Тема: Банковское кредитование, виды кредита

План урока:

Сущность, формы и функции кредита

Виды кредита

Принципы кредитования

Финансовый кредит и его виды

Коммерческий кредит и его виды

Кредит– ссуда в денежной или товарной форме, предоставленная на условиях возвратности, срочности и платности. Экономическая сущность кредита - есть форма движения ссудного капитала.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет предприятиям образовывать сезонные запасы и производить сезонные затраты.

Велика роль кредита в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться для целей расширения производства и роста реализации продукции. Кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. в этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, необходимых для развития производства.

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота – наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран, поскольку поступление денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки.

Применение потребительского кредита позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления, что в свою очередь является фактором, стимулирующим развитие производства.

Государственный кредит используется главным образом для привлечения средств на покрытие расходов бюджета, благодаря чему становится возможным обеспечить средствами расходы бюджета, в том числе покрытие бюджетного дефицита.

Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

Товарная форма – кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита;

Денежная форма – появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена;

Смешанная форма (товарно-денежная) – кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

Функции кредита

1. перераспределительная функция – кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль;

2. экономии издержек обращения – кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий;

3. замещения наличных денег кредитными – кредит ускоряет денежное обращение, в результате возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. Упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот;

4. ускорение концентрации капитала – заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль;

5. стимулирующая – заемщик рационально использует ссуды, рационально ведет хозяйство.

Кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий.

В зависимости от субъектов кредитования различают следующие виды кредита:

1. Банковский кредит – форма кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка.

2. Межбанковский кредит – кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения.

3. Гражданский кредит (личный) – в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

4. Коммерческий кредит (хозяйственный) – кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа.

5. Государственный кредит – это форма кредита объединяет два понятия:

государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора.

Государство-заемщик, т.е в процессе размещения государственных займов при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

6. Международный кредит - совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой. Международные кредиты предоставляются государственными (и их кредитно-финансовыми) компаниями путем заключения кредитных договоров.

7. Ростовщический кредит – происходит путем выдачи кредитов физическими лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального банка.

Кредитованиепредставляет собой продолжительный по времени процесс от момента обращения клиента в банк за ссудой до полного закрытия ссуды в результате ее погашения или других действий. В течение периода кредитования может значительно изменяться внешняя ситуация, в частности, положение банка либо ссудозаемщика. Поэтому банк в течение всего периода от выдачи ссуды вплоть до полного расчета по ссуде и процентам контролирует заемщика, периодически востребует его бухгалтерскую отчетность и другие документы, проверяет состояние залога и т.п. При этом по некоторым ссудам происходит коррекция отнесения к группам кредитного риска. В некоторых случаях в результате переговоров банк и заемщик приходят к соглашению о пролонгации ссуды.

Обеспеченность кредитования имеет важнейшее, а в ряде случаев – решающее значение. В соответствии со ст. 329 ГК, исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Для обязательств, вытекающих из договора займа или кредитного договора наиболее надежными считаются залог, поручительство, банковская гарантия.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые классифицируются по различным признакам:

по основным группам заемщиков

кредит хозяйству

кредит населению

кредит органам власти

по назначению

кредит потребительский

кредит промышленный

кредит торговый

кредит сельскохозяйственный

кредит инвестиционный

кредит бюджетный

в зависимости от сферы функционирования

ссуды на расширенное воспроизводство основных фондов

ссуды на организацию оборотных средств

кредиты, направляемые в сферу производства

кредиты, обслуживающие сферу обращения

по срокам пользования

до востребования

срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

по размерам

(крупные, средние, мелкие)

по обеспечению

необеспеченные (бланковые)

обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)

по способу выдачи

(компенсационные, платежные)

по методам погашения

(погашаемые в рассрочку, погашаемые единовременно)

К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является характерной особенностью, отличающей кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений.

Срочность представляет собой необходимую форму достижения возвратности, ее временную определенность. Кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в точные сроки.

Дифференциация кредитования основана на анализе показателей кредитоспособности клиентов (анализируются балансы на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками финансирования, уровень рентабельности текущий и на перспективу и т.п.). Оценка кредитоспособности клиента, проводимая до выдачи кредита, позволяет банку подстраховаться от риска несвоевременного возврата (и связанных с ним убытков), выработав приемлемые для конкретной ситуации условия предоставления кредита, минимизирующие риск.

Принцип обеспеченности тесно связан с принципом дифференцированности. Под обеспечением кредитапонимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. В качестве обеспечения могут приниматься не только ТМЦ. Формы различны и многообразны.

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него денежных средств.

Важным условием предоставления кредита является наличие у банка кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Любая система финансовых коэффициентов включает в себя:

· коэффициент абсолютной ликвидности

· промежуточный коэффициент покрытия

· общий коэффициент покрытия

· коэффициент независимости

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на краткосрочные, долгосрочные, постоянные (немобильные, недвижимость). Все пассивы аналогично подразделяются на краткосрочные, долгосрочные, постоянные (уставник, спецфонды).

Сопоставление краткосрочных активов с краткосрочными пассивами характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

(Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое значение данного показателя 0,2 – 0,25

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам:

(Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое значение данного показателя 0,7 – 0,8

Если в числитель указанной формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит рассчитать общую ликвидность, характеризуемую общим коэффициентом покрытия. Общий коэффициент покрытия позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств:

Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты

------------------------------------------------------------------------------------------

Краткоср. обяз-ва

При значении данного коэффициента на уровне 1 – 2,5 платежеспособность предприятия считается обеспеченной.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности:

(Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Оптимальное значение показателя на уровне 50-60 %.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности:

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
Абс.ликвидности (для рейтинга 30 %)	0,2 и выше	0,15 – 0,2	менее 0,15
Промеж.покрытия (для рейтинга 20 %)	0,8 и выше	0,5 – 0,8	менее 0,5
Общий покрытия (для рейтинга 30 %)	2,0 и выше	1,0 – 2,0	менее 1,0
Независимости (для рейтинга 20 %)	более 60 %	40 – 60 %	менее 40 %

Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю РЕЙТИНГ ЗАЕМЩИКА, определяемому в баллах. Сумма баллов определяется путем сложения соответствующих произведений классности (1,2,3) каждого показателя на его нормативную долю в 100 процентах (соответственно, 30 %, 20 %, 30 %, 20 %). Так, первому классу соответствует сумма баллов от 100 до 150, второму классу – от 151 до 250 баллов, третьему классу – от 251 до 300 баллов.

Для определения кредитоспособности может проводиться более подробный дополнительный анализ, рассчитываться коэффициенты деловой активности, финансовой устойчивости, рентабельности и т.п.

С предприятиями-заемщиками каждого класса банки по-разному строят свои отношения.

Первоклассные заемщики могут рассчитывать на открытие кредитной линии, кредитование по контокоррентному счету, выдачу в разовом порядке бланковых кредитов, - с установлением во всех случаях более низкой кредитной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется в общем порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов третьеклассным заемщикам сопряжено для банка с высоким кредитным риском. В большинстве случаев таким заемщикам стараются кредитов не выдавать. В случае выдачи – особое внимание к обеспечению, и процентная ставка на самом высоком уровне.

Каждое коммерческое предприятие берет и предоставляет кредиты, поскольку это не только необходимо, но и во многих случаях выгодно.

Коммерческий кредитсостоит в отсрочке платежа за проданные товары или другие активы. Получая возможность более поздней оплаты, предприятие тем самым получает кредит. Плата за коммерческий кредит может включаться в стоимость товара или начисляться процентом, зависящим от срока кредита. Коммерческий кредит часто оформляется выдачей товарного векселя.

Для предприятия-поставщика кредитная сделка не только ускоряет реализацию, но и приносит дополнительный доход в виде процента, включаемый в цену проданных товаров и сумму векселя. В то же время, получив вексель в оплату за отгруженный товар, продавец имеет возможность либо хранить его до истечения срока, либо рассчитаться этим векселем за поставку товара со своими поставщиками, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

Покупателю продукции по различным причинам выгоднее воспользоваться товарной формой кредита, чем получить денежный кредит для немедленной оплаты материальных ценностей. Потребность заемщика в коммерческом кредите обусловлена желанием ускорить вовлечение в оборот материальных ресурсов, в то время как платеж в погашение ссуды он может совершить позднее. В момент покупки товаров у заемщика образуется временная экономия денежных средств для расчетов с поставщиками, отпадает необходимость в авансировании денег в очередной кругооборот фондов.

Преимущества коммерческого кредита заключаются в оперативности предоставления средств в товарной форме, в расширении возможностей маневрирования предприятием оборотными средствами, в оказании финансовой поддержки предприятий друг другу, в технической простоте оформления.

К недостаткам коммерческого кредита можно отнести риск поставщика при изменении цены товара, несоблюдении получателем сроков оплаты, банкротстве покупателя.

Контрольные вопросы

1. Какие виды сберегательных вкладов вы знаете?

2. От каких показателей зависит процентная ставка по вкладам?

3. Какие документы предъявляет клиент в банк при открытии счета (физическое лицо)?

4. Суть погашения «простых» процентов?

5. Суть погашения «сложных» процентов?

6. Какие виды потребительских кредитов выдаются Сбербанком?

7. Порядок рассмотрения документов на выдачу потребительских ссуд?

8. Какие документы подает в банк физическое лицо для получения кредита?

9. Какие показатели учитываются банком при подсчете максимальной суммы кредита?