Методы идентификации и оценки рисков

Идентификация риска

Идентификация риска заключается в систематическом выявлении и изучении рисков, которые характерны для данного вида деятельности.

Идентификация начинается с определения опасностей, угрожающих данному предприятию. Опасность — понятие, схожее с риском, но все же отличное от него. Опасность — это сочетание обстоятельств, которые могут вызвать негативные последствия. Риск — вероятность того, что это произойдет. Иначе говоря, риск — это просчитанный потенциал ущерба, который заключает в себе опасностьдля данного лица. Между опасностью и риском находятся события или действия, которые являются своеобразным механизмом реализации риска.

Таким образом, для идентификации рисков необходимо изучение всех компонентов, их сопровождающих:

• опасностей, которые могут привести к неблагоприятному результату;

- ресурсов предприятия, которые могут пострадать от рисков;

• факторов, увеличивающих или уменьшающих вероятность реализации рисков;

• ущербов, в которых выражается воздействие риска на ресурсы.

В состав ресурсов предприятия входят имущество, кадры, денежный капитал. При этом для каждой группы ресурсов выделяются свои специфические риски.

Например, для имущественного блока характерны традиционные риски, связанные с опасностью огня, стихийных бедствий, кражи. Но наряду с ними возрастает опасность технологических и технических рисков, связанных с отказами техники, прерыванием технологических процессов, воздействием новых технологий. К имущественному блоку ресурсов тяготеют также риски нарушения условий материального обеспечения производства, связанные с его закрепленностью за ограниченными источниками сырья и сбоями в производственной кооперации.

Риски по кадровой составляющей ресурсов предприятия включают потенциальные ущербы двух видов. Во-первых, это ответственность работодателя по вопросам охраны труда и претензиям, поступающим в адрес его рабочих и служащих со стороны потребителей. Во-вторых, это внешние риски, касающиеся жизни и здоровья отдельных групп сотрудников и связанные с исполнением ими своих служебных обязанностей.

Капитальная составляющая ресурсов включает в себя риски ответственности и финансовые риски, выходящие за пределы ответственности предпринимателя. Риски ответственности представляют собой риски финансовых потерь, вызванных гражданской ответственностью предприятия за качество продукции, за экологическую безопасность используемых технологий. Собственно финансовые риски связаны с непредвиденными убытками, наступающими вследствие простоя предприятия, неплатежеспособностью покупателя продукции, превышением стоимости проекта над согласованной контракте, наконец, просто с мошенничеством и обманом, не столь уж редкими в предпринимательской деятельности.

Совместное воздействие всех этих факторов определяет потенциал результирующих убытков и те затраты, которые может нести организация в случае их осуществления.

Для идентификации рисков необходима информация, которую можно получать различными способами, включая их комбинации

Физические осмотры помещений и наблюдения за процессами производ-ства позволяют выявить факторы риска, связанные с пожароопасностью, ток-сичностью, подверженностью предприятия естественным рискам, и опасности утраты имущества вследствие противоправных действий третьих лиц. При этом важно оценить не только внутренний (для самого предприятия), но и внешний потенциал риска, обусловленный возможностью причинения ущерба ближай-шему окружению и природной среде.

Схемы последовательности технологических и иных процессов позво-ляют выявить узкие места на стыке различных стадий процесса производства или в отношениях с поставщиками и покупателями. Монополизация каналов сбыта и снабжения резко увеличивает зависимость предприятия от внешней силы, сокращает степень предпринимательской свободы и увеличивает риск.

Изучение документов предполагает ознакомление не только с балансами и ежегодными отчетами, но и изучение контрактов и соглашений, включая договоры об аренде здания, земли, аренде/лизинге оборудования, страховые полисы и гарантийные соглашения.

Собеседование с ключевым персоналом позволяет в прямой беседе

выявить риски, связанные с материально-техническим обеспечением производства, производственным процессом и сбытом продукции. Этот метод позволяет оценить риски в динамике, включая прогноз на перспективу. Однако надо иметь в виду, что такого рода оценки являются чрезвычайно субъективными и зависят от индивидуального осознания риска, что далеко не всегда одинаково для различных людей.

При идентификации рисков важно узнать как можно больше о причинах и факторах, влияющих на вероятность реализации риска.

Различаются факторы I и II порядка.

Факторы 1 порядка — это первичные причины, вызывающие риск как таковой. Чаше всего они носят объективный характер и находятся вне контроля (стихийные бедствия, аварии и т.д.).

Факторы 11 порядка влияют на вероятность возникновения ущерба и его величину. Сами по себе они не являются причиной ущерба. Эти факторы, в свою очередь, делятся на объективные и субъективные. К объективным факторам, например, относятся строительные материалы здания, наличие охранной сигнализации, местонахождение объекта, возраст и пол человека. Субъективные факторы связаны с особенностями поведения и качествами человека. Именно они оказывают решающее воздействие на рисковую ситуацию.

Измерение риска

Измерение, или оценка, риска — это вторая ступень в процессе управления рисками. Измерение риска сводится к определению степени его вероятности и размеров потенциального ущерба. Использование достаточно опасных технологий в массовом производстве в различных отраслях промышленности (химической, энергетике, машиностроении) способствовало разработке специальных методов оценки риска, описанных в литературе. Некоторые из них достаточно трудоемки и требуют солидного информационного обеспечения.

Наиболее сложны и дорогостоящи методики:

• HAZOP (hazard and operability) — опасность-операбельность;

• HAZAN {hazard analysis) — анализ опасностей;

• FMEA (failure modes and effects analysis) — анализ типов аварий и их воздействий;

• тотальная оценка риска;

• индексы риска.

Метод HAZQP используется в химической промышленности и представляет собой детальное обследование процесса с.составлением схем трубопроводов. В дальнейшем каждая линия анализируется на предмет возможных отклонений от заданного режима работы и их последствий.

Метод HAZAN представляет собой разработку сценариев возникновения крупных аварий на предприятиях в результате возможных нарушений правил безопасности. Выявляются возможные частные события, которые могут привести к аварии, и вычерчивается своего рода Маршрутная карта кумуляции риска, приводящая к крупному ущербу.

Анализ типов аварий и их воздействий осуществляется в отраслях тяжелой, химиической промышленности, авиастроении, производстве косми-ческой техники, энергетике и т.д. и проводится на базе данных отраслевой статистики.

Тотальная оценка риска предполагает систематическое и постоянное отслеживание всех возможных причин серьезных ущербов, количественную оценку их вероятности и размеров.

Индексы риска позволяют сопоставить его уровень для разных предприятий химической промышленности. Они учитывают целую систему факторов: используемые материалы, характер технологического процесса, тип систем безопасности и контроль со стороны управленческого персонала. Использование перечисленных методик требует больших затрат на обследо-вания, формирование информационной базы и оплату труда подготовленного персонала по контролю риска.

Самые простые методы оценки риска, доступные любому предприятию:

• вероятностная оценка риска;

• ранжирование рисков.

Вероятностная оценка риска производится на основе выделения самых главных, по мнению менеджера, опасностей для данной фирмы и оценки веро-ятности их реализации. Желательно провести при этом оценку возможных убытков. Обычно она делается на случай повреждения имущества и перерыва в производстве, вызванного этим повреждением. Первый тип ущерба — иму-щественный, второй —финансовый и выражается в недополучении дохода вследствие снижения объемов выпуска продукции или услуг. При этом наряду с прямым ущербом от указанных событий существуют многочисленные формы косвенного ущерба, которые обычно не покрываются страхованием.

Ранжирование рисков представляет собой самый простой анализ рисков. Суть его заключается в обследовании рисков с точки зрения их количественных характеристик, с тем чтобы выявить, какие из них более серьезны по размерам возможного ущерба, а какие — менее серьезны, какие более вероятны, какие — менее.

Величина риска оценивается в диапазоне от “высокий риск” до “отсутствие данного риска”. Эта величина может быть оценена и объективно и субъективно. Объективная оценка рисков опирается на исторические статистические данные о прошлых потерях, на гипотезы о тенденциях, о состоянии и возможном развитии вероятности этого типа потерь сегодня и в будущем. Субъективные оценки опираются на интуицию предпринимателя. Промежуточное положение занимает метод экспертных оценок. Все мы - люди и организации, осознанно или неосознанно - постоянно оцениваем степень чистой рискованности наших начинаний.

Два основных параметра таких оценок:

Вероятость (частота) потерь (чем она выше, тем больше риск);

Величина (размер) потерь (чем она больше, тем опаснее риск).

В результате использования даже таких достаточно простых методов можно построить матрицу рисков и перейти к решению вопроса о контроле над ними.

Один из самых важных моментов в оценке риска — группировка рисков по соотношению размеров возможного ущерба и частотности. Это соотношение обычно представляется треугольником рисков (рис. 2.2).

Самый низкий уровень представлен наиболее частыми ущербами, неболь-шими по размерам. Средний уровень — убытки менее частые, но более серьез-ные по размерам. Верхний слой — катастрофические, достаточно редкие ущербы. Если в отношении первых двух типов ущербов предприятие может полагаться на собственные возможности покрытия, то это невозможно при катастрофических ущербах.

Рис. 2.2. Треугольник рисков (группировка рисков по серьезности

ущербов и их частоте)

Их серьезность ставит под угрозу сохранение предприятия, и финансовые ресурсы для ликвидации последствий ущерба могут быть найдены только на основе внешнего страхования. Поэтому для предприятия полезна даже самая простая количественная оценка рисков.

Вероятность и серьезность ущербов оценивается по шкале коэффициентов, которые могут определяться экспертами на базе прошлого опыта (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Шкала уровня риска

№	Вероятность нежелательного исхода (величина риска)	Наименование градации риска
	0,0 - 0,1	минимальный
	0,1 - 0,3	малый
	0,3 - 0,4	средний
	0,4 - 0,6	высокий
	0,6 - 0,8	максимальный
	0,8 - 1,0	критический

В шкале вероятности риска наиболее типичные ситуации оцениваются следующим образом: в пределах 0,1 — 0,3 вероятность пожара

или взрыва, 0,9 — вероятность мелких краж на предприятии. При этом наряду с обычной оценкой вероятности по возможности следует учитывать годовую частотность рисков. Это важно для определения финансовых источников покрытия ущербов.

Серьезность ущербов оценивается баллами от 0 до 10. За середину шкалы — 5 баллов— принимается уровень убытков, размеры ниже которых не оказывают существенного негативного влияния на годовые итоги деятельности компании. По значительной части имущественных рисков может быть дана денежная оценка ущерба.

Для выбора метода управления риском необходимо произвести оценку риска. Для оценки рисков необходимо знать ожидаемую величину ущерба и вероятность его наступления.

Частота или вероятность уровня потерь F:

F=N1/N2, где N1 – число случаев наступления конкретного уровня потерь; N2 – общее число случаев.

Оценивается на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.

Ожидаемое значение ущербаK:

Если R1 и R2 – два возможных значения ущерба, имеющие соответственно вероятность F1 и F2, то

K=F1 *R1 + F2 * R2

Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. Для оценки разброса или степени изменчивости возможных результатов пользуются показателями дисперсии и стандартного отклонения.

Дисперсия определяется как средневзвешенная величина из квадратов отклонения действительных результатов от ожидаемых.

Стандартное отклонение рассчитывается как корень квадратный от показателя дисперсии:

, где n – число случаев наблюдения.

Коэффициент вариации показывает отношение стандартного отклонения к ожидаемому значению, т.е. степень рассеяния фактических результатов.

Оценка риска может быть предварительной и последующей. Например, если убыток уже имел место, следует определить степень угрозы существованию предприятия. Высокая степень - угроза банкротства; средняя - потребность в дополнительных ресурсах для его предотвращения; низкая - неизбежная потеря части активов. В соответствии с этим осуществляется выбор того или иного метода управления риском. Возможна также комбинация из нескольких методов.