Состав, структура и динамика расходов по обычным видам деятельности ОАО

Показатель	Состав расходов, млн. руб.	Тем роста, %	Структура расходов, %
		±D			±D
Б
1.Материальные расходы
2.Расходы на оплату труда, включая социальные отчисления
3.Амортизация
4.Прочие расходы
5.Итого расходов по обычным видам деятельности					100,0	100,0	-
6.Выручка от продаж					-	-	-
7.Расходы на 1 руб. выручки от продаж (расходоемкость обычных видов деятельности), коэффициент					-	-	-
8.Прибыль от продаж					-	-	-
9.Рентабельность расходов, %					-	-	-
10. Рентабельность продаж, %					-	-	-

Таблица 12

Показатели прибыли ОАО

Показатель	Сумма, млн. руб.	Структура (удельный вес в совокупных доходах), %
		±D	Тем роста, %			±D
А
Доходы – всего					100,0	100,0	-
Валовая прибыль
Прибыль от продаж
Прибыль до налогообложения
Чистая прибыль							-

Таблица 13

Показатели динамики выручки от продаж ОАО по периодам года

Месяцы	Сумма, тыс. руб.	Темп роста, %	Структура (удельный вес), %
		±D			±D
А
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
Итого II квартал
Итого I полугодие
Июль
Август
Сентябрь
Итого III квартал
Итого 9 месяцев
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого IV квартал
Итого II полугодие
Всего за год					100,00	100,00	-

Рассчитать показатели равномерности и ритмичности реализации продукции за 2010-2011 гг.

Выявить характерные особенности показателя выручки от продаж, обусловленные рыночной сезонностью спроса.

Таблица 14

Показатели ассортимента реализованной продукции ОАО

Виды продукции	Количество, тыс. шт.	Цена, тыс. руб.	Выручка, млн. руб.	Темп роста, %	Структура выручки, %
		±D	Темп роста, %					±D			±D
А
1. «А»					1,15	1,2
2. «В»					0,90	0,95
3. «С»					1,00	1,25
Итого					0,96	1,05					100,00	100,00	-

Таблица 15

Расчет влияния на динамику выручки от продаж ОАО факторов

Количества, структуры и цен реализованной продукции

Виды продукции	Количество реализованной продукции, тыс. шт.:	Цена единицы продукции, тыс. руб.:	Выручка за 2010 г., млн. руб.	Выручка с учетом коэффициента роста общего количества продукции в 2011 г., млн. руб.	Выручка с учетом коэффициента роста общего количества продукции и изменения ее состава в 2011 году, млн. руб.	Фактическая выручка за 2011 г., млн. руб.
						7**
«А»
«Б»
«В»
Итого:			-	-

Таблица 16

Расчет влияния факторов на динамику прибыли от продаж ОАО

№ пп	Виды продукции	Количество реализованной продукции, тыс.шт.	Цена единицы продукции, тыс. руб.:	2010 г., млн. руб.	Реализация, исчисленная по количеству реализованной продукции 2011 г. в ценах 2010 г., млн. руб.	2011 г., млн. руб.
А	Б
	«А»
	«В»
	«С»
	Итого выручка от продаж	-	-	-	-
	Количество реализованной продукции, тыс. шт.	Себестоимость (постоянные и переменные расходы) на 1 ед. продукции, тыс. руб.:	2010 г., млн. руб.	Себестоимость, исчисленная по количеству реализованной продукции 2011 г. в ценах и тарифах 2010 г., млн. руб.	2011 г., млн. руб.
	«А»			0,8600	0,9004
	«В»			0,6800	0,6500
	«С»			0,7445	0,6573
	Итого себестоимость проданной продукции	-	-	-	-
	2010 г., млн. руб.	Расходы, исчисленные по количеству реализованной продукции 2011 г. в ценах и тарифах 2010 г., млн. руб.	2011 г., млн. руб.
	Коммерческие расходы	-	-	-	-
	Управленческие расходы	-	-	-	-
	Прибыль (убыток) от продаж	-	-	-	-

Таблица 17