Заемный капитал коммерческого банка

Как в отечественной, так и в зарубежных экономических школах довольно часто не производят разделение источников внутри заемного капитала, хотя необходимо отметить наличие принципиальной разницы между заемными средствами, которые уже являются капиталом, и привлеченными средствами, которые только превращаются в капитал.

С учетом указанного различия источников заемного капитала можно представить структура заемного капитала следующим образом:

Привлеченные средства, сформированные в результате депозитных операций банка;

Заемные средства, сформированные в результате недепозитных (внедепозитных) операций в таких формах, как:

1. полученные межбанковские кредиты (в т.ч. кредиты Центрального банка);

2. выпущенные долговые ценные бумаги (векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты);

3. прочие заемные средства (в т.ч. операции РЕПО).

Заемный капитал занимает преобладающее место в структуре банковских ресурсов и формируется за счет следующих экономических агентов:

1. Капитал денежных собственников;

2. Временно свободные денежные ресурсы предприятий, организаций и предпринимателей;

3. Денежные сбережения населения.

Кредитные операции банков

Все кредитные операции банков делятся на две большие группы:

- пассивные – когда банк выступает заемщиком (дебитором), привлекая ресурсы, формируя свои ресурсы в форме депозитов, сберегательных вкладов и получаемых межбанковских кредитов;

- активные – когда банк выступает кредитором, предоставляя их в ссуду другим банкам, предприятиям, организациям, населению, или размещая их в других банках в форме межбанковских депозитов.

Таким образом, основными формами реализации кредитных операций банков являются ссуды и депозиты. Кредит – это система экономических отношений, опосредующих как операции формирования ресурсов, так и операции размещения ресурсов на условиях платности, возвратности, срочности.

Банковский кредит – это активные кредитные (ссудные)операции банков. В качестве субъектов банковского кредита выступают: банк как кредитор, а предприятия, организации, банки, на­селение в качестве заемщика. Ссуда – это сумма денежных средств, предоставленная банком заемщику на основе кредитного договора, с отражением ее на ссудном счете.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, поэто­му объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита. Заемщики могут получить кредит практи­чески на любую сумму, любой срок и использовать полученные сред­ства в любой области хозяйственной деятельности.

Банки предоставляют кредит различным категориям заемщиков:

предприятиям, фирмам, корпорациям, населению, банкам, другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В за­висимости от характера деятельности и правового положения кли­ента банки организуют с ним свои кредитные отношения.

Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и кор­порациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом.

Кругооборот банковского кредита можно представить следующей схемой:

Д–К–Д’ ,

где К–банковский кредит

Основными принципами банковского кредитования являются платность, срочность, возвратность, обеспеченность, дифференцированный подход и целевой характер.

Классификация банковских кредитов отличается разнообразием форм, хотя является близкой к классификации ссудных операций. Наиболее часто встречается классификация банковских ссуд по следующим критериям:

В зависимости от типа заемщика принято разделять банковские кредиты, представленные государству, юридическим лицам и физическим лицам.

По направлениям использования банковские кредиты подразделяют на:

- целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и прочее);

- нецелевые (например, кредиты на временные или неотложные нужды).

По отраслевому признаку различают кредиты, предоставляемые предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и так далее.

По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

- до востребования;

- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

- среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

- долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

По обеспечению выделяют кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием.

По графику погашения различают банковские кредиты, погашаемые единовременно и/или с рассрочкой платежа.

По методу взимания процентов выделяют банковские кредиты с удержанием процентов в момент предоставления кредита; с уплатой процентов в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

По характеру кругооборота средств банковские кредиты делят на

- сезонные и несезонные;

- разовые и возобновляемые.

По степени риска выделяют несколько групп по степени риска (от 1 до 5) в зависимости от формальных признаков заемщика.

Банковское кредитование может быть прямым и косвенным.

Прямое банковское кредитование предполагает возникновение кредитных взаимоотношений между заемщиком и банком напрямую.

Косвенное банковское кредитование предполагает сначала возникновение кредитных взаимоотношений между предприятиями, а затем на основе существующего коммерческого кредита возникают кредитные взаимоотношения между предприятием-заемщиком и банком.

Приведенная классификация отражает многообразие видов банковских кредитов ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.