Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии

Характеристика клиентов-заемщиков.С организационно-эко­номической стороны краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии имеет ряд особенностей. Кредит предоставляется исключительно юридическим лицам, клиентами яв­ляются преимущественно крупные предприятия, заемщиками высту­пают предприятия, испытывающие потребность в заемных средствах не разовую и кратковременную, а постоянную. Это не только экономи­ческие субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства. Потребителя­ми этого кредита становятся лишь клиенты, открывшие свои счет в кре­дитном учреждении. Заемщиками могут быть только финансово надеж­ные клиенты I или II класса кредитоспособности). Краткосрочный кредит относится к числу рисковых форм кредитования, требующих особого внимания как в процессе планирования и предоставления ссуд, так и в ходе их погашения.

Важнейшим этапом является определение кредитной линии - границ кредитования заемщика. Расчет произво­дится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме.

На практике применяется несколько разновидностей кредитных линий и подходов к их расчету.

Различают два подхода к расчету кредитной линии.

Первый способ расчетабазируется на исчислении объема пред­полагаемых затрат и формирования материальных запасов, которые могут быть образованы за счет кредита при недостаточности собствен­ных ресурсов. В этом случае размер кредитной линии определяется по формуле

К_л = (ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СС), (4.11)

где К„ — размер кредитной линии; ПЗ — производственные запасы; НП — незавершенное производство; ГП — остатки готовой продукции; ДЗ — дебиторская задолженность; ТО — товары отгруженные; КЗ — кредиторская задолженность; СС — собственные средства.

Смысл расчета состоит в том, чтобы по балансовым данным и тех­нико-экономическому обоснованию, с одной стороны, определить раз­мер предполагаемых затрат в связи с приобретением заемщиком мате­риальных ценностей и вложением средств в готовую продукцию и товары отгруженные, с другой стороны, учесть денежные ресурсы, которые имеются у него в виде кредиторской задолженности и собственных средств. Разница между потребностью в предполагаемых затратах и источниками их покрытия составит предельный размер кредита, ко­торый потребуется заемщику в планируемом периоде.

Идеология второго способа расчета кредитной линии опирается на выявление возможностей заемщика погасить временно позаимство­ванные денежные средства. Центр тяжести расчета обращен здесь не на подсчет затрат, покрываемых за счет кредита, а на оценку источни­ков, которыми будет располагать заемщик для возврата ссуды.

По характеру кругооборота оборотных средств выделяются кре­дитные линии, устанавливаемые для экономических субъектов с рав­номерным и неравномерным (сезонным) производством.

Кредитные линии, устанавливаемые банками, различаются по возможности использования свободного лимита кредитования: возобнов­ляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные ли­нии.

По сроку действия кредитные линии подразделяются на срочные и постоянного действия.

Срок действия кредитной линии может быть относительно ко­ротким — до года. В зарубежной практике широко используются по­стоянные кредитные линии, не фиксирующие дату погашения ссуды. Кредит может находиться в распоряжении заемщика сколь угодно долго, вплоть до полного погашения. Срок действия револьверных кредит­ных линий для надежных заемщиков может составлять 5—10 лет.

По субъекту лимитирования кредитные линии устанавливаются и для отдельного экономического субъекта, и для всего объединения (концерна). Во втором случае предприятия, входящие в группу, полу­чают кредит в пределах сублимитов. Такие кредитные линии в зару­бежной практике получили название зонтика.

По плате за пользование кредитом в условиях применения кре­дитной линии различают две разновидности: плату в условиях действия фиксированной процентной ставки и плату в условиях применения плавающей (изменяющейся) процентной ставки.

За неиспользованные кредитные линии помимо ссудного про­цента заемщики уплачивают комиссию.

Умелое использование многообразия кредитных линий дает бан­кам возможность дифференцировать отношения с клиентами, снижать риски.

Обеспечением кредита по укрупненному объекту являются прокредитованные запасы товаров (различные формы залога), гарантии, поручительства. Гарантией возврата ссуды часто выступает минималь­ный компенсационный остаток на расчетном счете клиента, размеща­емый в банке по его требованию.

Кредит, обслуживающий совокупные потребности экономиче­ских субъектов, предоставляется надежным клиентам под укрупнен­ный объект. Он носит платежный характер и лимитируется. Его отли­чие от овердрафта состоит в следующем.

1.Кредитование укрупненного объекта в пределах кредитной линии шире кредитования по овердрафту. При кредитовании по овер­драфту банк кредитует кратковременный дисбаланс между поступле­нием средств и их расходованием без покрытия затрат на выплату за­работной платы.

2.При овердрафте срок пользования ссудой не превышает 30 дней, кредитование укрупненного объекта может проводиться от 3 до 12 ме­сяцев.

3.Задолженность по овердрафту кратковременна, а по ссудам по укрупненному объекту — длительна.