Нормативно - правовые акты, применяемые по ведению операций по банковским вкладам (депозитам) в кредитных организациях.

1) ГК РФ часть 1

2) 395 / 1 ФЗ РФ о банках и банковской деятельности

3) Положение ЦБ о сберегательных и депозитных сертификатов банка №14 – 3 – 20

4) 153 – И об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов

5) 177 ФЗ о страховании вкладов физических лиц в банках РФ (1 400 000)

Понятие, элементы и форма договора банковского вклада

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Характеристика договора: он является публичным, если в договоре вкладчиком выступает физическое лицо. Договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо, не в праве перечислять находившиеся во вкладе д/с другим лицам.

Сторонами договора являются банк и вкладчик. Банк имеет право на привлечение денежных средств во вклады лишь в соответствии с полученной им лицензией. Правом принимать вклады физических лиц пользуются лишь те банки, которые осуществляют банковскую деятельность в течение срока не менее 2 лет с даты государственной регистрации. Вкладчиком может быть любое физическое или юридическое лицо.

Форма договора – оформляется в эл.виде, на бумажном носителе в 2 экз-х, заключается в письменной форме.

Письменный договор банковского вклада считается соблюденной:

· Если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой

· Сберегательный и депозитный сертификат

· Иным документом, установленным законодательством и банковскими правилами и принимаются в банковской практике

Договор заключается до востребования, либо на срочный вклад. Если вклад возвращается вкладчику по его требованию, то % выплачиваются в р-ре % вклада до востребования (0,1 или 0,2), если договором не предусмотрено начисление %.

Если вкладчик по истечению срока не требует вклад, то договор считается продленным, если иное не предусмотрено.

По договору заключенным банком с ю/л р-р % не мб изменен односторонне.

% на сумму б-го вклада начисляется со дня следующем за днем ее поступления в банк и со дня ее возврата вкладчика включительно.

Начисление % ведется по:

· Простые %

· Сложные %

· % с фиксированной % ставкой

· % с плавающей % ставкой

Простая ф-ла = сумма *% * дни / число дней в году * 100

Сложная ф-ла = сумма депозита* (1 + годовая ставка * дни) / 100* количество дней в году и все это в степени количества операций по капитализации

Оформление договора банковского вклада юридического лица.

Юридические лица и ИП предоставляют кредитной организации:

- свидетельство о государственной регистрации;

- выписку из единого государственного реестра юридических лиц либо единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

- нотариально заверенные копии учредительных документов;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- карточку с образцами подписей и оттиска печати;

- документы (протоколы общих собраний, решения учредителя, приказы о назначении), подтверждающие полномочия лиц, уполномоченных распоряжаться средствами на счете (как правило, генерального директора и главного бухгалтера юридического лица).

Собранные владельцем счета документы составляют основу банковского дела клиента, которое ведется кредитной организацией. Отдельно, в специализированных картотеках, хранятся карточки, содержащие образцы подписей и оттиски печати.

Заключая договор банковского счета, кредитная организация и клиент принимают на себя ряд прав и обязанностей, составляющих содержание договора. Владелец счета, как и в договоре банковского вклада, является экономически слабой стороной, поэтому при заключении договора основные обязанности возложены на кредитную организацию. Клиент обязан соблюдать предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковского счета, требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов; а также обеспечивать своевременную оплату услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (в случаях, предусмотренных договором). Клиент не ограничен ни в выборе формы безналичных расчетов, наиболее соответствующей его интересам; ни в количестве банковских счетов (расчетных, депозитных и иных), открытых в любой валюте.

Банк обязуется принять денежные средства клиента на его банковский счет; открыть и вести счета клиента (зачисление на банковский счет клиента поступающих для него денежных сумм и списание средств со счета на основании распоряжения клиента); своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, соблюдая при этом установленные законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота требования о порядке и сроках проведения платежей. Отметим, что при осуществлении подобных операций зачисление и списание денежных средств осуществляется банком в срок не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Осуществляя расчетно-кассовые операции, кредитная организация обязуется хранить банковскую тайну о счете и операциях по счету клиента.

ОФОРМЛЕНИЕ ПРОЛОНГАЦИИ ДОГОВОРА.

Пролонгация – продление банком действия договора вклада.

Условия продления договора оговариваются при его заключении.

Пролонгация может быть автоматической, т.е. присутствие клиента не обязательно, банк самостоятельно осуществляет в сроки и на условиях прописанных в договоре.

И неавтоматической, вкладчик должен прийти в банк за несколько дней до окончания вклада и перезаключить договор, либо оформить дополнительное соглашение.

Условия пролонгации вклада:

· Срок – договор продлевается на тот же срок, на который был заключен первоначально, новый срок вклада начинается со дня следующего за окончанием предыдущего срока вклада.

· Количество пролонгаций – ограниченное и неограниченное( существует до тех пор, пока существует вклад)

· Сумма вклада – если с капитализацией %, то пролонгация производится на сумму с капитализацией % на основной срок, в новом периоде будет действовать та же схема, если капитализация не предусмотрена, то сумма вклада остается неизменной, % зачисляются на отдельный счет.

· % - изначально действующие % и % могут меняться в зависимости от условий банка при пролонгации вклада.

Порядок хранения сведений

Не допускается разглошении тайны, раскрытие ее 3 лицам, при принятии на работу сотрудник подписывает документ о неразглошении тайны. Работники должны знать какая тайна явл ком, а какая банковской, не использовать тайны в своих целях, если утрата или недостача документов, то нужно сообщить в отдео безопасности, с момента увольнения в течении 5 лет не разглашать тайны.

ОФОРМЛЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА РЕЗИДЕНТА

Банковский вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом (резидентом или нерезидентом) в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.

Договора банковского вклада (депозита) – это соглашение, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада — реальный. Такой договор возникает с момента передачи денег банку. Обязательство имеет только банк: вкладчик имеет право требовать у банка возврата суммы вклада (целиком или части) и процентов по нему и не имеет каких-либо обязанностей по нему, таким образом, рассматриваемый договор является односторонним (односторонне обязывающим).

Договор банковского вклада – возмездный договор. Возмездным данный договор является потому, что при любых обстоятельствах банк обязан выплатить вкладчику проценты. Даже при досрочном расторжении договора банковского вклада по инициативе вкладчика банк не имеет права отказывать последнему в выплате процентов и тем более взыскивать с клиента неустойку, уменьшая сумму внесенных им денежных средств. Однако это не лишает банк права при досрочном расторжении договора банковского вклада клиентом уменьшить сумму процентов, выплачиваемых ему в порядке, предусмотренном договором.

Форма договора – оформляется в эл.виде, на бумажном носителе в 2 экз-х, заключается в письменной форме.

Письменный договор банковского вклада считается соблюденной:

· Если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой

· Сберегательный и депозитный сертификат

По договору заключенным банком с ю/л р-р % не мб изменен односторонне.

Начисление % ведется по:

Простые %

Сложные %

% с фиксированной % ставкой

% с плавающей % ставкой

Простая ф-ла = сумма *% * дни / число дней в году * 100

Сложная ф-ла = сумма депозита* (1 + годовая ставка * дни) / 100* количество дней в году и все это в степени количества операций по капитализации.

При открытии вклада ф/л резидент должен предоставить паспорт, заявление

ОФОРМЛЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА НЕРЕЗИДЕНТА

Форма договора – оформляется в эл.виде, на бумажном носителе в 2 экз-х, заключается в письменной форме.

Письменный договор банковского вклада считается соблюденной:

• Если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой

• Сберегательный и депозитный сертификат

• Иным документом, установленным законодательством и банковскими правилами и принимаются в банковской практике

По договору заключенным банком с ю/л р-р % не мб изменен односторонне.

Начисление % ведется по:

Простые %

Сложные %

% с фиксированной % ставкой

% с плавающей % ставкой

Простая ф-ла = сумма *% * дни / число дней в году * 100

При открытии вклада ф/л нерезидент должен предоставить паспорт, миграционную карту, прописку, патент, визу и копию переводов.

ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ПРАВА РАСПОРЯЖЕНИЯ ВКЛАДОМ НА ОСНОВАНИИ ДОВЕРЕННОСТИ ТРЕТЬЕМУ ЛИЦУ.

Обычно вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральными законами и соответствующим договором. Но в жизни каждого человека может случиться непредвиденная ситуация, когда распоряжение своими средствами, размещенными в банках (на срочных вкладах, на вкладах до востребования или других текущих счетах) необходимо передать доверенному лицу. В этом случае оформляется доверенность по вкладу, доверенность на разовое получение вклада или доверенность на распоряжение вкладом.

Способы оформления доверенности на вклад

В соответствии с этой же 185 статьей Гражданского Кодекса Российской Федерации оформить доверенность на совершение представителем гражданина расходных операций по вкладам в банках можно двумя следующими способами:

- непосредственно в банке, где вклад размещен;

- за пределами банка - через нотариуса или другие инстанции.

А в случае невозможности оформить доверенность по вкладу в банке или через нотариуса, она может быть удостоверена следующими инстанциями:

-- органом исполнительной власти;

- органом местного самоуправления;

- руководителем организации, в которой доверитель работает или учится руководителем жилищно-эксплутационной организации по месту жительства;

-главным врачом (либо его заместителем по лечебной части) лечебного учреждения, в котором вкладчик находится на излечении.

К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются также и доверенности:

- военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверенные начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;

- военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также доверенности рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;

- лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальником соответствующего места лишения свободы.

Оформление доверенности на вклад иностранцами

Если вкладчик проживает за пределами Российской Федерации, то порядок оформления доверенности доверенному лицу (родственнику или знакомому) на размещенный в любом банке России вклад осуществляется:

Для граждан РФ, проживающих за границей - с удостоверением доверенности уполномоченными органами страны проживания с последующей легализацией в консульском учреждении Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, отменяющими консульскую легализацию, или консульскими учреждениями Российской Федерации.

Для иностранных граждан и лиц без гражданства, проживающих за границей – с удостоверением уполномоченными органами страны проживания с последующей легализацией в консульском учреждении Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, отменяющими консульскую легализацию. Доверенность может быть легализована в консульском учреждении Российской Федерации на территории того государства, где она выдана, или же непосредственно в Российской Федерации.

Доверенность на вклад, оформленная в государстве, участвующем в Гаагской Конвенции, оформляется удостоверительной надписью (апостиль). Доверенность с апостилем действительна для использования в Российской Федерации, при этом легализации или какого-либо иного удостоверения её в российском консульстве не требуется.

Доверенность оформленная в государстве, ранее входившем в состав СССР и участвующем в Минской Конвенции, не нуждается в легализации или какого-либо иного удостоверения её в российском консульстве.

К доверенности по вкладу, оформленной на иностранном языке обязательно прикладывается нотариально заверенный перевод. При предъявлении в банк доверенности по вкладу вместе с переводом, подлинный экземпляр доверенности и перевода должны быть скреплены (сшиты) вместе, на месте скрепления проставлена печать и подпись нотариуса, засвидетельствовавшего подпись переводчика.

При осуществлении вкладных операций с доверенностью по вкладу, банком производятся проверки действительности доверенности, т.к. вкладчик имеет право ее аннулировать в любое время. Для этого может запрашиваться подтверждение от нотариуса, выдавшего доверенность.

УЧЕТ ВКЛАДНЫХ КНИЖЕК.

1) Д 91207810 – К 99999810

2) Д 99999810 – К 91207810

Условная оценка 1 рубль

УЧЕТ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

1) Д 91207810 – К 99999810

2) Д 99999810 – К 91207810

Условная оценка 1 рубль

УЧЕТ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО СЛОЖНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКЕ (КАПИТАЛИЗАЦИЯ ПРОЦЕНТОВ) нерез

1) Д 20202 – К 42602-07

2) Д 70606 – К 47411

3) Д 47411 – К 42601-07