– агрегатные (аналитические)
– средние
…
y=f(x)
Коэффициент корреляции рассчитывается по следующей формуле:
| Коэффициент корреляции | Теснота связи |
| 0,1–0,3 | Слабая |
| 0,3-0,5 | Умеренная |
| 0,5-0,7 | Заметная |
| 0,7-0,9 | Высокая |
| 0,9-0,99 | Весьма высокая |
Корреляционный анализ дает ответ, существует ли связь между факторами и насколько она тесная.
Формализованное выражение связи между анализируемыми признаками дает регрессионный анализ.
–Метод главных компонентов.
Целью нахождения главных компонентов является сокращения числа исследуемых факторов.
– Дисперсионный анализ (рассеивание) – статистический метод, который позволяет подтвердить и опровергнуть гипотезу о том, что две выборки данных относятся к одной и той же генеральной совокупности.
Существует два вида дисперсионного анализа: может проводиться с помощью метода обучающий выборок (дискриминантный анализ) или без помощи таких выборок (кластерный анализ).
Обучающие выборки – исходные группы, для которых заранее известно принадлежность к определенной группе. При дискриминантном анализе исходный материал, полученный в результате статистического наблюдения, разбивается на группы, однородные по какому-либо показателю.
Кластерный анализ предусматривает группировку совокупности по нескольким признакам.
Способы оптимизации показателей
1. Экономико-математическое моделирование – представляет собой описание факторов, характеризующих структуру и закономерности изменения данного экономического явления с помощью математических символов.
Признаки:
– Критерий оптимальности (т.е. в результате метода определяется минимум/максимум ЦФ).
– Система ограничений
– Набор управляемых переменных, т.е. система ограничений задана
Для линейного программирования характерны функциональная зависимость между изучаемыми явлениями, математическое выражение величин и определенная последовательность расчетов.
Транспортная задача (ЗЛП).
…
Динамическое программирование. Принцип оптимальности лежит в основе, которая заключается в следующем: оптимальная стратегия обладает таким свойством, что какого бы ни было начальное состояние и начальное решение, последующие решения должны приниматься, исходя из оптимальной стратегии с учетом состояния, вытекающего из первого решения.
Целочисленное программирование (все переменные – целые числа).
Программирование может быть выпуклым (минимум – выпуклой, максимум – вогнутой функции).
2. Методы исследования операций
– Теория массового обслуживания
Три основных фактора характеризуют СМО: входящий поток требований, механизм обслуживания, дисциплина очереди.
Входящий поток требований представляет собой некоторую последовательность требований, поступающих в систему обслуживания, выясняется, поступают ли эти требования регулярно, какой интервал между поступлениями требований и можно ли считать эти параметры устойчивыми.
Механизм обслуживания: основные характеристики – это длительность обслуживания, пропускная способность системы и доступность обслуживания.
Дисциплина очереди означает порядок при поступлении требований из очереди в канал обслуживания. Варианты: системы без приоритетов и с приоритетами.
– Теория игр
Определить балансовым методом объем проданных товаров, если объем производства – 4000, остатки на начало отчетного период 450 единиц, остатки на конец периода 500.
Решение:
Балансовое уравнение:
Остатки на начало года + Выпущенная продукция = Товар + Остатки на конец года
450 + 4000 = Х + 500
Х = 3950
Ответ: 3950
З2.
Выполнить структурно-динамический анализ актива баланса:
| Статьи актива | На начало года | На конец года | Изменение | |||
| тыс. р. | % | Тыс. р | % | Тыс. р. | % | |
| 1.Внеоборотные активы | 14560,0 | 36,3 | 16000,0 | 37,3 | 1440,0 | 1,0 |
| ОС | 10300,0 | 25,6 | 12450,0 | 29,0 | 2150,0 | 3,4 |
| НМА | 4000,0 | 10,0 | 3500,0 | 8,2 | -500,0 | -1,8 |
| Проч. | 260,0 | 0,6 | 50,0 | 0,1 | -210,0 | -0,5 |
| 2. Оборотные активы | 25600,0 | 63,7 | 26990,0 | 62,9 | 1390,0 | -0,8 |
| Запасы | 12800,0 | 31,9 | 15500,0 | 36,1 | 2700,0 | 4,3 |
| Дебиторская задолженность (свыше 12 мес.) | 1200,0 | 3,0 | 800,0 | 1,9 | -400,0 | -1,1 |
| Дебиторская задолженность (в течение 12) | 7500,0 | 18,7 | 7000,0 | 16,3 | -500,0 | -2,4 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 500,0 | 1,2 | 600,0 | 1,4 | 100,0 | 0,2 |
| Денежные средства | 3600,0 | 9,0 | 3000,0 | 7,0 | -600,0 | -2,0 |
| Итого активов: | 40160,0 | 100,0 | 42900,0 | 100,0 | 2740,0 | 6,4 |
Коэффициент соотношение оборотных и внеоборотных активов:
=1,78
З3
Укажите тип факторной модели
–Сетевой анализ
Сетевой анализ(планирование) – графическое изображение в виде сети параллельно и последовательно выполняемых работ, необходимых по технологии и первоначально представленных в виде списка работ.
Кружочек – событие, т.е. результат выполнения какой-либо работы, обозначается цифрами, а стрелочка – это работа, процесс. Пунктирная стрелка – эффективная работа, без цифр, показывает связь.
Путь наибольшей продолжительности называется критическим (он выделяется другим цветом, или жирной линией).
– Эвристические методы (неформализованные методы, креативные методы анализа)
Группы:
1. Бескритериальные методы (к ним относятся ранжирование, методы экспертных оценок, методы дельфи, интервьюирование)
2. Критериальные методы (метод контрольных вопросов, целевой метод, метод «паутины», и метод аналогии)
3. Оценочно-поисковые методы (к ним относятся комиссии, конференции, совещания, метод мозгового штурма: прямой и обратный, метод экспертов (6 экспертов, 3 идеи, за 5 минут: 635), метод коллективного блокнота, банк идей, тренинг, SWOT-анализ)