Часть II. Активные операции банка.

Вопросы к экзамену «Банковские операции».

Часть I. Пассивные операции банка.

1. Сущность пассивных операций

В результате пассивных операций банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Виды пассивных операций:

1) депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов, кроме сберегательных.

2) сбер вклады- медленный рост, использование средств происходит через несколько лет. владельцу выдается свидетельство о наличии вклада. Два вида сберх вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

3) Привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков).

4) Эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Мобилизация банками средств взамен выдачи ценных бумаг.

2. Пассивные операции в деятельности банка

Пассивные операции—операции по формированию ресурсов банка, которые отража­ются в пассиве.
Ресурсы коммерческих банков состоят из двух источников:
- собственные средства (капитал);
- привлеченные средства.

Особенность банка -работает на чужом капитале. СК составляет менее 10% ресурсов КО, привлеченные— более 90%.
Рассмотрение пассивов банка обычно начинается с СК. Значение СК банка значительно выше его удельного веса в общем объеме пассивов. СК — не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня существования, но и его «последняя линия обороны».

Привлеченные средства составляют подавляющую часть ресурсов КО. Проведение пассивных операций по­зволяет банку привлечь временно свобод­ные финансовые ресурсы клиен­тов.

Состав пассивных операций:
-прием вкладов и депозитов от юр и физ лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и иных счетов юр лиц;
-получение кредитов от КО или ЦБ (межбанковские кредиты);
- эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертифи­катов, векселей и т.п.).

3. Экономическое назначение пассивных операций в рыночной экономике.

С помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Четыре формы пассивных операций КБ:

1) первичная эмиссия ценных бумаг КБ.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет СК банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка) .

Значение собственных ресурсов - поддержание устойчивости. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Акционерный капитал подразделяется на: а) акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации) .

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции) . Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает.

4. Виды пассивных операций.

Четыре формы пассивных операций КБ:

1) первичная эмиссия ценных бумаг КБ.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет СК банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка) .

Значение собственных ресурсов - поддержание устойчивости. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Акционерный капитал подразделяется на: а) акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации) .

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции) . Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает

5. Привлечение межбанковских займов как пассивная операция коммерческого банка

В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило, в следующих ситуациях:
1. У недавно созданных банков вследствие неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка.

Это положение является негативным по ряду причин:

а)на межбанковском рынке возможны неблагоприятные изменения положений (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке);

б)резкое увеличение процентных ставок.
2. Крупные банки, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций ввиду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носят эпизодический характер. Межбанковские займы приобретаются в целях регулирования ликвидности КБ. КБ должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

6. Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.

7. Риски при пассивных операциях и их разновидности

Риски пассивных операций

Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлечённые средства.

Основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают средства до востребования. Эти средства в любой момент могут быть изъяты их владельцами. Риск одновременного снятия.

Срочные депозиты. У их владельцев, как правило, существует возможность отозвать свои средства из банка досрочно. Риск досрочного изъятия вкладов и депозитов.

Изъятие ресурсов до востребования в объёмах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.

Сглаживание подобного риска на практике достигается путём диверсификациипортфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определённого запаса ликвидности путём рационального формирования банковских активов.

Собственные средства. При дополнительной эмиссии акций может иметь место риск не полной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что недоформирование уставного фонда относительно запланированных размеров скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы проведения ряда активных и пассивных операций.

Кроме рассмотренных выше специфических рисков пассивные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства и т.д.

8. Методика анализа пассивных операций.

9. Собственный капитал банка и его роль.

Собственный капитал – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности.

Наибольший удельный вес в собственных средствах приходится на уставный фонд. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов.

Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд, предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования служат отчисления от прибыли.

Третья составляющая собственного капитала банка – нераспределенная прибыль. Нераспределеннойназывается прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды. Для качественной оценки структуры собственного капитала банка, он делится на основной и дополнительный капитал.

Значение собственного капитала.Несмотря на небольшой удельный вес в пассивах, собственный капитал банка играет очень большую роль в его деятельности. Он выполняет три основные функции.

Оперативная функциясостоит в том,что собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Выполняя защитную функцию,собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, обеспечивает его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Поскольку собственные средства –ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. Чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала,т. е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственного капитала, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственного капитала состоит в том, что центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 5 млню евро), и норматив достаточности капитала (в России от 10 до 11%).

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственный капитал банка делится на базисныйкапитал (капитал первого уровня) и дополнительныйкапитал (капитал второго уровня). Базисный капитал – это наиболее стабильная по стоимости часть собственного капитала, которая практически в любой момент может быть напрвлена на покрытие убытков; дополнительный капитал – более изменчивая часть собственного капитала, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

10. Функции собственного капитала банка.

Оперативная функциясостоит в том,что собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Выполняя защитную функцию,собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, обеспечивает его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Поскольку собственные средства –ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. Чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала,т. е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственного капитала, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственного капитала состоит в том, что центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 5 млню евро), и норматив достаточности капитала (в России от 10 до 11%).

11. Уставный капитал банка, его назначение и формирование.

Уставный капитал КБ —имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым должен обладать банк как юрлицо для обеспечения интересов кредиторов, состоящего из вкладов учредителей банка. Общие нормативные предписания устанавливают только следующие требования:
- уставный капитал — это деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку;
- уставный капитал формируется за счет вкладов учредителей, но принадлежит банку на праве собственности после внесения;
- уставный капитал необходимо отражать в бухгалтерском учете, фиксируя в нем как сумму внесенных взносов, так и задолженность учредителей;
- величина уставного капитала сверх установленного минимума определяется соглашением сторон и фиксируется в учредительных документах;
- первоначально доли и акции отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости.
Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Закона об акционерных обществах. В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала). Кроме того, ЗоАО содержит ряд процедурных требований по размещению и выкупу акций общества.

12. Резервный капитал, порядок его формирования и использования.

Предназначен для компенсации убытков и потерь по операциям банка, не защищенным создаваемыми в этих целях страховыми резервами. Образуется за счет отчислений от чистой прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей. Мин размер определяется уставом банка. Отчисления в резервный капитал только из чистой прибыли не менее 5%(если он меньше установленной нормы). Назначение: покрытие убытков банка по итогам года. Величина: не менее 15% от зарегистрированного УК.

13. Понятие основного и дополнительного капитала коммерческого банка, их содержание и роль.

14. Основной капитал включает в себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.

15. В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.

16. Фонды экономического стимулирования, их назначение и использование в банке.

Фонды экономического стимулирования (ФЭС) - средства, образующиеся на развитие производственно-технического потенциала банка и на создание базы социальной защиты коллектива - сотрудников банка. Фактически они состоят из фонда накопления и фонда потребления.

Под фондами накопления понимаются средства и имущество, направленные на производственное развитие предприятия; под фондами потребления - средства, направленные на осуществление мероприятий по социальному развитию и материальному поощрению коллектива предприятия.

17. Страховые резервы под активные операции, их виды, порядок формирования и использования.

Входят в состав собственных средств банка. Нормативно-правовая база 254-п «о порядке формирования Кред орг рез на возм потери». Направлен на защиту интересов вкладчиков, кредиторов, собственников банка и др заитересованных лиц от потерь возникающих по причинам: неиспоение обязательств, снижение стоимости активов, увеличение объема обязательств,

18. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). Влияние РВПС на формирование финансового результата банка.

Резерв на возможные потери по ссудам* (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС относятся к расходам банка, следовательно, уменьшаю прибыль банка.

19. Банковская прибыль, ее формирование и распределение.

20. Методика анализа собственного капитала.

Достаточность капитала.

Термин достаточности капитала отражает общую оценку надежности банка, степень подверженности риску. Основным принципом достаточности капитала является утверждение: объем собственного капитала должен соответствовать объему активов с учетом степени риска активных операций банка. При этом условии деятельности банка требуется увеличение СК.
Источники привлечения капитала неустойчивы, изменчивы, подвержены изъятию при экономических и финансовых кризисах. Рыночная стоимость активов банка также подвержена изменениям и зависит от процентных ставок, финансового положения заемщиков, ситуации на фондовом рынке, денежно – кредитных рынках.

21. Факторы, воздействующие на величину собственного капитала банка.

- факторы, связанные с притоком средств из внутренних и внешних источников (выпуск акций, векселей, целевое формирование прибыли и фондов, создание резервов, оптимизация прибыли, получение финансовой помощи)

- факторы, связанные с использованием средств (вложения в материальные активы, обеспечение текущих расходов на содержание банка, выплаты дивидендов)

- факторы, связанные с размещение собственного капитала в активы.

22. Депозитные операции, их назначение и роль в деятельности банка.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

23. Структура привлечения средств банка и направления ее анализа.

24. Классификация депозитов по различным признакам.

Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств физических и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на 3 основные группы:

·До востребования - владельцы депозитов данного характера могут востребовать денежные средства без предварительного уведомления банка
·Срочные - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок
·Сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии средств.

По клиенту: Физ и юр лица

По сроку: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные

По валюте: рубль, иностранная валюта

25. Эмиссия ценных бумаг банка, ее причины и назначение.

Причина – привлечение дополнительных средств

Через увеличение суммы внесенных долей, либо через продажу (открытая , закрытая подписка) третьим лицам.

26. Виды банковских депозитов.

27. Факторы, воздействующие на привлечение депозитов.

28. Виды ценных бумаг банка и их особенности.

29. Методика анализа депозитной базы банка.

30. Рынок межбанковских кредитов и тенденции его изменения.

31. Участники рынка межбанковских кредитов и их функции.

Участники РМБК:

– кредиторы (ЦБ РФ и КБ),

– заемщики (КБ, другие кредитные организации и ЦБ).

Основные участникиделятся на категории: а) пользователи кредитов, б) операторы на РМБК.

Операторы делятся: а) банки-дилеры (предоставляют и получают кредиты, занимаются конвертацией валют, работают на фондовом рынке. Действуют от своего имени и на свой страх и риск), б) банки-операционные системы (роль посредников. Доход – комиссионные).

Не основные участники рынка МБК (РМБК): 1) Банки, операции которых на рынке МБК носят нерегулярный характер. 2) Российские информационные и информационно-аналитические агентства и службы, обслуживающие рынок. 3) Иностранные агентства, действующие в РФ (Reyters). 4) Иностранные банки, предоставляющие российским банкам кредиты.

32. Роль Банка России на банковском рынке.

Центральный банк — государственное кредитное учреждение, наделенное функциями эмиссии денег и регулирования всей кредитно-банковской системы.

Банк банков.Поскольку центральныйбанк не работает с физическими лицами и хозяйственными структурами, тозвеном-посредником выступают коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Центральный банк осуществляет руководство и контроль над всей кредитно-финансовой системой. Центральный банк устанавливает обязательные нормы резервов для коммерческих банков, выступает для последних кредитором последней инстанции. Кроме того, центральный банк осуществляет переучет векселей коммерческих банков.

33. Кредитные и депозитные операции Банка России с коммерческими банками. Ломбардный список Банка России.

В соответствии со статьями 4 и 46 Федерального закона "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России проводит операции по привлечению депозитов кредитных организаций в целях регулирования ликвидности банковской системы. Депозитные операции проводятся в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2002 года № 203-П "О порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" (с изменениями).

В настоящее время Банк России проводит следующие виды депозитных операций с кредитными организациями-резидентами Российской Федерации в валюте Российской Федерации: по фиксированным процентным ставкам и по процентным ставкам, определенным на аукционной основе /депозитные аукционы/.

Депозитные операции по фиксированным процентным ставкам проводятся ежедневно на стандартных условиях (определены пунктом 4.3 Положения Банка России от 5.11.02 № 203-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" с изменениями).

Депозитные аукционы проводятся еженедельно по четвергам на условиях, установленных Банком России (в соответствии с квартальным графиком проведения депозитных аукционов). Депозитные аукционы проводятся по "американскому" способу, при этом кредитная организация может подавать на аукцион как конкурентные, так и неконкурентные заявки (возможно также проведение депозитных аукционов по "голландскому" способу). Максимальная доля неконкурентных заявок для одной кредитной организации в настоящее время установлена Банком России в размере 50%.

Ломбардный список – список облигаций эмитентов, кредитное качество которых расценивается ЦБ РФ как достаточное для того, чтобы выступать обеспечением по предоставлению банкам денежных средств в рамках программы по рефинансированию банковской системы.

34. Организация межбанковского кредитования.

Одним из основных элементов организации межбанковского кредитования является формирование межбанковских процентных ставок. Их экономическое назначение следующее: 1. Они являются текущими ставками, по которым привлекаются и реализуются межбанковские средства 2. Данные ставки являются индикаторами РМБК, т. е. ориентирами для других процентных ставок. 3. Данные процентные ставки могут выполнять роль стимуляторов по привлечению ресурсов на межбанковский рынок и их перекачивание из других сегментов. В зарубежной практике существуют несколько уровней процентных ставок межбанковского рынка: 1. Официальные процентные ставки, установленные ЦБ (учетная, рефинансирования, ломбардная) 2. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов ведущими банками страны первоклассным заемщикам. Как правило, они бывают выше, чем официальные процентные ставки, но не всегда. 3. Ставки прайм-рэйт – это базисная ставка. По данной ставке круп. КБ предоставляют кредиты первоклассным заемщикам-не банкам, т. е. корпорациям. Заключение сделки на межбанковском рынке может происходить в виде генерального договора, в котором оговариваются условия кредитных операций в течение конкретного срока. Договор по межбанковскому кредитованию включает: – объем кредитных ресурсов, – уровень процентной ставки, – продолжительность либо договора либо получения кредита, – права, обязанности и ответственность сторон. Процентная ставка в течении всего срока договора остается неизменной.

35. Рейтинг коммерческих банков, его назначение и разновидности.

Метод коэффициентов

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

1. Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности

2. Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:

· сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;

· анализа динамики фактических значений показателей;

· осуществления факторного анализа изменений фактических значений;

3. Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

[править]Нормативы ликвидности Банка России

В настоящее время (июль 2010) Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности^[1]:

Норматив	Название	Описание	Предельное значение
Н2	норматив мгновенной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня	≥ 15 %
Н3	норматив текущей ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней	≥ 50 %
Н4	норматив долгосрочной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы	≤ 120 %

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

[править]Анализ разрывов (ГЭП-анализ)

Существует два основных вида ГЭП-анализа (GAP):

· Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок;

· Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.

[править]Платежный календарь

Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка.

Первым разделом календаря является его расходная часть, отражающая все предстоящие расчеты и перечисление средств, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.

В случае превышения поступлений над расходной частью излишки средств осядут в коротких высоколиквидных активах, что означает как большую устойчивость финансового состояния и платежеспособность в предстоящем периоде, так и возможное уменьшение доходности банка.

Превышение расходов над поступлениями свидетельствует о снижении возможностей банка в покрытии предстоящих расходов. В таком случае часть непервоочередных платежей переносится на другой календарный период, либо используются заемные средства.

[править]Платежная позиция

Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и/или оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка.

Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

[править]Стресс-тестирование

Стресс-тестирование позволяет предупредить руководство банка о возможных потерях в стрессовых условиях и (или) крупных потерях, которые могут произойти с небольшой вероятностью, поэтому оно способствует более глубокому пониманию профиля рисков банка, его устойчивости к внутренним и внешним шокам, формированию обоснованных подходов к стратегическому планированию развития деятельности.

Стресс-тестирование представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Учет векселей.

Ссуды под залог векселей.

Вексельный кредит.

Лизинг и его участники.

Лизинг представляет собой операцию, связанную с приобретением арендодателем в собственность указанного арендатором имущества у определенного им продавца и предоставлением арендатору этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Характеристики лизинга:

а) арендатор определяет оборудование и выбирает поставщика;

б) оборудование приобретается арендодателем в связи с договором лизинга, заключенным между арендодателем и арендатором;

в) периодические платежи, подлежащие выплате по договору лизинга, рассчитываются, в частности, с учетом амортизации всей или существенной части стоимости оборудования.

Участники лизинга

К основным субъектам лизинговой сделки относятся лизингодатель, лизингополучател и продавец лизингового имущества, каждый из которых может быть резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок