Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в коммерческом банке

Содержание

Введение. 3

1. Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в коммерческом банке. 5

1.1. Нормативно-правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания. 5

1.2. Порядок проведения расчетного обслуживания корпоративных клиентов. 13

1.3. Порядок проведения кассового обслуживания корпоративных клиентов. 22

2. Анализ деятельности ООО «Экспобанк» и направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов. 31

2.1. Характеристика деятельности ООО «Экспобанк». 31

2.2. Анализ расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в ООО «Экспобанк». 41

2.3. Направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов услуг для юридических лиц. 62

Заключение. 71

Список использованных источников. 73

Введение

Расчетно-кассовые операции являются основными операциями для современных коммерческих банков. Расчетно-кассовые операции регулируется Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, а также нормативной базой Центрального банка РФ, в частности Положением о платежной системе Банка России от 29.06.2012 № 384-П, Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 24.04.2011 № 318-П, Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 16.07.2012 № 385-П, Положением о правилах осуществления перевода денежных средств от 19.06.2012 № 383-П, другими нормативными документами.

Расчетно-кассовые операции – это ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению.

Для ведения полноценной деятельности любой организации необходимо иметь банковский счет. Наличие счета позволяет осуществлять безналичные переводы в рублях и иностранной валюте, проводить платежи под будущие поступления средств (овердрафт), зачислять торговую выручку на счет, получать наличные денежные средства, арендовать индивидуальный сейф для хранения ценностей. Практически любой банк может открыть как расчетный счет в рублях, так и текущий, транзитный, специальный транзитный счет клиентам в иностранной валюте. Существуют также накопительные счета, которые открываются для вновь создаваемых предприятий для внесения уставного капитала в случае, предусмотренном законодательством РФ (например, в соответствии с Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» на момент государственной регистрации учредители ООО должны оплатить 50% уставного капитала).

Цель дипломной работы – анализ расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в коммерческом банке и разработка направлений его совершенствования.

Задачи дипломной работы:

- изучить нормативно-правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания;

- рассмотреть порядок проведения расчетного обслуживания корпоративных клиентов;

- рассмотреть порядок проведения кассового обслуживания корпоративных клиентов;

- охарактеризовать деятельность ООО «Экспобанк»;

- проанализировать расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов в ООО «Экспобанк»;

- разработать направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в ООО «Экспобанк».

Предметом в дипломной работе является расчетно-кассовое обслуживание.

Объектом наблюдения в дипломной работе выступает ООО «Экспобанк».

Объектом исследования в дипломной работе является расчетно-кассовое обслуживание в ООО «Экспобанк».

Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в коммерческом банке